序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇信貸文化論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

商業(yè)銀行在由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的過程中，培育健康的信貸文化至關(guān)重要的，因為不良信貸文化正在日益成為不良貸款滋生的主要誘因。因此，很有必要檢討商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸經(jīng)營管理中存在的不良信貸文化的各種表現(xiàn)形式。在日常信貸風(fēng)險監(jiān)管中，許多信貸經(jīng)營管理人員常有一些習(xí)慣性思維方法和做法，涉及信貸決策、貸后管理、企業(yè)財務(wù)分析等各方面，這些習(xí)慣思維帶有一定的普遍性和隱蔽性，已構(gòu)成商業(yè)銀行不良信貸文化的主要方面，正逐漸取代過去圍繞規(guī)模放款、越權(quán)審批、行政干預(yù)、賬外經(jīng)營等顯性問題，已成為當(dāng)前乃至今后不良貸款形成的主要因素。本文結(jié)合當(dāng)前國有商業(yè)銀行不良貸款形成原因的新變化，利用理論與實(shí)際相結(jié)合的分析方法，試圖對其危害性進(jìn)行剖析，并就如何培育健康的信貸文化做些初步探討。

二、不良信貸文化的主要表現(xiàn)形式及其危害性分析

（一）信貸決策的觀念誤區(qū)

信貸決策是銀行信貸管理最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。正確的決策方法是根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)，從銀行利益出發(fā)，在立足于對借款人的償還能力準(zhǔn)確判斷的前提下審查信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性，分析其主要風(fēng)險點(diǎn)，制定防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計給銀行帶來的效益和風(fēng)險決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。決策依據(jù)的核心是借款人的償債能力分析，而擔(dān)保抵押是規(guī)避和防范信貸業(yè)務(wù)固有風(fēng)險的措施之一，相關(guān)效益則是貸款的效果，這二者均不應(yīng)成為貸款與否的充分條件，其他因素更不應(yīng)成為決策的依據(jù)。但在信貸決策實(shí)踐中，以下思維方式卻有一定的普遍性。

1、有擔(dān)保的就是好貸款。這是貸前貸后及審批階段常見的思維方式。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對借款人本身償還能力的關(guān)注。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應(yīng)大力提倡，相對專業(yè)銀行時期主要發(fā)放信用貸款、行政命令貸款而言，這是國有商業(yè)銀行信貸文化的一大進(jìn)步。但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。過于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正，導(dǎo)致不良后果。從理論上講，信貸資金作為一種生產(chǎn)要素只有在企業(yè)生產(chǎn)過程中才能實(shí)現(xiàn)增值，進(jìn)而還本付息，如果審批階段把關(guān)不嚴(yán)使資金遭受損失，再追索第二還款來源會造成社會資源的浪費(fèi)。實(shí)踐中常有因擔(dān)保單位是AAA級企業(yè)、上市公司或跨國公司等而輕率放款的現(xiàn)象，從而出現(xiàn)了某國際信托投資公司擔(dān)保下其下屬服務(wù)公司（擁有的全部資產(chǎn)是幾臺電腦和一臺復(fù)印機(jī)）也能從銀行貸款數(shù)千萬元的怪現(xiàn)象。事實(shí)上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因。一是部分企業(yè)或當(dāng)?shù)卣勉y行信貸文化中的這種不良習(xí)慣，套取信貸資金，一般以提供抵押擔(dān)保為承諾，貸款后再使擔(dān)保單位改制重組，擺脫連帶責(zé)任或者干脆設(shè)置無實(shí)際擔(dān)保能力的"虛擬"擔(dān)保人或"虛置"根本無法處置的抵押物來"幫助"銀行"完善"貸款手續(xù)以取得資金。這種隱蔽性的行政干預(yù)正取代原來的直接干預(yù)影響著貸款的正常決策。二是貸款行往往以抵押擔(dān)保合乎總行要求為由逃避上級行檢查。例如，某總行規(guī)定土地使用權(quán)抵押率不超過50%，房產(chǎn)的抵押率不超過70%，部分行不顧當(dāng)?shù)貙?shí)際機(jī)械執(zhí)行，以當(dāng)?shù)卦u估事務(wù)所的評估結(jié)果按最高比率（或接近）設(shè)置押抵額，不關(guān)注借款人償債能力即放款，表面上看貸款手續(xù)齊全，實(shí)際上隱含著巨大的貸款損失風(fēng)險和道德風(fēng)險。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對借款人本身運(yùn)營能力、償債能力的分析。實(shí)踐中對第二還款來源的追索經(jīng)常會受到政府干預(yù)，存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題，加大了銀行經(jīng)營成本。而且追索擔(dān)保人還往往會惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場中，更不利于商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)氐拈L遠(yuǎn)發(fā)展。

2、為爭辦按揭業(yè)務(wù)而貸款。這是各級行信貸審批會議上常見的補(bǔ)充說明。實(shí)際上，伴隨按揭業(yè)務(wù)發(fā)展的是房地產(chǎn)開發(fā)貸款高達(dá)兩位數(shù)的不良率。按揭市場的競爭是殘酷的，但不能以犧牲開發(fā)貸款的資產(chǎn)質(zhì)量為代價。辦理按揭貸款能轉(zhuǎn)嫁開發(fā)貸款的風(fēng)險，是一種比較理想化的判斷，理論上至少存在以下幾種不確定性；一是開發(fā)商在貸款到位后不一定能將樓盤順利建設(shè)到預(yù)售程度（出于對東南亞金融危機(jī)中房地產(chǎn)"經(jīng)濟(jì)泡沫"商品房預(yù)售門檻正不斷提高的考慮）；二是商品房積壓、銷售不暢，無足夠客戶申辦按揭貸款；三是開發(fā)商在取得按揭貸款后不用于歸還開發(fā)貸款，而挪用于滾動開發(fā)新項目。因此，發(fā)放按揭貸款并不能必然化解開發(fā)貸款風(fēng)險，為爭辦按揭業(yè)務(wù)而貸款就像當(dāng)年為爭存款而貸款一樣不宜提倡。

3、反正錢已借出去了，轉(zhuǎn)貸是沒辦法的事。這是轉(zhuǎn)貸款申報、審批過程中的常見心態(tài)。當(dāng)一筆貸款即將到期或逾期時，選擇依法收貸還是轉(zhuǎn)貸是一項責(zé)任重大的決策，因為最初的貸款合同一般均已約定信貸資金用途和還款來源，轉(zhuǎn)貸意味著依原定用途使用貸款在計劃時間內(nèi)達(dá)不到預(yù)定效果，致使原有還款來源不能落實(shí)。這時要特別注意分析企業(yè)難以還款的內(nèi)在原因以及識別貸款風(fēng)險，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理存在較大的潛在風(fēng)險且在擬轉(zhuǎn)貸款期限內(nèi)無化解可能則應(yīng)堅決收貸。否則，一味轉(zhuǎn)貸只會喪失收貸時機(jī)，掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量，使企業(yè)懷有僥幸心理，弱化其還款積極性。實(shí)踐中存在的較普遍的不良現(xiàn)象是經(jīng)辦行明知借款人銷售收入下降，成本費(fèi)用升高，資金運(yùn)營漸趨困難，效益明顯下降或擔(dān)保人經(jīng)營不斷惡化，但礙于情面常有意或無意地盲從于企業(yè)經(jīng)營將會好轉(zhuǎn)的保證而予以轉(zhuǎn)貸，待下定決心依法收貸時，企業(yè)凈資產(chǎn)已所剩無幾，失誤的轉(zhuǎn)貸決策實(shí)際上導(dǎo)致了貸款損失的進(jìn)一步擴(kuò)大。

4、銀企關(guān)系好，在他行有不良貸款關(guān)系不大。類似的習(xí)慣性思維還包括企業(yè)負(fù)責(zé)人是當(dāng)?shù)卣块T領(lǐng)導(dǎo)，很有實(shí)權(quán)；或與本行某領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系好，借款人不還別人的也會先還本行的貸款等。此類企業(yè)在其他行有不良信用記錄，已屬信貸大忌，反映其社會信用觀念，或者實(shí)際償債能力并非如報表反映得那么好；同時企業(yè)負(fù)責(zé)人在當(dāng)?shù)赜绊懺酱螅瑢聿贿€款時，追索的難度也越大，尤其是在當(dāng)前各行各業(yè)崗位交流頻繁的用人體制下，這種思維方式的另一種危害是與領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系好的企業(yè)往往給人以企業(yè)信用好、一切正常的錯覺，進(jìn)而導(dǎo)致銀行放松對企業(yè)正常的信貸調(diào)查與管理。部分企業(yè)則利用銀行這種不良信貸習(xí)慣進(jìn)行投機(jī)，信貸經(jīng)營管理尤其要關(guān)注這些所謂"能人"背后的真實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，提防為其"繁榮"表象所迷惑。關(guān)系好不可能是永恒的，貸款安全最終靠的還是企業(yè)償還能力的強(qiáng)弱。

5、向投資收益高的項目發(fā)放貸款風(fēng)險小。這種思維方式還包括項目屬政府重點(diǎn)工程，或投資收益很高等。對此要考慮兩個問題，一是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，社會資源的自由流動與競爭性配置必然使各行業(yè)利潤趨向于平均化，高收益一般伴隨著項目的高風(fēng)險，銀行不能只看到項目的收益而看不到項目內(nèi)在的風(fēng)險。二是除了按總行項目貸款的規(guī)定受理審批外，還要考慮貸款收益與風(fēng)險是否相匹配。借款人往往是投資人，是項目成功的主要受益人，理應(yīng)在根本上承擔(dān)項目經(jīng)營風(fēng)險，銀行不應(yīng)承擔(dān)過多的應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險，而僅取得債權(quán)人的收益。因此好的投資項目若風(fēng)險實(shí)際上要由銀行承擔(dān)的就不一定是好的貸款項目。

（二）貸后管理的觀念誤區(qū)

貸后管理歷來是國有商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理中較薄弱的環(huán)節(jié)。除了體制、政策等原因外，一線信貸人員的素質(zhì)及其不良信貸習(xí)慣也是極為重要的成因。這些不良習(xí)慣在信貸人員中的廣泛傳播，削弱了其對貸款風(fēng)險作出及時、準(zhǔn)確判斷的能力。

1、能還息就是好貸款。這是貸后管理中較流行的思維方式，雖有一定道理，但不絕對正確。因為一方面，還息來源很重要，還息是來自正常業(yè)務(wù)收入還是不固定的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營利潤還是他行借款，有些項目貸款還息甚至來源于銀行自己的貸款本金等，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款源落實(shí)。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點(diǎn)的危害性在于相當(dāng)部分經(jīng)營管理人員因企業(yè)能還利息而作出企業(yè)運(yùn)作正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、續(xù)貸，忽視了企業(yè)在保證按期還息的承諾下，挪用貸款于高風(fēng)險項目，經(jīng)營狀況漸趨惡化的可能。

2、貸款發(fā)放后資金調(diào)度是企業(yè)內(nèi)部的事，銀行不必干預(yù)。每筆貸款的發(fā)放都有其指定的用途，企業(yè)有權(quán)調(diào)度、使用其借入資金，但應(yīng)履行合同中規(guī)定的義務(wù)，按用途使用，這也是保證還款的一個前提。倘若任由企業(yè)將做貿(mào)易的流動資金挪用于固定資產(chǎn)項目，一個樓盤的開發(fā)貸款用于另一樓盤的開發(fā)，而這些固定資產(chǎn)項目或新的樓盤并沒有經(jīng)過銀行組織的可行性評估，這種資金調(diào)度必然加大貸款風(fēng)險。更多情況下，貸款被借款人轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)企業(yè)、母子公司，使借款企業(yè)逐漸空殼化，導(dǎo)致債權(quán)懸空，這種資金調(diào)度行為銀行必須依法干預(yù)。

3、貸款肯定能收回，企業(yè)用什么來還并不重要。這種說法就像能還息就是好貸款一樣不是絕對正確的。這里且不論其還款承諾是否真能實(shí)現(xiàn)，假設(shè)企業(yè)的確是一個好企業(yè)，關(guān)注企業(yè)還款來源仍是必要的。因為經(jīng)辦行沿需要預(yù)防貸款企業(yè)因可能上市，其他行欲將本行貸款擠出，形成本行貸款被"頂替"的風(fēng)險。因此，實(shí)際工作中，經(jīng)辦行不應(yīng)滿足于按期收貸，還應(yīng)加大營銷力度，建立更加牢固的銀企關(guān)系。由于放松貸后管理而失去好客戶同樣是錯誤的。

4、別人欠了企業(yè)的錢，企業(yè)才欠銀行的貸款。這種說明本來是信貸員追債時企業(yè)的搪塞之言，但遺憾的是某些信貸員常信以為真，視其為理所當(dāng)然可以理解。應(yīng)收賬款過大是當(dāng)前企業(yè)存在的一個普遍問題。應(yīng)收賬款中有正常的，有不正常的；有些企業(yè)努力清收，有些企業(yè)則不然，尤其債務(wù)人是其關(guān)聯(lián)企業(yè)時（"猴王"公司破產(chǎn)案披露的關(guān)聯(lián)占用及其給銀行造成的損失是觸目驚心的）。對此，銀行不應(yīng)坐等，而應(yīng)加大催收力度，對借款人怠于行使的債權(quán)可依法行使代位執(zhí)行權(quán)，直接向債務(wù)人的債務(wù)人收款，而不能任其相互拖欠。5、企業(yè)要避稅才做假報表可以理解。這種說法常見于貸款審批及貸后管理階段，尤其是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為避稅而緩結(jié)銷售收入，甚至隱匿收入，虛構(gòu)成本，常常造成賬面虧損的假象。銀行經(jīng)辦人員即使對企業(yè)避稅行為無法干涉，出于銀行利益亦需要弄清企業(yè)真正的經(jīng)營成果，不能任由企業(yè)提供假報表而不加制止。企業(yè)當(dāng)期的銷售收入、成本利潤、資產(chǎn)狀況等主要財務(wù)數(shù)據(jù)一定要準(zhǔn)確，必要時，經(jīng)辦員要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況直接調(diào)整企業(yè)報表，為各級信貸決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。

（三）財務(wù)分析的觀念誤區(qū)

海外金融界有句很流行的話"魔鬼總是隱藏在細(xì)節(jié)當(dāng)中"。關(guān)注細(xì)節(jié)是財務(wù)分析的關(guān)鍵。實(shí)際工作中，一些信貸人員不以為然，尤其對企業(yè)償債能力指標(biāo)進(jìn)行分析時，普遍存在著不核實(shí)數(shù)據(jù)機(jī)械套用公式、以個別指標(biāo)代替全面分析、抓住一點(diǎn)不及其余的粗放型分析方法，使分析結(jié)果誤導(dǎo)經(jīng)營者和管理者，成為誘發(fā)不良貸款的原因之一。

1、流動（速動）比率高的還款能力強(qiáng)。流動比率即流動資產(chǎn)/流動負(fù)債，與速動比率、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等共同構(gòu)成銀行判斷企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)體系。流動（速動）比率高的還款能力強(qiáng)，是經(jīng)辦行客戶評價報告、貸款分類工作底稿中常見的結(jié)論性用語。這種判斷方法有一定道理，但不具有絕對性。首先，流動比率或速動比率所包含的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容必須建立在已經(jīng)核實(shí)的基礎(chǔ)上，比如應(yīng)收賬款的合法性、有效性、存貨的真實(shí)性等。如不核實(shí)比率的真實(shí)性，財務(wù)分析只能誤導(dǎo)使用者（"銀廣夏"事件是編造虛假銷售收入和利潤的典型案例）。就速動比率而言，除了核實(shí)貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及預(yù)付貨款（傳統(tǒng)上統(tǒng)稱速動資產(chǎn)）外，還須考慮預(yù)付貨款的數(shù)量和占比。如果占比過大，應(yīng)予適當(dāng)扣除，原因是它的下一個周期目標(biāo)很可能是存貨，而且是存貨中的原材料，也可能是固定資產(chǎn)和長期投資，但決不是現(xiàn)金，當(dāng)然不能用來償債。因此站在銀行的立場，應(yīng)實(shí)事求是地剔除預(yù)付貨款。其次，流動（速動）比率僅是判斷企業(yè)短期償債能力指標(biāo)體系中的其中之一，要結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率共同分析才有意義，比率分析不能代替應(yīng)收賬款的賬齡分析、存貨結(jié)構(gòu)分析。第三，使用計算結(jié)果時應(yīng)理解其代表的經(jīng)濟(jì)含義。例如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)待售商品房按現(xiàn)行會計制度均反映在企業(yè)存貨中，流動比例往往較高，但并不代表這些存貨真正能作為流動資產(chǎn)在短期內(nèi)變現(xiàn)還債，所以指標(biāo)分析切忌以偏概全，脫離企業(yè)實(shí)際情況生搬硬套。再比如，關(guān)于流動負(fù)債的分析，也要視企業(yè)具體情況而定。企業(yè)負(fù)債構(gòu)成如果以有息負(fù)債為主，則流動、速動比率應(yīng)適當(dāng)提高才能保證利息支付的需要。反之，保持適度即可。第四，財務(wù)分析還要結(jié)合企業(yè)的法律關(guān)系，有些人常用企業(yè)的匯總報表或合并報表來進(jìn)行比例分析，進(jìn)而判斷企業(yè)的短期償債能力，這也是不恰當(dāng)?shù)摹Ｒ驗槠髽I(yè)集團(tuán)的流動性并不代表貸款企業(yè)的流動性，一般也不能說明借款人的短期償債能力。

2、利潤高的企業(yè)還款沒問題。這種思路存在兩個問題。一是利潤高是否真實(shí)，是否提足折舊，費(fèi)用是否全部列支，收入有無虛構(gòu)；二是高利潤相伴的現(xiàn)金流量是否也較高，利潤實(shí)際形成的可以是各種各樣的資產(chǎn)，企業(yè)還款用的是現(xiàn)金資產(chǎn)，即使高利潤是真實(shí)的，但由于應(yīng)收賬款存貨的增加，部分應(yīng)付款的優(yōu)先支付都會使企業(yè)現(xiàn)金流不能隨利潤增加而增加，出現(xiàn)高利潤企業(yè)不能按時還款的現(xiàn)象。尤其是擴(kuò)張速度很快的集團(tuán)性企業(yè)，往往會面臨所謂的"速度陷阱"，即銷售與生產(chǎn)的擴(kuò)張導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)資源的相對嚴(yán)重不足所引發(fā)的流動性及償債能力危機(jī)。企業(yè)界一般通過計算"凈利潤現(xiàn)金保障倍數(shù)"來監(jiān)測此種風(fēng)險，值得銀行業(yè)借鑒。其實(shí)，根據(jù)現(xiàn)階段國內(nèi)會計準(zhǔn)則，至少有以下幾種企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險值得銀行關(guān)注，即非經(jīng)常性損益風(fēng)險、營業(yè)成本比率波動風(fēng)險、所得稅風(fēng)險、新增其他應(yīng)收款風(fēng)險、現(xiàn)金流量風(fēng)險等。非經(jīng)常性損益是在連續(xù)的會計期間不能連續(xù)出現(xiàn)的損益。例如，一項股權(quán)被轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓當(dāng)期可以產(chǎn)生相應(yīng)投資損益，但該股權(quán)的轉(zhuǎn)讓意味著公司今后不再享有該項股權(quán)的損益。同時，中國已加入WTO，應(yīng)將屬政策性優(yōu)惠范疇的所得稅優(yōu)惠、補(bǔ)貼收入均視為非經(jīng)常性損益。分析人員應(yīng)認(rèn)清非經(jīng)常性損益不能在連續(xù)的會計期間連續(xù)發(fā)生的本質(zhì)，在判斷借款人業(yè)績時，依據(jù)剔除非經(jīng)常性損益后的經(jīng)常性凈利潤而不是依賴?yán)麧櫛硖峁﹥衾麧櫍挥羞@樣才能確保對借款人營運(yùn)狀況判斷的準(zhǔn)確性，不為其高利潤的假象所迷惑。

3、現(xiàn)金流量大的是好貸款。這是現(xiàn)金流量分析中常見的誤區(qū)之一。信貸員往往用前后兩期現(xiàn)金科目的差額直接計算當(dāng)期現(xiàn)金凈變化額，為正數(shù)時，即認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)好，沒有風(fēng)險，其實(shí)未必。現(xiàn)金流量分析要求的是對當(dāng)期企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資三種現(xiàn)金流量的構(gòu)成因素及相互結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，以判斷未來影響企業(yè)現(xiàn)金流的因素中哪些是長期的、固定的，哪些是臨時性的，進(jìn)而預(yù)測到還款日止的流量變化，并從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中存在的問題及收貸的最佳時期。例如，一般認(rèn)為，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量具有相當(dāng)?shù)姆€(wěn)定性，因為企業(yè)可能通過調(diào)整銷售政策與采購政策控制它的流量。但實(shí)際上也不絕對如此。一些公司報告期與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流入、流出量中，許多是因為其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，后者很難說是經(jīng)常性的，嚴(yán)格地講，它們很有可能與經(jīng)營活動無關(guān)，屬于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)常性占用。因此，在分析凈利潤現(xiàn)金保障能力時，予以適當(dāng)剔除后計算才會更準(zhǔn)確，更有揭示力。如果用利潤表提供的"主營業(yè)務(wù)收入"除以現(xiàn)金流量表提供的"銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金"（企業(yè)界稱為營業(yè)收入現(xiàn)金保障倍數(shù)）來分析企業(yè)流動性則更有效。顯然，那種僅靠一個凈現(xiàn)金流量數(shù)來代替全面流量分析的做法是不科學(xué)、不全面的。

三、培育健康信貸文化的對策

信貸文化是信貸管理工作中形成的價值取向、行為規(guī)范的總稱。健康的信貸文化特征就是要強(qiáng)化規(guī)范意識、風(fēng)險意識、客戶和市場意識、成本和效益意識，這是構(gòu)成企業(yè)文化的重要組成部分。針對上述普遍存在的諸種不良信貸文化表現(xiàn)形式，培育健康的信貸文化應(yīng)從以下幾方面著手：

（一）借鑒國外商業(yè)銀行先進(jìn)管理理念和實(shí)際運(yùn)作方式，盡快形成國有商業(yè)銀行健康的信貸文化

信貸資金運(yùn)動是信貸資金聚集、分配和再分配的循環(huán)、周轉(zhuǎn)運(yùn)動，各項存款的存入和提取、各項貸款的發(fā)放與回收、現(xiàn)金的流出與回籠是信貸資金運(yùn)動的具體過程和具體形態(tài)。在一般意義上信貸資金具有雙重支付和雙重回流規(guī)律。第一重支付是銀行將貨幣借給企業(yè)使用，第二重支付是企業(yè)將借來的貨幣投入生產(chǎn)過程，用于維護(hù)簡單再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)。第一重回流是經(jīng)過生產(chǎn)過程，企業(yè)將商品變成已增值的貨幣，第二重回流是企業(yè)采用還本付息的方式將貨幣連同已增值的貨幣的一部分支付給銀行，這種雙重支付與雙重回流的信貸資金運(yùn)動規(guī)律具有適用于各國商業(yè)銀行的共同性。我國商業(yè)銀行的發(fā)育及存在歷史較短，而國外先進(jìn)的商業(yè)銀行大都有數(shù)百年的經(jīng)營管理歷史，積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗和完善的管理理論。加入WTO后，我國民族銀行業(yè)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。盡管有社會制度和具體國情的區(qū)別，但信貸資金運(yùn)動的基本規(guī)律是一致的，國有商業(yè)銀行在培育健康的信貸文化過程中，必須積極吸取和借鑒其經(jīng)驗教訓(xùn)，善于結(jié)合我國國情和本行實(shí)際從其理論與實(shí)踐經(jīng)驗中總結(jié)提煉出真正能夠反映和滿足信貸資金運(yùn)動規(guī)律需求的精髓，通過制定本行規(guī)章制度的形式，使之成為該行信貸管理理念的一部分，并在實(shí)踐中不斷檢驗和完善，形成該行健康的信貸文化，從理論上根除上述各種不良信貸文化現(xiàn)象。

（二）加強(qiáng)信貸人員隊伍建設(shè)，培養(yǎng)其忠誠度

信貸文化是銀行整體企業(yè)文化的重要組成部分。信貸人員除應(yīng)具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)外，還應(yīng)具有良好的思想及道德素質(zhì)。只有思想品德端正，真正忠誠于商業(yè)銀行的信貸員，才能真正認(rèn)同并形成健康的信貸理念，才有自覺抵制上述各種不良信貸文化表現(xiàn)方式的自覺性和使命感，才能真正對商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)。在人才使用上，可以通過對信貸人員實(shí)行上崗分級授權(quán)經(jīng)營，狠抓信貸人員的基本素質(zhì)，只有信貸人員整體素質(zhì)的提高，才能形成商業(yè)銀行健康向的信貸文化。信貸人員的素質(zhì)，不僅包括精通金融和信貸，同樣重要的是要使他們成為借款人所在行業(yè)方面的專家。就營銷而言，企業(yè)更愿意和熟悉自己行業(yè)的客戶經(jīng)理打交道。從信貸風(fēng)險管理角度，只有熟悉企業(yè)及行業(yè)狀況的客戶經(jīng)理才能準(zhǔn)確地判斷貸款的風(fēng)險程度，從而防范不良貸款的發(fā)生。同時，信貸人員素質(zhì)的提高，健康信貸文化的形成也需要一套完整的激勵機(jī)制，通過實(shí)行績效掛鉤的分配機(jī)制，運(yùn)用內(nèi)部利潤核算、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、市場成本和資產(chǎn)質(zhì)量等指標(biāo)，核算其業(yè)績并與其收入掛鉤，從而促使信貸人員在其位、謀其政、盡其責(zé)、享其利。

（三）加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，并做到有章可依，違法必究，懲處必嚴(yán)，從制度上保證健康信貸文化的形成

篇(2)

[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風(fēng)險管理論文本科論文畢業(yè)論文

黨的十七大報告強(qiáng)調(diào)，要“深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強(qiáng)能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式、消費(fèi)模式。”資金是經(jīng)濟(jì)活動的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，作為社會資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應(yīng)的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會責(zé)任統(tǒng)一起來，努力推進(jìn)生態(tài)文明，為實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長做出貢獻(xiàn)。2007年7月，國家環(huán)保總局和中國人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的資金來源，正是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動可持續(xù)發(fā)展的一項重大舉措。為此，有必要從理論上對我國商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進(jìn)行深入的分析。

一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品

所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，對研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項目投資貸款和流動資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國際上普遍認(rèn)同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項目資本成本超過1000萬美元(含1000萬美元)的項目，這也將是我國銀行業(yè)綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的藍(lán)本。畢業(yè)論文

綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會)的需要，同時還要意識到自身的行為必須對社會以及生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)。從國際經(jīng)驗來看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：

1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團(tuán)旗下的FannieMae于2004年針對中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage)，將省電等節(jié)能指標(biāo)納入貸款申請人的信用評分體系；再如英國聯(lián)合金融服務(wù)社(CFS)自2000年推出生態(tài)家庭貸款(Eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購買交易提供免費(fèi)家用能源評估及二氧化碳抵銷服務(wù)，僅2005年，就成功地抵銷了5萬噸二氧化碳排放。

2.商業(yè)建筑貸款(commercialbuildingloan)。如美國新資源銀行(NewResourceBank)向綠色項目中商業(yè)或多用居住單元提供0.125%的貸款折扣優(yōu)惠；美國富國銀行(WellsFargo)為LEED認(rèn)證的節(jié)能商業(yè)建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開發(fā)商不必為“綠色”商業(yè)建筑物支付初始的保險費(fèi)。

3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團(tuán)與夏普(Sharp)電氣公司簽訂聯(lián)合營銷協(xié)議，向購置民用太陽能技術(shù)的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據(jù)環(huán)保房屋凈值貸款申請人使用VISA卡消費(fèi)金額，按一定比例捐獻(xiàn)給環(huán)保非政府組織。畢業(yè)論文

4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大VanCity銀行的清潔空氣汽車貸款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的車型提供優(yōu)惠利率；再如澳大利亞MECU銀行的goGreen汽車貸款，是世界公認(rèn)的成功的綠色金融產(chǎn)品，也是澳大利亞第一個要求貸款者種樹以吸收私家汽車排放的貸款，此項貸款產(chǎn)品自推出以來，該銀行的車貸增長了45%。

5.運(yùn)輸貸款(FleetLoan)。如美洲銀行的小企業(yè)管理快速貸款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無抵押兼優(yōu)惠條款，支持其投資節(jié)油技術(shù)，幫助其購買節(jié)油率達(dá)15%的SmartWay升級套裝(SmartWayUpgradekits)。

6.綠色信用卡。如歐洲的Rabobank推出的氣候信用卡(ClimateCreditCard)，該銀行每年按信用卡購買能源密集型產(chǎn)品或服務(wù)的金額捐獻(xiàn)一定的比例給世界野生動物基金會(WWF)；再如英國巴克萊銀行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向該卡用戶購買綠色產(chǎn)品和服務(wù)提供折扣及較低的借款利率，卡利潤的50%用于世界范圍內(nèi)的碳減排項目。

7.項目融資(Projectfinancing)。對綠色項目給予貸款優(yōu)惠，如愛爾蘭銀行對“轉(zhuǎn)廢為能項目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長達(dá)25年的貸款支持，只須與當(dāng)?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。

二、商業(yè)銀行推行綠色信貸已是大勢所趨

1.推行綠色信貸是我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的必然要求。

商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要中介角色，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商業(yè)銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風(fēng)險等要素進(jìn)行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風(fēng)險衡量和定價方面具有突出優(yōu)勢，因而商業(yè)銀行推行綠色信貸，通過差異化定價引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項目，可有效地促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。尤其是以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益為重點(diǎn)，使企業(yè)努力達(dá)到環(huán)保法律法規(guī)的要求。而自覺地進(jìn)行無害環(huán)境的實(shí)踐，增強(qiáng)控制風(fēng)險的能力，創(chuàng)造條件積極推行綠色信貸，進(jìn)一步降低資源消耗和減少污染，畢業(yè)論文提高清潔生產(chǎn)水平，也有利于商業(yè)銀行擺脫過去長期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。

2.推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風(fēng)險。

據(jù)全球金融界估計，1970-1979年氣候天災(zāi)水災(zāi)給金融業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(UNEP，2000)。這些數(shù)據(jù)揭示，環(huán)境破壞不僅直接增加了銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，甚至可能危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營和生存。在我國，“一些地區(qū)建設(shè)項目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來的信貸風(fēng)險加大，已嚴(yán)重影響了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。”由于各國政府對企業(yè)污染環(huán)境責(zé)任的追究日益嚴(yán)格，銀行業(yè)若不加強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時，不但影響銀行的社會形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中，對環(huán)境和社會風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)評估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行通過保險和衍生金融市場等轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險提供了可行的路徑。

3.推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。

推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(wù)(或產(chǎn)品)的收益具體表現(xiàn)在：擴(kuò)大市場份額；利潤增長；吸引顧客并獲得顧客忠誠；高員工滿意度及保留率；聲譽(yù)收益(提升品牌形象)；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識和收益；獲得更多的經(jīng)營許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系等(UNEPFI，2007)。實(shí)證研究亦表明，環(huán)境績效與財務(wù)績效之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行獲得競爭優(yōu)勢。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)檢驗了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者(如銀行、保險公司、投資者)績效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)績效之間存在正向相關(guān)關(guān)系。可持續(xù)資產(chǎn)管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)對58個產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報披露的可持續(xù)風(fēng)險與機(jī)會進(jìn)行分析亦支持了這一觀點(diǎn)。SAM提出，商業(yè)銀行從環(huán)境生態(tài)或社會議題的風(fēng)險與機(jī)會(如氣候變遷對企業(yè)的影響)作為切入點(diǎn)，將極大地增強(qiáng)競爭優(yōu)勢。

4.推行綠色信貸是商業(yè)銀行應(yīng)對利益相關(guān)者環(huán)境關(guān)注的重要舉措。

商業(yè)銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因為越來越嚴(yán)格的環(huán)境政策和環(huán)保市場的迅速發(fā)展，以及來自利益相關(guān)者——如NGO、股東和員工的壓力。例如，美國銀行之所以成為最早考慮環(huán)境政策、特別是與信貸風(fēng)險相關(guān)的環(huán)境政策的銀行，是由于1980年美國政府提出了“全面環(huán)境響應(yīng)、補(bǔ)償和負(fù)債法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根據(jù)該法案，銀行必須對客戶造成的環(huán)境污染負(fù)責(zé)，并支付修復(fù)成本。法案頒布實(shí)施以來，一些銀行甚至因此而破產(chǎn)。

5.推行綠色信貸已成為國際銀行業(yè)的營運(yùn)規(guī)范。

20世紀(jì)90年代早期，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融計劃項目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險評估流程的必要性。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營管理活動中必須考慮環(huán)境因素，并且鼓勵民間部門投資于有益環(huán)境的技術(shù)與服務(wù)。而世界銀行集團(tuán)的國際金融公司倡導(dǎo)的赤道原則(EquatorPrinciples)更是為項目融資中環(huán)境和社會風(fēng)險評估提供了一個框架，包括不同類型項目的風(fēng)險分類，還列示了與環(huán)境評估流程、監(jiān)控和后續(xù)指導(dǎo)相關(guān)的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內(nèi)的56家金融機(jī)構(gòu)成為赤道原則金融機(jī)構(gòu)(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下簡稱“EPFIs”)，這些金融機(jī)構(gòu)遍布全球，占全球項目融資市場的90%以上。

三、商業(yè)銀行推行綠色信貸的內(nèi)在要求

為應(yīng)對信貸中可能面臨的環(huán)境風(fēng)險，商業(yè)銀行將環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)納入其整體信貸戰(zhàn)略及貸款項目評估之中，并發(fā)展出風(fēng)險管理體系，強(qiáng)調(diào)客戶的環(huán)境風(fēng)險和銀行責(zé)任，作為綠色信貸盡職調(diào)查(duediligence)的基礎(chǔ)。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內(nèi)在要求在于把環(huán)境與社會責(zé)任融入到商業(yè)銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。

(一)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行制定相應(yīng)的環(huán)境信貸政策

環(huán)境信貸政策通常由商業(yè)銀行高級管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導(dǎo)信號長期存在。完善的環(huán)境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風(fēng)險及有關(guān)環(huán)境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業(yè)銀行如何通過特定的程序、畢業(yè)論文承擔(dān)哪些責(zé)任來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)；③確保與環(huán)境風(fēng)險相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環(huán)境風(fēng)險相關(guān)的銀行業(yè)績的評價提供明晰的標(biāo)準(zhǔn)。

很顯然，銀行環(huán)境信貸政策應(yīng)具有可操作性及成本效率，同時還應(yīng)考慮環(huán)境風(fēng)險敞口、人力資源限制和市場限制，并對以下問題作出回答：銀行現(xiàn)有的貸款及投資組合在哪些領(lǐng)域暴露于環(huán)境風(fēng)險之下?不同類型、不同地區(qū)、不同行業(yè)貸款的風(fēng)險敞口是否具有較大的差異?環(huán)境風(fēng)險管理需要哪些人力資源、需要對他們進(jìn)行哪些培訓(xùn)?銀行環(huán)境信貸的主要競爭者有哪些?環(huán)境信貸產(chǎn)品價格及質(zhì)量層面的競爭程度如何?環(huán)境風(fēng)險調(diào)查及轉(zhuǎn)移成本是否影響到商業(yè)銀行的競爭地位?哪些細(xì)分市場的顧客對交易成本的增加更為敏感?等等。

(二)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行進(jìn)行環(huán)境及社會風(fēng)險管理

一般而言，環(huán)境及社會風(fēng)險可分為三類：①直接風(fēng)險(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責(zé)任(如借款人破產(chǎn))。②間接風(fēng)險(indirectrisk)，反映了借款人的環(huán)境負(fù)債可能影響其償付貸款能力而造成的風(fēng)險。由于政府環(huán)境管制日益嚴(yán)格，企業(yè)必須在環(huán)保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現(xiàn)金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業(yè)不遵守環(huán)保政策，就會面臨罰款、支付治理成本、暫時或永久停業(yè)。③名譽(yù)風(fēng)險，反映的是銀行因與環(huán)境問題投資關(guān)聯(lián)而遭受的名譽(yù)損失(Thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽(yù)與形象是銀行最重要的“資產(chǎn)”，隨著政府、監(jiān)管部門、非政府組織和媒體對銀行信貸政策關(guān)注程度的日漸提高，銀行在貸款項目環(huán)境風(fēng)險審查上有失謹(jǐn)慎而導(dǎo)致的環(huán)境及社會影響將會對銀行的聲譽(yù)造成極大的負(fù)面影響，繼而影響銀行的市場價值和業(yè)務(wù)開展。

實(shí)踐證明，有效的環(huán)境及社會風(fēng)險管理有助于減少不良資產(chǎn)的數(shù)量繼而改進(jìn)銀行的經(jīng)營績效。環(huán)境及社會風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行辨識、評價、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測環(huán)境及社會風(fēng)險的過程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險敞口最小化的同時，對不可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險提供足夠的保護(hù)。商業(yè)銀行對環(huán)境風(fēng)險進(jìn)行評估時，必須重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境風(fēng)險發(fā)生的概率、環(huán)境風(fēng)險的級數(shù)(嚴(yán)重程度)、環(huán)境風(fēng)險影響的持續(xù)期、環(huán)境風(fēng)險的敏感性和不可逆轉(zhuǎn)性、環(huán)境風(fēng)險和收益的社會影響(即特定的環(huán)境影響是正面的還是負(fù)面的、是否有助于環(huán)境風(fēng)險和收益的均衡分享)、是否符合相關(guān)立法特別是環(huán)保法的要求等因素。

環(huán)境及社會風(fēng)險管理流程可分為環(huán)境及社會風(fēng)險識別、環(huán)境及社會風(fēng)險評估、環(huán)境風(fēng)險控制及轉(zhuǎn)移、環(huán)境風(fēng)險監(jiān)測等。相對于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現(xiàn)在：

1.貸款項目按環(huán)境與社會標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類過濾。

根據(jù)赤道原則，貸款項目發(fā)起時，EPFIs應(yīng)當(dāng)參照IFC的環(huán)境與社會標(biāo)準(zhǔn)將貸款項目分為A、B、C三類，分別代表環(huán)境或社會層面的高、中、低風(fēng)險。A級及B級的貸款申請者必須完成社會及環(huán)境評估，且在與當(dāng)?shù)乩嫦嚓P(guān)者磋商后，須備妥環(huán)境管理企劃書，說明如何減少或監(jiān)測項目在環(huán)境與社會方面的風(fēng)險。

商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會結(jié)合具體情況，按貸款項目環(huán)境風(fēng)險高低進(jìn)行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見表1)，不同環(huán)境風(fēng)險類別的授信項目，其風(fēng)險識別和評估、內(nèi)部研究及外部專家認(rèn)證亦有所不同。如果貸款項目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請外部咨詢?nèi)藛T進(jìn)行評估。對于I類項目，銀行有選擇地請外部專家進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險評估；II類項目需請外部專家提出行業(yè)的具體風(fēng)險；III類項目則需請資深外部專家對項目進(jìn)行調(diào)查。

2.貸款項目進(jìn)行環(huán)境及社會評估。

根據(jù)赤道原則，貸款項目的環(huán)境及社會評估應(yīng)針對以下項目：社會及環(huán)境條件基準(zhǔn)評估；更符合環(huán)保及社會責(zé)任的可行替代方案的考慮；東道國法律法規(guī)及適用的國際協(xié)定及協(xié)議的要求；人權(quán)和社會健康、安全及保障的保護(hù)(包括風(fēng)險、影響及保障個人使用項目安全的管理)；文化遺產(chǎn)的保護(hù)；生物多樣性的保護(hù)(包括變更自然或重要居住地或法定保護(hù)區(qū)域中的瀕危物種與敏感性的生態(tài)系統(tǒng))；可再生自然資源的可持續(xù)管理和使用(包括通過恰當(dāng)?shù)莫?dú)立認(rèn)證體系認(rèn)證的可持續(xù)資源管理)；危險物質(zhì)的使用和管理；重大災(zāi)害評估與管理；勞工問題(包括四項核心勞工標(biāo)準(zhǔn))、職業(yè)健康和安全；防火與生命安全；社會經(jīng)濟(jì)影響；土地的取得和非自愿安置；對社區(qū)和弱勢群體的影響；對原住民及其特有文化體系和價值觀的影響；現(xiàn)有項目、建議項目及未來預(yù)期項目累計影響；項目設(shè)計、評估及執(zhí)行中受影響方的協(xié)商和參與；能源的有效生產(chǎn)、運(yùn)輸及使用；污染預(yù)防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學(xué)廢棄物的處理。商業(yè)銀行根據(jù)這些項目評估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。圖1為加拿大商業(yè)發(fā)展銀行(BDC)的環(huán)境評估決策樹。畢業(yè)論文

3.借助環(huán)境保險及金融衍生品轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險。

隨著金融市場的不斷深化，保險市場和金融衍生品市場為環(huán)境風(fēng)險的轉(zhuǎn)移提供了有利條件。商業(yè)銀行通常可以通過以下保險政策實(shí)施風(fēng)險保護(hù)：一是要求顧客考察使其免于環(huán)境責(zé)任的保險；二是要求顧客以銀行為受益人，購買環(huán)境責(zé)任險；三是以第一方保險將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風(fēng)險轉(zhuǎn)移至保險公司；四是要求環(huán)境顧問掌握專業(yè)保險賠付知識。除保險市場外，金融衍生品市場亦為包括環(huán)境風(fēng)險在內(nèi)的信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。

4.進(jìn)行動態(tài)的環(huán)境風(fēng)險監(jiān)控。

由于在貸款持續(xù)期間或投資期間，環(huán)境風(fēng)險可能會發(fā)生重大變化，加之借款人有可能違反環(huán)保法規(guī)及貸款約定，因此，商業(yè)銀行必須對貸款的環(huán)境及社會風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。貸款環(huán)境風(fēng)險監(jiān)控對象包括單筆貸款和整體貸款組合，監(jiān)控方法包括口頭詢問、信息披露以及對項目或場地的實(shí)地考察等。

四、我國銀行業(yè)推行綠色信貸的相關(guān)舉措

近年來，我國商業(yè)銀行已經(jīng)意識到了環(huán)境蘊(yùn)含的機(jī)遇和風(fēng)險，以及銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會責(zé)任。例如，上海銀行、招商銀行、中國工商銀行已加合國環(huán)境署金融計劃項目(UNEPFI)；興業(yè)銀行因在能效融資產(chǎn)品開發(fā)和推廣方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，榮獲英國《金融時報》和國際金融公司聯(lián)合舉辦的2007年度可持續(xù)銀行獎評選活動中“年度可持續(xù)發(fā)展交易獎”，成為首次獲此殊榮的中國商業(yè)銀行。然而，也必須看到，盡管有關(guān)政府部門初步制定了綠色信貸的實(shí)施指導(dǎo)意見，但我國銀行業(yè)在實(shí)施綠色信貸方面仍有待于更新知識、積累經(jīng)驗。特別是，在某種程度上，我國的環(huán)境惡化與個別地方政府官員腐敗、法規(guī)執(zhí)行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關(guān)系。因此，我國商業(yè)銀行如何踐行可持續(xù)發(fā)展的理念、推廣綠色信貸，推動經(jīng)濟(jì)與自然的和諧發(fā)展，仍然面臨著諸多需要解決的問題。從實(shí)際情況來看，我國銀行業(yè)綠色信貸的順利推廣、實(shí)施應(yīng)當(dāng)做好以下幾方面的工作。

(一)為實(shí)施綠色信貸做好充分的準(zhǔn)備

從國際經(jīng)驗來看，畢業(yè)論文商業(yè)銀行要發(fā)展成為可持續(xù)銀行一般需經(jīng)過四個階段：防御階段、預(yù)防階段、進(jìn)攻階段以及可持續(xù)銀行階段(Jeucken，2001)。我國商業(yè)銀行絕大多數(shù)還處于防御階段，對環(huán)境風(fēng)險的認(rèn)識還有待加強(qiáng)。而要從防御階段逐步推進(jìn)至可持續(xù)銀行階段，我國商業(yè)銀行至少要就以下幾個方面的內(nèi)容做好準(zhǔn)備：一是戰(zhàn)略準(zhǔn)備，要把可持續(xù)發(fā)展與社會責(zé)任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，確定環(huán)境目標(biāo)，確立標(biāo)竿和報告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準(zhǔn)備，要結(jié)合實(shí)際制定商業(yè)銀行的環(huán)境信貸政策，編制環(huán)境風(fēng)險管理方案，用以指導(dǎo)信貸活動及其他業(yè)務(wù)。三是人才準(zhǔn)備(包括內(nèi)部人才準(zhǔn)備和外部人才準(zhǔn)備)，由于環(huán)境風(fēng)險評估的專業(yè)性強(qiáng)，我國商業(yè)銀行能夠擔(dān)當(dāng)此重任的內(nèi)部人才并沒有特別儲備，因而需要加大引進(jìn)此類人才的力度；外部人才準(zhǔn)備則是需要對貸款項目環(huán)境及社會風(fēng)險進(jìn)行評估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家。四是組織機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。Ganzi&Tanner(1997)調(diào)查顯示，許多銀行均設(shè)立了環(huán)境部門，并開發(fā)了環(huán)境友好產(chǎn)品，如英國合作金融服務(wù)(CFS)設(shè)立了道德政策部門(EthicalPolicyUnit)，并賦予該部門業(yè)務(wù)否決權(quán)；再如瑞士信貸銀行建立了環(huán)境執(zhí)行委員會(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督、記錄綠色信貸業(yè)務(wù)，并就與環(huán)境相關(guān)的議題提出戰(zhàn)略對策建議。五是產(chǎn)品準(zhǔn)備，綠色信貸產(chǎn)品的設(shè)計不僅要融入環(huán)境及社會責(zé)任理念，而且要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗，如彈性、友好度、便于個人管理、捆綁或低風(fēng)險等等，這些特征均應(yīng)成為綠色信貸產(chǎn)品設(shè)計的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。

(二)商業(yè)銀行與政府監(jiān)管部門共同著力，構(gòu)建綠色信貸激勵機(jī)制

長期以來，我國銀行業(yè)在一股獨(dú)大的情況下，由于國資部門仍未完全實(shí)現(xiàn)公司化，股東本身對于長期利益以及短期利益的關(guān)注存在一定的矛盾。加之各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。基于這一背景，銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動力。在這里面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎勵的政策。另外，綠色信貸評估涉及面廣，評估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對企業(yè)豎立綠色屏障時，也就意味著有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。然而，中國人民銀行的信貸政策要求支持對環(huán)境有益的項目，通常的辦法就是降低利率、優(yōu)惠貸款，加之從現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)利益角度來考量，綠色信貸所支持的項目，有相當(dāng)一部分是經(jīng)濟(jì)效益并不太好的項目，如風(fēng)電和垃圾發(fā)電等，從而在一定程度上減少了商業(yè)銀行的盈利。鑒于此，應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調(diào)動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。畢業(yè)論文

(三)規(guī)范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護(hù)主義障礙

據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國70000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革開放以來，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，以各種方式對銀行進(jìn)行信貸資源的爭奪并試圖轉(zhuǎn)嫁改革成本。甚至于有些地方政府無視國家的環(huán)保政策，以各種名目、各種形式干預(yù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營行為扭曲。從國際經(jīng)驗來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級政府的共識是信貸政策有效支持環(huán)境保護(hù)的首要前提。因此，我國中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預(yù)。同時，可以考慮由中國人民銀行或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會牽頭，促成商業(yè)銀行與各級地方政府就共同環(huán)保事項或流域性事務(wù)進(jìn)行結(jié)盟或簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束。

(四)加強(qiáng)與環(huán)境利益相關(guān)者的聯(lián)系與互動，營造良好的綠色信貸實(shí)施環(huán)境

首先，環(huán)保部門應(yīng)建立并完善環(huán)保信息庫，畢業(yè)論文與金融部門形成信息溝通機(jī)制。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)貸款風(fēng)險管理，補(bǔ)充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化“以法治貸”意識；同時，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染減排。目前，我國環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與機(jī)制，加上環(huán)保專業(yè)性強(qiáng)，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫。

篇(3)

[摘要]科技型中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有很重要的作用，但是，融資難是阻礙科技型中小企業(yè)健康發(fā)展的瓶頸。本文通過對科技型中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的分析，提出了解決科技型中小企業(yè)融資難問題的幾個有效途徑，具有一定的借鑒意義。

[關(guān)鍵詞]科技型中小企業(yè)融資現(xiàn)狀解決

科技型中小企業(yè)是建設(shè)創(chuàng)新型國家，落實(shí)自主創(chuàng)新國家核心戰(zhàn)略的重要載體，是“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”的實(shí)踐主體，同時也是推動國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的生力軍，但是，由于其自身的個性原因，以及和傳統(tǒng)的中小企業(yè)一樣的共性原因，使融資難問題成為阻礙其健康發(fā)展的瓶頸。目前，我國政府已經(jīng)對這個問題給予了高度重視，但仍未從根本上解決這個問題，繼續(xù)研究并探討這個問題具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。

一、科技型中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

目前，中小企業(yè)融資難這是一個普遍的問題，而跟傳統(tǒng)行業(yè)相比，科技型中小企業(yè)融資難問題尤為突出，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.科技型中小企業(yè)自身特點(diǎn)的因素。科技型中小企業(yè)的成長規(guī)律，決定了其融資有其獨(dú)特之處。首先，與傳統(tǒng)大多數(shù)中小企業(yè)相比，他們手中只有技術(shù)，甚至只有創(chuàng)新創(chuàng)意模型等，這些很難估價的技術(shù)特性因素，使得銀行和擔(dān)保公司望而卻步；其次，發(fā)展整個過程中資金投入風(fēng)險大，運(yùn)行不確定性較多。從前期研發(fā)、中期試驗到市場開拓，均需要有資金支持，但成敗與否，很難預(yù)料。再次，從科技成果本身的角度來看，成功的成果不見得有好的市場前景和豐厚的利潤收入，投資者還是債權(quán)人一般不愿投資。

2.金融機(jī)構(gòu)方面的因素。長期以來,金融業(yè)由于種種原因不重視、不信任對中小型企業(yè)的投資,而且正處于轉(zhuǎn)軌中的金融業(yè)對低效投資和投機(jī)活動提供了軟信貸支持,再加上多年來金融機(jī)構(gòu)不斷的整合,加強(qiáng)了內(nèi)部控制和預(yù)算約束,這使得大型國有商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略逐步轉(zhuǎn)向以城市為重心、大型客戶為重點(diǎn),并收縮其經(jīng)營機(jī)構(gòu),給中小企業(yè)金融服務(wù)領(lǐng)域留下了空白，而貸款責(zé)任追究制度也使金融機(jī)構(gòu)的貸款標(biāo)準(zhǔn)過分的嚴(yán)格,短期內(nèi)信貸資金的增長呈下降和緊縮狀態(tài)。

3.政府的因素。政府在融資方面起到導(dǎo)向和調(diào)節(jié)的作用，由于國家的總體發(fā)展戰(zhàn)略、客觀實(shí)際情況等限制，目前在政策上只能顧“大”不顧“小”。首先，我國目前的經(jīng)濟(jì)、金融政策，主要還是依據(jù)所有制類型、規(guī)模大小和行業(yè)特征而制訂。國有商業(yè)銀行的多項優(yōu)惠政策幾乎都偏向于大企業(yè)。其次，盡管近年來，政府也逐漸進(jìn)行政策方面的調(diào)整，但由于起步較晚和其它諸多因素，各項配套措施契合度不高，最后，政府支持科技型中小企業(yè)融資的政策大都出現(xiàn)在發(fā)達(dá)地區(qū)，造成地區(qū)間發(fā)展極不平衡。

4.社會方面的因素。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，緩解了一些信貸難題，但由于缺乏合理的約束機(jī)制，在實(shí)際操作中暴露出一些問題:首先，在擔(dān)保組織的性質(zhì)、法律地位等定位上，目前有關(guān)規(guī)范性文件和管理上存在許多矛盾、混亂之處。其次，多數(shù)擔(dān)保基金規(guī)模較小，擔(dān)保能力有限，不能滿足眾多缺乏資金的中小企業(yè)的需求。再次，組織的治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，受政府的干預(yù)過多，運(yùn)作不規(guī)范。最后，民間資金及其他投資中介機(jī)構(gòu)，對科技型中小企業(yè)這個特殊群體大都抱著觀望或者謹(jǐn)慎的投資態(tài)度，甚至很少投資中小型的科技企業(yè)。

二、解決科技型中小企業(yè)融資難問題的探討

科技型中小企業(yè)“融資難”問題是一項非常復(fù)雜的社會性工作，筆者認(rèn)為，解決這個問題可從以下幾個方面進(jìn)行：

1.科技型中小企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè),提高企業(yè)的信譽(yù)度和市場競爭能力。首先，要樹立守信用、重履約的良好社會形象,取得銀行的信任。其次，要提高現(xiàn)代經(jīng)營管理水平，為多渠道融資創(chuàng)造有利條件。三是要加快企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品更新步伐，不斷更新融資理念，加大直接融資的比重，逐步降低對間接融資的依賴。

2.金融機(jī)構(gòu)要加大體制改革力度，建立和完善組織機(jī)構(gòu)和服務(wù)體系。首先，要不斷改革完善商業(yè)性金融和政策性金融體系等,為科技型中小企業(yè)融資創(chuàng)造機(jī)遇和條件。其次，要建立國有商業(yè)銀行為中小企業(yè)服務(wù)的職能部門,大力整頓和逐步規(guī)范資本市場,為科技型中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個健康、良好的金融環(huán)境。最后，要不斷完善對中小企業(yè)的金融服務(wù)功能。要利用行業(yè)優(yōu)勢,提供各種信息和咨詢等金融配套服務(wù)。

3.政府要推進(jìn)和完善創(chuàng)業(yè)投資體系和國家創(chuàng)新體系建設(shè)，為科技型中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個良好的政策法律環(huán)境。首先,政府應(yīng)重視和加強(qiáng)科技型中小企業(yè)成長建設(shè),促進(jìn)其規(guī)范發(fā)展。其次,要進(jìn)一步推動和優(yōu)化公共政策、法律保障體系,提升科技型中小企業(yè)的信用等級,滿足其融資需要,促進(jìn)良性成長。再次,要設(shè)立為中小企業(yè)提供信貸服務(wù)的專門金融機(jī)構(gòu),采取優(yōu)惠的貸款措施。

4.加快社會信用體系建設(shè)，規(guī)范和發(fā)揮發(fā)揮社會中介機(jī)構(gòu)及其民間組織橋梁和紐帶作用。首先，政府應(yīng)號召和引導(dǎo)建立針對中小企業(yè)的信用信息平臺，為其創(chuàng)造良好的文化和信用融資環(huán)境。其次，要建立和完善社會中介機(jī)構(gòu)和為企業(yè)服務(wù)的民間組織，引導(dǎo)其發(fā)揮良好的橋梁和紐帶作用。最后，政府要在逐步放開和拓寬民間融資渠道的同時，加強(qiáng)市場規(guī)范管理，逐步將其納人正式的金融體系。

探討和解決科技型中小企業(yè)發(fā)展過程中的融資難題，對于促進(jìn)其形成良性的融資循環(huán)機(jī)制，加快其向規(guī)模化、集約化發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。我們相信，在政府、社會和科技型中小企業(yè)的共同努力下，科技型中小企業(yè)融資難的問題會逐步得到改善，科技型中小企業(yè)必將成為國民經(jīng)濟(jì)中最有活力的生力軍，將會對國家和社會的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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論文摘要：在當(dāng)前的國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問題，提出了加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的措施。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著風(fēng)險，因而必須加強(qiáng)風(fēng)險管理。但是，目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理無論從管理理念和方式，還是從管理條件和環(huán)境來看，都存在著一定的問題，有必要認(rèn)真探討并加以解決。

1我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問題

盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面已取得明顯的成績和進(jìn)步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強(qiáng)信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點(diǎn)，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營銷的積極性和主動性，導(dǎo)致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益的下降。

1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對借款人使用貸款的真正動機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。

1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機(jī)制。當(dāng)我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險，少貸小風(fēng)險，多貸大風(fēng)險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負(fù)債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字?jǐn)U大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對這么多高負(fù)債的國有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

1.5在防范銀行業(yè)來自內(nèi)部和外部的道德風(fēng)險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險。同時，在資產(chǎn)管理公司處置

不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風(fēng)險和分散金融風(fēng)險。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，由于風(fēng)險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險管理的機(jī)制，在風(fēng)險和收益之間求得平衡。

1.7風(fēng)險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

2我國國有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的對策

2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險控制、放權(quán)經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。

建立內(nèi)部評級體系，健全風(fēng)險管理體系，是銀行風(fēng)險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關(guān)鍵統(tǒng)計參數(shù)進(jìn)行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機(jī)構(gòu)評級的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項目的評級委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險管理

部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險認(rèn)定和處罰。

2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營的激勵約束機(jī)制。

銀行信貸風(fēng)險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險的信貸經(jīng)營的激勵約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險的信貸項目，結(jié)果也應(yīng)同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強(qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對等的同時，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會出現(xiàn)虧損或風(fēng)險，因此信貸經(jīng)營人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張國容.關(guān)于我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制的思考.新金融,2003(4).

[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的原則和手段.新金融,2003(1).

篇(5)

【論文關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險;信貸評估;信貸資金

【論文摘要】目前中國商業(yè)銀行存在的消費(fèi)信貸風(fēng)險是比較嚴(yán)重的問題,它導(dǎo)致了銀行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險增大,影響了中國經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定與發(fā)展。筆者探討了商業(yè)銀行消費(fèi)信貸存在的風(fēng)險,以及對風(fēng)險的原因進(jìn)行分析,并在此基礎(chǔ)上結(jié)合實(shí)際提出了相應(yīng)的管理措施。

1商業(yè)銀行消費(fèi)信貸中存在的風(fēng)險

1.1信用風(fēng)險

目前我國尚未建立起完整的個人信用制度,銀行缺乏調(diào)查借款人資信的有效方法,加上個人征稅機(jī)制的不完善和個人收入的不透明,所以銀行無法對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性等狀況做出的正確判斷,經(jīng)常發(fā)生各種惡意欺詐行為,信用風(fēng)險因此造成。

1.2流動性風(fēng)險

消費(fèi)信貸大多數(shù)屬于中期或長期貸款,金額較大,但是商業(yè)銀行的負(fù)債期限卻相對較短,在允許銀行參與的資本市場發(fā)育還不健全的情況下,銀行無法通過資產(chǎn)證券化等方式建立融通長期資金的渠道,進(jìn)而形成了“短存長貸”的局面,這使得資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配,流動性風(fēng)險顯著上升。

1.3抵押物風(fēng)險

消費(fèi)貸款大多數(shù)采用財產(chǎn)抵押的方式,在借款人不能歸還貸款的情況下,銀行只能按照合同規(guī)定處理抵押物品以抵償貸款本息。但是可能會因各種自然的、人為的災(zāi)害或者周圍環(huán)境的變化造成抵押物價格下降或價值滅失。并且由于我國消費(fèi)品二級市場尚處于起步初創(chuàng)階段,很多原因?qū)?dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。

2商業(yè)銀行消費(fèi)信貸風(fēng)險原因分析

2.1銀行自身管理薄弱

2.1.1缺乏信貸風(fēng)險與效益整合的管理機(jī)制

近幾年來,我國商業(yè)銀行比較重視信貸風(fēng)險控制,銀行的信貸風(fēng)險意識明顯增強(qiáng)。但是,大部分銀行機(jī)構(gòu)還不能夠正確地處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制之間的關(guān)系,往往不能夠同時抓好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制。例如,有些銀行片面追求風(fēng)險控制,沒有做好業(yè)務(wù)發(fā)展,以使信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮、經(jīng)營效益居低不上。也有銀行為了完成眼前的存款和利潤指標(biāo),只顧業(yè)務(wù)發(fā)展,而無視信貸資產(chǎn)風(fēng)險,盲目地發(fā)放貸款,從而導(dǎo)致不良貸款率居高不下。

2.1.2缺乏有效的信貸評估和檢測機(jī)制

有效的信貸評估和檢測機(jī)制是對商業(yè)銀行的貸款進(jìn)行有效的貸款決策及貸后檢測以防范信貸風(fēng)險是很重要的一種途徑,但在目前的情況下,這種有效的監(jiān)督機(jī)制還沒有的建立起來。

2.1.3缺乏完善的信貸風(fēng)險控制機(jī)制

長期以來,風(fēng)險全程控制的理念對于我國商業(yè)銀行來說非常缺乏,銀行忽略對風(fēng)險事前預(yù)防、事中控制。不完善的管理機(jī)制、不成熟的市場環(huán)境與不對稱的信息資源,使得商業(yè)銀行在對客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理與貸款責(zé)任等方面存在很多的薄弱環(huán)節(jié)。

2.1.4信貸隊伍不穩(wěn)定

隨著國內(nèi)的股份制商業(yè)銀行和外資銀行的不斷發(fā)展,非常多的優(yōu)秀信貸工作人員為了追求高薪和較好的職位紛紛跳槽,造成了銀行信貸工作人員的大量流失,從而無法保證客戶信息連續(xù)性和完整性,增加了維護(hù)客戶關(guān)系的成本。而信貸崗位新員工的增多,因為缺乏對業(yè)務(wù)知識技能的掌握和對所在銀行信貸政策的了解,從而導(dǎo)致各種貸款風(fēng)險。

2.1.5盲目營銷,無規(guī)劃地發(fā)放消費(fèi)信貸

近年來,各家商業(yè)銀行紛紛搶占市場份額,鼓勵分支機(jī)構(gòu)大力發(fā)展個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù),以求擴(kuò)大盈利水平。在具體的實(shí)施過程中,出現(xiàn)了不少違規(guī)操作的現(xiàn)象。如:有些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)信貸的規(guī)模,對基層行下達(dá)硬性的貸款任務(wù),這些基層行為了完成貸款任務(wù),給每個員工下達(dá)一定額度的消費(fèi)信貸任務(wù);有些商業(yè)銀行擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件,對高風(fēng)險、低信用的客戶提供消費(fèi)貸款。這些現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風(fēng)險積聚,阻礙了消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

2.2借款人個人信用制度不健全

目前我國尚未建立起完善的個人信用制度。商業(yè)銀行信貸人員僅僅憑借款人身份證明、個人收入證明或者借款人單位出具的證明等比較原始的征詢材料進(jìn)行判斷和決策,而沒有對這些證明的屬實(shí)進(jìn)行調(diào)查。一些借款人由于收入不穩(wěn)定或者暫時失業(yè)等原因,無法按期還款,導(dǎo)致銀行貸款難以按時收回的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。

2.3相關(guān)的法律法規(guī)不健全

目前,我國還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范消費(fèi)信貸活動和調(diào)整消費(fèi)信貸關(guān)系的法律。現(xiàn)行的法律條款基本上是針對法人制定的,很少有針對消費(fèi)性個人貸款的條款,對于失信、違約的懲處辦法不具體。由于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶比較分散,均是消費(fèi)者個人,并且貸款金額小、數(shù)量多,保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)又不健全,從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險控制難以落實(shí)。

3管理措施分析

3.1建立健全信貸管理各項規(guī)章制度,完善信貸經(jīng)營管理體系

按照商業(yè)銀行自身的運(yùn)行規(guī)律和國家有關(guān)法律法規(guī)的要求,銀行應(yīng)建立健全一整套完整科學(xué)的規(guī)章制度,實(shí)行風(fēng)險監(jiān)控和審慎經(jīng)營,使消費(fèi)信貸風(fēng)險盡可能降到最低的程度。嚴(yán)格貸款操作流程,規(guī)范貸款手續(xù),使每筆貸款業(yè)務(wù)都要嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)定辦理。各商業(yè)銀行應(yīng)做到以下三點(diǎn):一是建立、完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理系統(tǒng),二是建立、完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險化解系統(tǒng),三是加強(qiáng)貸款管理,把貸款的“三查”工作落到實(shí)處。

3.2加強(qiáng)對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)政策的研究

各商業(yè)銀行要做到及時了解、準(zhǔn)確解讀國家經(jīng)濟(jì)金融調(diào)整政策,密切關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整,加強(qiáng)行業(yè)及其信貸投放的跟蹤研究,強(qiáng)化行業(yè)信貸授信的總量控制。要將“壓力測試”引入風(fēng)險管理,尤其要將政策環(huán)境變化納入測試范圍,制定應(yīng)對危機(jī)的策略。要高度重視對產(chǎn)能過剩行業(yè)已授信客戶的授后管理,及時跟蹤了解政策、市場和企業(yè)經(jīng)營的變化,有效識別和衡量信用風(fēng)險,研究制定積極的防范化解方案。

3.3信貸資金市場化

為保證信貸資產(chǎn)的安全和效益,銀行貸款應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和利于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,堅決杜絕人情貸欲,遵免風(fēng)險貸款,應(yīng)以“安全性、效益性、流動性”為原則,走市場化道路,調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),優(yōu)化信貸投向,把握行業(yè)生命周期。銀行要把信貸資金投向確保能夠按期還本付息的企業(yè)和項目,尤其要增加對科技含高、信譽(yù)優(yōu)良、產(chǎn)品有市場、經(jīng)營效益好、經(jīng)營規(guī)范、有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)和外資企業(yè)的信貸投人。

篇(6)

關(guān)鍵詞：小額貸款；企業(yè)文化

截至2012年9月30日，全國小額貸款公司機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到5 629家，比2011年同期增加了1 838家，同比增長49.29%。小額貸款公司已經(jīng)成為了我國信貸市場的重要組成部分和補(bǔ)充力量，為解決“三農(nóng)”和中小微企業(yè)融資難題提供了新的解決途徑，有力地支持了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。隨著小額貸款行業(yè)的發(fā)展壯大，小額貸款公司的企業(yè)文化建設(shè)也逐步得到了重視，諸多小額貸款公司已開始建設(shè)具有自身特色的企業(yè)文化，并通過企業(yè)文化的建設(shè)推動企業(yè)的發(fā)展。本文擬以劉光明的四層次文化模型為基礎(chǔ)，把位于廣州市的GJ小貸作為研究對象，通過研究其企業(yè)文化建設(shè)，探討在日益激烈的市場競爭中，GJ小貸如何適應(yīng)組織內(nèi)部和外部環(huán)境的變化。

一、文獻(xiàn)綜述

國內(nèi)學(xué)者劉光明認(rèn)為，企業(yè)文化由物質(zhì)層、行為層、制度層和精神層四層構(gòu)成。物質(zhì)文化包括企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品和提供的服務(wù)，以及企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境、企業(yè)建筑、企業(yè)廣告、產(chǎn)品包裝和設(shè)計等，處于企業(yè)文化的表層；行為文化是指企業(yè)員工在生產(chǎn)經(jīng)營、學(xué)習(xí)娛樂中產(chǎn)生的活動文化，包括企業(yè)經(jīng)營、教育宣傳、人際關(guān)系活動、文娛體育活動中產(chǎn)生的文化現(xiàn)象，處于幔層或淺層，是企業(yè)經(jīng)營作風(fēng)、精神面貌、人際關(guān)系的動態(tài)體現(xiàn)，也是企業(yè)精神、企業(yè)價值觀的折射；制度文化主要包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)和企業(yè)管理制度三個方面，處于中層；精神文化包括企業(yè)精神、企業(yè)經(jīng)營哲學(xué)、企業(yè)道德、企業(yè)價值觀念、企業(yè)風(fēng)貌等內(nèi)容，是企業(yè)意識形態(tài)的總和，是企業(yè)物質(zhì)文化、行為文化的升華，是企業(yè)的上層建筑，是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，長期受一定的社會文化背景、意識形態(tài)影響而形成的一種精神成果和文化觀念，處于核心層。

國內(nèi)小額貸款行業(yè)至今只有7年的發(fā)展時間，還處于起步階段。我國對小額貸款企業(yè)文化研究也還處于起步階段，目前部分國內(nèi)知名學(xué)者教授已從不同角度對小額貸款企業(yè)文化提出了自己的研究見解。茅于軾2007年在《談小額貸款的文化》一文中提出：“小額貸款的企業(yè)文化非常重要，一個成功的小額貸款組織應(yīng)該有一個良好的文化，它表現(xiàn)在平等待人、講禮貌、尊重人”，“它的主要特點(diǎn)是自由和平等，這樣小額貸款就能夠得到廣大群眾的發(fā)自內(nèi)心的擁護(hù)。” 他在2008年又在《從小額貸款的文化談捐贈的自愿性》中從“利”和“義”的角度談了小額貸款公司的企業(yè)文化建設(shè)，他指出：“小額貸款要帶給農(nóng)民的文化.一方面是要講利；另一方面是要講義。” 其他學(xué)者也提出了自己的觀點(diǎn)。如，吳敬在《安徽省小額貸款公司核心競爭力研究》一文中，從小額貸款公司核心競爭力培育方面論述了小額貸款公司企業(yè)文化的建設(shè)：“一個完整的創(chuàng)新體系需要小額貸款公司在觀念等方面同步創(chuàng)新。要通過企業(yè)文化建設(shè)，形成具有特色的企業(yè)精神。”又如，劉鈺斌在《商業(yè)性小額貸款公司競爭力分析》中，將企業(yè)文化歸結(jié)為企業(yè)核心競爭力的一部分。

二、GJ小貸企業(yè)文化建設(shè)的探索和研究

1.背景介紹

GJ小貸成立于2012年6月末，注冊資本2億元，為廣州市第一批拿到全市運(yùn)營牌照的小額貸款公司。公司共有15個股東，其控股股東為位列中國五百強(qiáng)企業(yè)的廣州市某知名國有建筑企業(yè)，擁有公司30%的股份；其余14名股東均為民營企業(yè)或自然人，控制了公司70%的股份。GJ小貸的股權(quán)架構(gòu)充分體現(xiàn)了國家倡導(dǎo)的“以國有資本為主導(dǎo)，引導(dǎo)民營資本參與金融事業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新金融模式”，既有國有資本的主導(dǎo)，又有民營資本的參與，也開創(chuàng)了此類小額貸款公司的先河。

GJ小貸在成立后，面對外部經(jīng)濟(jì)形勢不佳、銀行大幅度降息降準(zhǔn)、同業(yè)競爭空前激烈等諸多不利因素和嚴(yán)峻的外部環(huán)境，以企業(yè)文化建設(shè)為主線，努力搭建組織架構(gòu)、全面鋪開營銷渠道、穩(wěn)步開展業(yè)務(wù)經(jīng)營，最終運(yùn)營模式初步成型，在公司開業(yè)當(dāng)年即實(shí)現(xiàn)了盈利。

2.基于四層次理論下的GJ小貸企業(yè)文化建設(shè)實(shí)踐分析

在成立之后，一方面，面對生存和發(fā)展的壓力，公司不斷拓展業(yè)務(wù)；另一方面，為了培育自身的核心競爭力，GJ小貸同步著手開始建設(shè)企業(yè)文化。雖然控股股東為知名國企，有著幾十年來沉淀下來的企業(yè)文化和一整套企業(yè)文化建設(shè)的模式和思路，但GJ小貸國有民營成分混雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)和所處的小額貸款這一新興行業(yè)，決定了它必須在實(shí)踐中摸索出一套適合自己的企業(yè)文化，并將其貫徹在企業(yè)中，以應(yīng)對激烈的市場競爭。下面我們將結(jié)合劉光明的四層次理論對GJ小貸的企業(yè)文化建設(shè)進(jìn)行詳細(xì)剖析。

（1）精神文化

精神文化是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中形成的一種意識和文化觀念，是企業(yè)文化的核心和靈魂。本文主要從企業(yè)愿景和企業(yè)價值觀兩個方面對GJ小貸的企業(yè)精神文化層次進(jìn)行剖析。

①企業(yè)愿景

GJ小貸的企業(yè)愿景是“全面服務(wù)小微企業(yè)，成為廣東地區(qū)卓越小額貸款公司”。全面服務(wù)小微企業(yè)，是行業(yè)主管部門對小貸公司提出的要求和希望，也是小貸行業(yè)的基本定位；成為廣東地區(qū)卓越小額貸款公司，則是全體股東及員工共同一致、彼此共鳴的內(nèi)心追求，能夠有力地激發(fā)員工的積極性，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力。

②企業(yè)價值觀

GJ小貸將其企業(yè)核心價值觀完整歸納為八個字：“學(xué)習(xí)、誠信、反省、感恩”。

學(xué)習(xí)。GJ小貸將“學(xué)習(xí)”二字作為企業(yè)核心價值觀的首要組成部分，大力倡導(dǎo)學(xué)習(xí)文化，主要是基于兩個方面的考慮：一方面，小額貸款是個新興的行業(yè)，市場上尚未出現(xiàn)成熟的盈利模式和標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，各種創(chuàng)新的理念、產(chǎn)品都是小額貸款公司潛在的巨大財富。如何快速地接受新知識，并付諸實(shí)踐，對小額貸款公司的發(fā)展至關(guān)重要；另一方面，取義于“學(xué)無止境”“學(xué)以致用”。從長遠(yuǎn)來看，倡導(dǎo)學(xué)習(xí)文化，幫助員工樹立終身學(xué)習(xí)的態(tài)度，能不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和個人修養(yǎng)，進(jìn)而提高工作效率、優(yōu)化產(chǎn)出，促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展。

誠信。小額貸款公司的主營業(yè)務(wù)為信貸，其業(yè)務(wù)開展的根本就是誠信。且作為沒有金融從業(yè)資格證卻以信貸經(jīng)營為主業(yè)的特殊行業(yè)，上級部門對小額貸款公司的監(jiān)管十分嚴(yán)格，各地監(jiān)管部門都對小額貸款公司劃出了“三不”的紅線：不非法吸儲，不賬外經(jīng)營，不暴力收貸。一旦違規(guī)經(jīng)營，小額貸款公司將受到嚴(yán)重的處罰甚至吊銷牌照。GJ小貸將誠信視為企業(yè)生存發(fā)展的根本，要求員工秉承誠信文化，對股東、客戶、同事、合作方都要誠實(shí)相待、以信取人，在公司內(nèi)部以制度的形式強(qiáng)調(diào)誠信的重要性，并對各種不誠信的行為進(jìn)行明確而嚴(yán)厲的處罰。

反省。取義于“吾日三省乎吾身”。企業(yè)或個人在實(shí)踐過程中難免會疏漏或失誤，但只要能找出問題或錯誤的關(guān)鍵，并吸取教訓(xùn)，加以修正，便能不斷提高。GJ小貸把反省作為企業(yè)文化中一個重要的組成部分，要求員工養(yǎng)成自我反省的習(xí)慣，在日常生活工作中不斷調(diào)整、提高自己，在工作中經(jīng)常進(jìn)行總結(jié)、溝通和改進(jìn)，最終實(shí)現(xiàn)個人工作能力的提高，促進(jìn)企業(yè)的不斷成長。

感恩。感恩是中西方傳統(tǒng)文化的重要組成部分，也是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展中必不可少的因素。GJ小貸作為新興行業(yè)由國有民營資本結(jié)合而組成的公司，樹立了感恩文化，將感恩作為員工激勵的一個重要組成部分，通過感恩文化的灌輸、以各式各樣的活動的形式，讓全體員工認(rèn)識到感恩的必要性，也通過感恩文化的宣貫，使得員工恪盡職守。

圍繞企業(yè)核心價值觀延伸，GJ小貸提出了四個方面的價值理念：

一是經(jīng)營理念：專業(yè)、高效、服務(wù)、創(chuàng)新；

二是管理理念：注重管理的每個細(xì)節(jié)，追求持續(xù)改進(jìn)；

三是服務(wù)理念：提高客戶滿意度，造就客戶忠誠度；

四是發(fā)展理念：協(xié)調(diào)企業(yè)發(fā)展速度與發(fā)展質(zhì)量，保持公司與員工同步成長。

（2）制度文化

制度文化是企業(yè)中人與物、人與企業(yè)運(yùn)營制度的結(jié)合部分，是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)而對員工行為給予一定限制的文化。GJ小貸制度文化主要由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制、企業(yè)組織架構(gòu)和企業(yè)管理制度等三方面組成。

①企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制

這是企業(yè)制度文化的核心內(nèi)容。GJ小貸嚴(yán)格遵循公司法的規(guī)定，建立了統(tǒng)一、協(xié)調(diào)、通暢的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制。由全體股東組成股東會，并按規(guī)定設(shè)置董事會、監(jiān)事會，由董事會聘任高管團(tuán)隊。在公司章程中明確規(guī)定股東會、董事會、監(jiān)事會和總經(jīng)理職責(zé)，權(quán)責(zé)清晰分明，股東不參與企業(yè)具體經(jīng)營，董事會對重大事項進(jìn)行決策，總經(jīng)理則主持公司日常經(jīng)營。

②企業(yè)組織架構(gòu)

GJ小貸采用扁平化的組織架構(gòu)，意在提高管理幅度和管理效率，減少管理層次。這種架構(gòu)設(shè)置，既充分發(fā)揮了管理者的潛能，又有效增強(qiáng)了架構(gòu)靈活性和民主度，有利于加強(qiáng)內(nèi)部溝通，調(diào)動員工的創(chuàng)造性，能夠更加迅速地對包括客戶需求在內(nèi)的環(huán)境變化作出反應(yīng)。

③企業(yè)管理制度

GJ小貸在企業(yè)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)管理、人員管理、薪酬管理、績效考核等各個方面制定了17項制度，已基本形成了完備科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。在制度執(zhí)行過程中，GJ小貸有意識地引導(dǎo)員工共同營造企業(yè)制度文化，強(qiáng)調(diào)員工在制度規(guī)范內(nèi)自我管理、自我約束，將制度管理與人文管理有機(jī)結(jié)合，促使企業(yè)制度為員工接受并自覺遵守，營造一種良好的制度文化氛圍。

（3）行為文化

行為文化是指企業(yè)員工在生產(chǎn)經(jīng)營、學(xué)習(xí)娛樂中產(chǎn)生的文化現(xiàn)象，包括在企業(yè)經(jīng)營、教育宣傳、人際關(guān)系、文娛體育活動中產(chǎn)生的行為文化。GJ小貸企業(yè)行為可分為企業(yè)家行為、企業(yè)模范人物行為、企業(yè)員工群體行為。

①企業(yè)家行為

GJ小貸很好地體現(xiàn)了國有平臺、民營機(jī)制和外企管理的有機(jī)結(jié)合，公司董事長睿智穩(wěn)健、富有戰(zhàn)略眼光和領(lǐng)導(dǎo)魅力。公司高管團(tuán)隊由職業(yè)經(jīng)理人組成，他們精通業(yè)務(wù)并富有執(zhí)行力和創(chuàng)新力，始終強(qiáng)調(diào)“學(xué)習(xí)、誠信、反省、感恩”的核心價值觀，能為GJ小貸制定宏觀性的、預(yù)見性的、創(chuàng)新性的決策；對待每一經(jīng)營目標(biāo)，始終堅持“專業(yè)、高效、服務(wù)、創(chuàng)新”的經(jīng)營理念，一以貫之，直至達(dá)成目標(biāo)。

②企業(yè)模范人物行為

GJ小貸注重模范群體的培養(yǎng)，成立以來先后多次舉辦禮儀培訓(xùn)及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，培育提升員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和個人修養(yǎng)，并在年終評選出在崗位工作中表現(xiàn)出色的先進(jìn)個人，給予物質(zhì)和精神嘉獎。同時，GJ小貸還注重運(yùn)用模范效應(yīng)，營造比學(xué)趕超、爭先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍，號召全體員工學(xué)習(xí)先進(jìn)，爭當(dāng)模范，激發(fā)員工進(jìn)取心。

③企業(yè)員工群體行為

GJ小貸注重通過形式各樣的集體學(xué)習(xí)或群體活動等，提升員工的創(chuàng)新能力和業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)員工的向心力和凝聚力，培養(yǎng)員工積極向上、勇往直前的工作精神，為企業(yè)發(fā)展作貢獻(xiàn)。例如，每周和每月定期召開例會，號召員工為企業(yè)發(fā)展集思廣益；每周組織一次羽毛球活動，并定期組織外出活動；慶祝員工生日，營造良好的向心力和凝聚力；定期安排培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，為員工充電。

（4）物質(zhì)文化

物質(zhì)文化是由員工創(chuàng)造的產(chǎn)品和各種物質(zhì)設(shè)施構(gòu)成的器物文化，是一種以物質(zhì)形態(tài)為主要研究對象的表層企業(yè)文化。GJ小貸物質(zhì)文化主要包括企業(yè)標(biāo)志、經(jīng)營產(chǎn)品或服務(wù)、企業(yè)環(huán)境。

①企業(yè)標(biāo)志

GJ小貸實(shí)施了一套完整的VI體系，設(shè)計了獨(dú)特鮮明、內(nèi)涵深刻的公司LOGO，公司內(nèi)部無論是名片、內(nèi)頁、胸章、員工卡、辦公文件、手提袋、信箋還是紙杯，都有統(tǒng)一的設(shè)計。統(tǒng)一鮮明的VI系統(tǒng)，有力樹立了公司鮮明獨(dú)特的企業(yè)形象，展示公司企業(yè)文化。

②經(jīng)營產(chǎn)品或服務(wù)

GJ小貸針對不同客戶需求，根據(jù)實(shí)際設(shè)置了聯(lián)銀貸、市場貸、工程貸、快速貸、物業(yè)貸等五大類貸款業(yè)務(wù)，并在經(jīng)營運(yùn)作中，始終堅持以“誠實(shí)守信”作為企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤的前提，堅持用最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、最貼心的服務(wù)為客戶創(chuàng)造最大價值，令客戶滿意。

③企業(yè)環(huán)境

GJ小貸內(nèi)部環(huán)境裝修及空間的安排布局充分體現(xiàn)人性化。公司設(shè)有面積超過100平方米的員工之家，放置了報紙、圖書、投影和健身器材等各種休閑娛樂設(shè)施供員工緩解壓力。此外，公司整體采用大辦公室格局，除高管團(tuán)隊有獨(dú)立辦公室外，其余員工均在一個寬敞空間辦公，人與人之間僅用辦公屏風(fēng)隔開。這種布局有利于員工之間的相互交流和溝通，營造活潑積極的工作氛圍。

三、GJ小貸未來企業(yè)文化建設(shè)的設(shè)想與計劃

GJ小貸未來企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)全面抓好精神層、制度層、行為層和物質(zhì)層等四個層次的建設(shè)，最終將企業(yè)文化與企業(yè)發(fā)展本身緊密結(jié)合、互相促進(jìn)。

1.完善價值理念，提升企業(yè)精神

GJ小貸要在現(xiàn)有“學(xué)習(xí)、誠信、反省、感恩”的核心價值觀的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)發(fā)展，繼續(xù)延伸完善經(jīng)營理念、管理理念、服務(wù)理念、發(fā)展理念等價值理念，進(jìn)一步提煉優(yōu)秀的企業(yè)精神。

2.完善規(guī)章制度，保障理念落實(shí)

GJ小貸要在制度層面進(jìn)一步推動企業(yè)文化的建設(shè)，確保價值理念的落實(shí)。一是通過完善薪酬制度，確保薪酬水平保持行業(yè)競爭力，激勵員工盡職盡責(zé)地努力工作；同時設(shè)立相應(yīng)考評機(jī)制，根據(jù)企業(yè)價值理念思路，將個人經(jīng)營業(yè)績納入考核，以考評和獎罰保障企業(yè)文化理念的落實(shí)。二是通過完善培訓(xùn)制度，提高員工素質(zhì)，發(fā)掘員工潛能，促使員工提高工作效率、實(shí)現(xiàn)自我價值；建立企業(yè)文化培訓(xùn)制度，通過各種培訓(xùn)活動推進(jìn)企業(yè)精神文化和價值理念的貫徹落實(shí)。最終將企業(yè)文化從精神層面推進(jìn)到制度層面，有效保障企業(yè)精神文化的落實(shí)。

3.完善行為模式，促進(jìn)制度推行

在制度的保障下，GJ小貸要在行為層面有意識地提出員工共同工作中的行為和習(xí)慣的標(biāo)準(zhǔn)，讓員工形成共識和自覺意識，促使員工言行舉止、工作習(xí)慣向制度文化規(guī)范方向和標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化，增強(qiáng)企業(yè)行為文化，進(jìn)而促進(jìn)制度的貫徹。具體來說，GJ小貸應(yīng)從儀表儀容、崗位紀(jì)律、工作程序、待人接物、安全環(huán)衛(wèi)、素質(zhì)修養(yǎng)等幾個方面作出標(biāo)準(zhǔn)要求。重點(diǎn)規(guī)范以下五項行為：一是溝通原則，大方、自信、友好、周全；二是忌諱事項，與顧客溝通忌諱過于注重外表、左右顧盼、歧視和不尊重、偏離主題、粗魯溝通；三是電話禮儀；四是員工自身行為，友好禮貌，相互尊重；五是禁止條款，禁止作出使客戶厭煩的行為、閑談工作之外事情、疏懶行為、索取回扣、泄露商業(yè)秘密。最終使得員工對企業(yè)產(chǎn)生歸屬感和榮譽(yù)感，員工個人行為與企業(yè)文化倡導(dǎo)的行為統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)共同發(fā)展。

4.完善物質(zhì)文化，保證行為識別

物質(zhì)文化是外部了解企業(yè)文化最直接的媒介。GJ小貸要通過進(jìn)一步完善物質(zhì)文化，向外部傳達(dá)企業(yè)文化，幫助企業(yè)樹立正面形象，吸引客戶；同時也要通過物質(zhì)文化的完善，提高員工工作的熱情和積極性，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。重點(diǎn)應(yīng)進(jìn)一步完善員工服裝、辦公環(huán)境和辦公用品等三個方面的設(shè)計，應(yīng)充分考慮實(shí)用性，并結(jié)合企業(yè)VI系統(tǒng)進(jìn)行個性化設(shè)計。

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篇(7)

(一)按《公司法》推進(jìn)國有獨(dú)資商業(yè)銀行的公司制改革

第一,要逐步放寬民間資本進(jìn)入金融業(yè)的限制。國有獨(dú)資商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模龐大,需要降低國有股的份額,解決國有股“一股獨(dú)大”的問題,因此,國有獨(dú)資商業(yè)銀行的股份制改造需要注入較多的民營資金,國有獨(dú)資商業(yè)銀行在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的同時,管理層需要放寬民營資本進(jìn)入金融業(yè)的限制,改善國有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu),促進(jìn)其公司制改革的深化。

第二,要有充實(shí)的銀行自有資本,不斷提高資本充足率,清理不良資產(chǎn),滿足《公司法》的要求。國有獨(dú)資商業(yè)銀行要進(jìn)行股份制改造,進(jìn)而在條件成熟時上市,就必須嚴(yán)格按《公司法》的要求補(bǔ)充資本金,降低資產(chǎn)負(fù)債率,以及不良資產(chǎn)比率,采取各種措施來防止新增不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

第三,要理順銀企關(guān)系,減弱國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改革的阻力。企業(yè)是銀行主要的服務(wù)對象,企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制,營運(yùn)效果直接影響到國有商業(yè)銀行的經(jīng)營及其資產(chǎn)質(zhì)量。國有獨(dú)資商業(yè)銀行的公司制改造也必然要求深化國有企業(yè)的改革,轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制,并提高其盈利水平和償債能力。只有理順了銀企關(guān)系,才能在資金借貸上實(shí)行雙向選擇,提高融資效率。要推進(jìn)國有獨(dú)資商業(yè)銀行的公司制改造,就要采取措施改革我國的資金融通體制,發(fā)展資本市場和直接融資,減少企業(yè)對銀行貸款的依賴。

(二)在股份制改革的基礎(chǔ)上構(gòu)建國有商業(yè)銀行的激勵機(jī)制

改革國有商業(yè)銀行的薪酬制度。國有商業(yè)銀行要在實(shí)行經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制和制定科學(xué)、可操作的績效考核指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上,根據(jù)員工的工作績效,合理拉開工資差距。高層經(jīng)營者的薪酬可以考慮采用年薪制。股份制改造后的國有商業(yè)銀行可以由董事會或其下屬的薪酬委員會依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定對經(jīng)營者實(shí)行年薪制。年薪制的實(shí)施可以對公司經(jīng)營者產(chǎn)生強(qiáng)烈激勵作用,但它仍沒有解決經(jīng)營者行為短期化的問題。因此,國有商業(yè)銀行還可考慮實(shí)行員工持股計劃和對經(jīng)營者實(shí)施股票期權(quán)制。

堅持差異化激勵。商業(yè)銀行的員工包括多種類型,而每個員工都有自己的特性,他們的需求、個性、期望目標(biāo)等個體變量各不相同,這就要求銀行根據(jù)激勵理論處理激勵實(shí)務(wù)時,必須講究原則、方法和技巧,對不同層次的員工采取不同的激勵措施。所以銀行應(yīng)該充分考慮其發(fā)展成就和成長需要,將眼前的短期激勵和未來的長遠(yuǎn)激勵結(jié)合起來,建立一整套的盡可能照顧到其各個層次且多方面需要的激勵機(jī)制。

(三)構(gòu)建銀行企業(yè)文化

構(gòu)建銀行企業(yè)文化,把物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合,注重銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。通過創(chuàng)新企業(yè)文化,使員工的人員需要得到滿足。良好的企業(yè)文化有利于員工身心的健康發(fā)展,并使員工參與到銀行的經(jīng)營管理中,由此把“銀行的目標(biāo)”變成每個銀行員工“自己的目標(biāo)”,在銀行員工之間結(jié)成科學(xué)家倡導(dǎo)的“心理契約”,使銀行形成強(qiáng)大的凝聚力。有關(guān)資料顯示,我國商業(yè)銀行員工的年平均工資比全國城鎮(zhèn)職工年平均工資高出400元以上,在各行業(yè)年平均工資排名中名列前茅。現(xiàn)在作為一個整體,我國商業(yè)銀行員工已不再滿足于初級需要的實(shí)現(xiàn)。自我完善、自我發(fā)展等更高層次的需要的重要性開始凸現(xiàn),物質(zhì)激勵的邊際效率呈遞減規(guī)律。因此,必須把物質(zhì)激勵和精神激勵結(jié)合起來,堅持以發(fā)展前景為基礎(chǔ)的物質(zhì)激勵,盡可能地發(fā)揮精神激勵的作用。

(四)完善約束機(jī)制

在注重激勵機(jī)制的同時,也應(yīng)建立起對員工可能出現(xiàn)的利用手中的權(quán)力非法謀取個人私利行為進(jìn)行有效制約的、全方位的、相互補(bǔ)充的、完整的制度化約束體系,這里主要指對信貸人員的約束。首先,適度給予中層信貸管理人員與責(zé)任、能力相對稱的信貸審批權(quán)限,根據(jù)其能力、客戶信用等級來確定,中層信貸管理人員能力越強(qiáng)、客戶信用等級越高,授權(quán)其審批金額越大。其次,建立合理的信貸經(jīng)營管理制度和貸款經(jīng)營損失責(zé)任必究制度。凡貸款發(fā)生損失的,應(yīng)當(dāng)區(qū)分情況追究造成損失的責(zé)任歸屬。最后,建立有效的監(jiān)督機(jī)制。通過中國人民銀行的監(jiān)督、上級行派駐信貸監(jiān)督員、存款大戶的監(jiān)督、行內(nèi)員工監(jiān)督、借款人的反監(jiān)督和公共輿論的終極控制,完善對信貸人員的有效約束。

(五)發(fā)揮聲譽(yù)的激勵及約束作用

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,市場體系會趨于完善,我國的職業(yè)經(jīng)理人市場也會出現(xiàn),而職業(yè)經(jīng)理人市場就是經(jīng)理人個人聲譽(yù)的變現(xiàn)場所,它可以為職業(yè)經(jīng)理人帶來良好的發(fā)展前景和預(yù)期收益。經(jīng)營者之所以非常重視自己的聲譽(yù),是因為聲譽(yù)往往對其長期職業(yè)生涯有重要的影響,如果他在一個企業(yè)工作時的聲譽(yù)不好,那將會影響他將來的求職和發(fā)展,甚至斷送掉職業(yè)生涯。職業(yè)經(jīng)理人市場為經(jīng)營者所提供的事業(yè)成功所帶來的職業(yè)聲譽(yù)、社會聲譽(yù)變現(xiàn)的機(jī)會既是激勵銀行經(jīng)營者努力工作的重要因素,也是制約銀行經(jīng)營者的市場力量。

參考文獻(xiàn):

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2.陸岷峰.股票期權(quán)構(gòu)建商業(yè)銀行激勵機(jī)制的有效途徑.海南金融,2001

論文關(guān)鍵詞:銀行激勵約束機(jī)制問題及對策

論文摘要:激勵就是組織通過設(shè)計適當(dāng)?shù)耐獠开剟钚问胶凸ぷ鳝h(huán)境,以一定的行為規(guī)范和懲罰性措施,借助信息溝通來激發(fā)、引導(dǎo)、保持和歸范組織成員的行為,以有效地實(shí)現(xiàn)組織及其成員個人目標(biāo)的系統(tǒng)活動。現(xiàn)階段我國銀行尤其是國有商業(yè)銀行在激勵約束機(jī)制方面還存在諸多問題,必須予以解決。

現(xiàn)階段銀行在激勵約束方面存在的問題

缺乏健全的法人治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險防范機(jī)制。目前國有獨(dú)資商業(yè)銀行還沒有完全按照《商業(yè)銀行法》的要求改組為股份有限公司。國有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)決定了國有獨(dú)資商業(yè)銀行不可能建立起股份有限公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)。國有獨(dú)資商業(yè)銀行的各級分行的行長由上級行任命,并只對上級行負(fù)責(zé),而不是對本級行的干部和員工負(fù)責(zé)。對分行行長的約束來自上級行,而不是來自本級行內(nèi)部。但是,來自上級行的約束常常不能及時到位,這使得各級分行的領(lǐng)導(dǎo)層缺乏來自內(nèi)部與外部的約束。而沒有約束的權(quán)力必然會滋生貪污腐化等違法違規(guī)問題,從而加大銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險。

同時,在現(xiàn)行的委托——關(guān)系下,限于銀行內(nèi)部人的干預(yù),目前一些國有獨(dú)資商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管部門缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性,未能有效發(fā)揮其監(jiān)督作用,它們對各級行的稽核起不到防范內(nèi)部人道德風(fēng)險和控制成本的實(shí)質(zhì)作用。

貨款審批權(quán)和信貸經(jīng)營約束。首先,貨款審批權(quán)高度集中。近幾年我國各商業(yè)銀行總行紛紛強(qiáng)化一級法人管理體制,嚴(yán)格控制授權(quán)授信,欠發(fā)達(dá)地區(qū)貸款權(quán)限迅速向總行及省分行集中。而且,目前各行發(fā)放一筆貸款信貸手續(xù)繁瑣。其次,信貸經(jīng)營策略約束。1998年以來,各商業(yè)銀行紛紛調(diào)整了經(jīng)營策略:工行選擇對重點(diǎn)企業(yè)給予重點(diǎn)支持;農(nóng)行把優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、優(yōu)良客戶作為信貸支持重點(diǎn);中行實(shí)行“四重”戰(zhàn)略;建行貸款向大企業(yè)、大行業(yè)集中。這種信貸資金的集約經(jīng)營,在很大程度上限制了經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)信貸投入的增加。

現(xiàn)階段銀行在激勵方式上存在的問題

首先,激勵方式單一。目前,我國銀行偏重物質(zhì)激勵,對人們其他方面的需要重視不夠。特別是對主要業(yè)務(wù)骨干和管理人員的心理需求激勵不足。