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篇(1)

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

目前我國形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，由若干全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。銀行業(yè),尤其是國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不高,銀行面臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn):不良貸款額巨大、資本充足率偏低、信貸結(jié)構(gòu)不合理等問題。雖然這些問題通過了國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)剝離、發(fā)行特種國債、實(shí)現(xiàn)上市等手段得到了改善,但信用風(fēng)險(xiǎn)的管理仍舊沒有得到本質(zhì)上的改變。當(dāng)前,我國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在以下一些問題：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。目前我國部分商業(yè)銀行貸款的審批與發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀判斷，無論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)，且缺乏完善的貸后檢查機(jī)制。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行檢查、監(jiān)督和參與。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí)，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行，主觀性強(qiáng)。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺少關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫。

二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的有效途徑

1.資本有效配置。隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，首先面臨的一個(gè)問題是資本能否足夠應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)而不被風(fēng)險(xiǎn)所侵蝕，這同時(shí)也是監(jiān)管當(dāng)局最關(guān)心的問題。為了避免銀行資本不足而設(shè)置的資本充足率指標(biāo)是對(duì)銀行自有資本的硬性約束，同時(shí)也制約了銀行無限擴(kuò)大杠桿作用的沖動(dòng)。假設(shè)在資本充足率達(dá)標(biāo)的前提下，能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行有效的資本配置，從而節(jié)約資本，增加收益，就能成為提高薪用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑之一。

2.戰(zhàn)略、偏好、架構(gòu)、過程和文化的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略是指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理全局的計(jì)劃和策略，無論戰(zhàn)略如何表述，都必須清晰地指明承擔(dān)什么樣的風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平、預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益。風(fēng)險(xiǎn)偏好則是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的具體表現(xiàn)。在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平與收益期望對(duì)風(fēng)險(xiǎn)容忍水平一致的前提下，它體現(xiàn)了銀行總體及各個(gè)業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。而這些戰(zhàn)略和偏好的組合能否成為指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為的指南與管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作是否得當(dāng)息息相關(guān)。管理的架構(gòu)一定要服從風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的需要，合理的架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作必定是涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程。包括識(shí)別、度量、監(jiān)控在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程要保證所有的信用風(fēng)險(xiǎn)都被有效管理，不留“死角”。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具的綜合運(yùn)用。如果說風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、架構(gòu)、過程和文化的統(tǒng)一為強(qiáng)大的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理功能提供了制度保證，那么各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具是實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大管理功能的技術(shù)保證。風(fēng)險(xiǎn)管理過程的不同階段運(yùn)用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，這就決定了風(fēng)險(xiǎn)管理效率的整體不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的單獨(dú)運(yùn)用，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理工具綜合運(yùn)用的結(jié)果。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用前景和發(fā)展趨勢(shì)

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱銥檫\(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。越來越多的銀行界人士認(rèn)識(shí)到，信用風(fēng)險(xiǎn)是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行無法回避。放棄風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對(duì)于更加巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進(jìn)取型的管理手段來管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可以接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露水平下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理從內(nèi)部控制發(fā)展到外部交易。隨著國際大型商業(yè)銀行有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念的轉(zhuǎn)變，信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具也發(fā)生了變化。除了采用傳統(tǒng)的管理手段，如嚴(yán)格的授信標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的貸款條件、要求提供抵押等內(nèi)部措施進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理外，商業(yè)銀行還通過各種交易對(duì)手進(jìn)行交易來實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，如采取資產(chǎn)證券化、信用衍生工具等新方法來管理信用風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)展趨勢(shì)看，它們將逐漸取代傳統(tǒng)方式而成為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

3.商業(yè)銀行從單純的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。由于市場環(huán)境的變化和各種金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不再表現(xiàn)為單一的、獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)，而是日益與市場風(fēng)險(xiǎn)交織在一起、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和交易對(duì)手的違約都會(huì)受到市場風(fēng)險(xiǎn)的深刻影響，商業(yè)銀行的很多損失是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)共同作用的結(jié)果。這客觀上要求商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場風(fēng)險(xiǎn)管理日益結(jié)合。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該更加重視市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型，努力將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和其他各種風(fēng)險(xiǎn)納入到同一體系。根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理，進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

參考文獻(xiàn):

[1]鄒新月:商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理特征及其變化趨勢(shì)，技術(shù)經(jīng)濟(jì),2002（7）

[2]章 彰 于雅寧:論商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理.新金融,2002(7）

篇(2)

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

從信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的深層次分析，有“逆向選擇類型”和“道德風(fēng)險(xiǎn)類型”兩方面原因的影響。

（一）逆向選擇類型。逆向選擇產(chǎn)生的前提條件是交易發(fā)生前雙方的信息不對(duì)稱。信貸市場上存在許多風(fēng)險(xiǎn)不同的企業(yè)，由于企業(yè)與銀行在信息方面的不對(duì)稱，當(dāng)銀行不能觀察到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)情況時(shí)，銀行只能根據(jù)企業(yè)平均風(fēng)險(xiǎn)狀況來決定利率水平。低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)由于銀行利率高于預(yù)期水平而退出借貸市場，剩下的愿意支付銀行利率的全部是高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，從而抑制資金流向高質(zhì)量的借款人，使得一些信用質(zhì)量差的借款人反倒可能取得資金，這必然增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)程度。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)類型。道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的前提是交易發(fā)生后雙方的信息不對(duì)稱。擁有較多信息的一方就會(huì)利用這種信息優(yōu)勢(shì)損害另一方的利益，從而導(dǎo)致了“道德風(fēng)險(xiǎn)”。借款企業(yè)對(duì)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)方面：（1）當(dāng)企業(yè)在貸款后違反契約規(guī)定，私下改變資金用途，從事高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或因經(jīng)營不善而導(dǎo)致虧損，難以還貸；（2）企業(yè)故意隱瞞經(jīng)營收益，有意逃廢銀行債務(wù)；（3）企業(yè)本來就處于瀕臨破產(chǎn)的狀態(tài)，明知其貸款收益不足以支付到期本息，通過政府的干預(yù)獲得銀行貸款。

由此可以看出，在貸款發(fā)放前和貸款發(fā)放后，銀行都處于“劣勢(shì)”。貸款發(fā)放前，銀行了解企業(yè)的信息不全或者不真實(shí)；貸款發(fā)放后，企業(yè)信貸資金的運(yùn)用和回籠，銀行無法控制。因此必須采取措施來改變銀行在信貸博弈過程中的不利地位，降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題

（一）我國商業(yè)銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)庫。目前我國大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）我國商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系尚不成熟。從評(píng)級(jí)要素的設(shè)計(jì)看，多側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，而忽略了財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量問題，忽略了企業(yè)發(fā)展前景在信用評(píng)級(jí)中的作用，因此不能反映企業(yè)未來的資信質(zhì)量。從評(píng)級(jí)時(shí)間看，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)每年進(jìn)行一次，不利于銀行及時(shí)了解企業(yè)的信用等級(jí)變化，不能為風(fēng)險(xiǎn)管理提供動(dòng)態(tài)信息。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練。然而，我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得相當(dāng)匱乏。

（四）金融市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全。國內(nèi)不具有針對(duì)我國具體情況提供適合我國商業(yè)銀行使用的數(shù)據(jù)商業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，也不具有制定出符合中國國情的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)級(jí)方法，以使銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)能與之銜接的商業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

三、改進(jìn)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的對(duì)策

（一）建立良好的信貸文化。成功管理信用風(fēng)險(xiǎn)的第一要旨是堅(jiān)強(qiáng)有力的信貸文化。在一個(gè)優(yōu)良的信貸文化中，可以讓管理者充分理解：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間的權(quán)衡、預(yù)期損失的思想、規(guī)定的回報(bào)率、可持續(xù)增長的經(jīng)濟(jì)限制以及投資組合管理的原則。我國銀行業(yè)往往風(fēng)險(xiǎn)控制的效果很不理想。原因是我們最缺的不是規(guī)章制度，最缺的是理解、支持并最終能貫徹執(zhí)行的信貸文化。優(yōu)良信貸文化的建立更多的是對(duì)信貸人員從道德層面上說的責(zé)任心的一種要求，一定要認(rèn)識(shí)到在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制上達(dá)到謹(jǐn)慎均衡的重要性。

（二）通過立法，建立良好的社會(huì)信用體系。防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)的信用環(huán)境很重要，所以立法要先行。在現(xiàn)階段，需要同時(shí)考慮經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的力量，采取必要的法律措施，為有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)打下基礎(chǔ)。其次，要建設(shè)信用記錄制度。根據(jù)過去的記錄和經(jīng)驗(yàn)對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行在這方面可以借鑒西方發(fā)達(dá)國家建設(shè)信用記錄制度的經(jīng)驗(yàn)，按市場化運(yùn)作，建立經(jīng)營銀行信用信息的專業(yè)化公司，開展聯(lián)合征信業(yè)務(wù)，從企業(yè)、銀行、稅務(wù)等部門全方位地收購企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、誠實(shí)守信情況等綜合信息，形成客戶信用調(diào)查報(bào)告，同時(shí)建立企業(yè)信用公共信息平臺(tái)。

（三）提高信息管理水平

1、商業(yè)銀行要根據(jù)自身與企業(yè)在整個(gè)信貸過程中的信息溝通狀況，按一定的分類標(biāo)準(zhǔn)確定信息不對(duì)稱程度，從而取舍或進(jìn)行合理定位。對(duì)那些銀企信息交流渠道暢通的客戶，銀行信貸可定位于積極介入；對(duì)那些銀企信息交流渠道較為狹窄的客戶，銀行信貸可定位于限制性介入；對(duì)那些銀企信息交流渠道閉塞的客戶，銀行信貸應(yīng)定位于不介入。

2、加強(qiáng)行業(yè)研究,建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。商業(yè)銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過對(duì)不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素，可以為借款人在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級(jí)別的決定提供參照。同時(shí)，完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。

（四）完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化水平。我國商業(yè)銀行可以在采用信用評(píng)分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化貸款五級(jí)分類管理的同時(shí)，借鑒國外先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上開始著手建立符合自身實(shí)際需求的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，在實(shí)踐中漸進(jìn)地總結(jié)和完善自己的評(píng)級(jí)體系，建立一套行之有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)。

1、確定借款人。大多數(shù)國際性銀行采用一維的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，即僅對(duì)借款或交易對(duì)手進(jìn)行評(píng)級(jí)。有一些銀行則使用二維的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，即既對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)，又對(duì)金融工具評(píng)級(jí)。

2、選擇評(píng)級(jí)方法。可供選擇的方法有以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法。

（五）建立外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并對(duì)其嚴(yán)格監(jiān)管。一是完善評(píng)估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入機(jī)制，通過立法加強(qiáng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理；二是建立評(píng)估機(jī)構(gòu)的行業(yè)協(xié)會(huì)，并由行業(yè)協(xié)會(huì)公布最高信用等級(jí)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，各評(píng)估公司參照?qǐng)?zhí)行；三是由行業(yè)協(xié)會(huì)及時(shí)公布評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)出的信用等級(jí)的違約率統(tǒng)計(jì)，對(duì)不重視評(píng)級(jí)質(zhì)量的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)取消其認(rèn)可資格；四是可考慮定期隨機(jī)抽取被評(píng)級(jí)的對(duì)象接受兩家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，這樣可以增加對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束；五是設(shè)立相應(yīng)的專家委員會(huì)，對(duì)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量定期進(jìn)行監(jiān)督，以促進(jìn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律；六是加強(qiáng)評(píng)估公司外勤人員管理和素質(zhì)教育，組織評(píng)估公司評(píng)估人員業(yè)務(wù)考試，實(shí)行持證上崗制度。通過上述監(jiān)管措施，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為了保持自己在市場及投資者中的威望，扭曲評(píng)級(jí)結(jié)果的沖動(dòng)將會(huì)有所收斂。

篇(3)

【關(guān)鍵詞】信用卡 信用 風(fēng)險(xiǎn)管理

信用卡業(yè)務(wù)的運(yùn)營中，風(fēng)險(xiǎn)主要存在于發(fā)卡行、持卡人與特約商戶三者之間。發(fā)卡行鼓勵(lì)持卡人正常的消費(fèi)透支，但伴隨而來的就是持卡人的惡意透支行為。銀行對(duì)于透支的催收不及時(shí)，對(duì)于惡意拖欠卡債的追索缺乏力度，以及風(fēng)險(xiǎn)保障的機(jī)制不健全等都是形成信用卡風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。各大商業(yè)銀行不僅要增加信用卡的發(fā)放量，發(fā)展和擴(kuò)大信用卡業(yè)務(wù)規(guī)模，同時(shí)還要竭力識(shí)別、控制并化解信用卡透支所造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型

從信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來源出發(fā)，可以將我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為三種，即外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)三類。

外部風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來說的，它是獨(dú)立于銀行體系之外的，不易被銀行所控制的風(fēng)險(xiǎn)。包括信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)及特約商戶操作風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性強(qiáng)、難以防范、數(shù)額巨大等特點(diǎn)，甚至還可能累及其他金融業(yè)務(wù)，因此比外部風(fēng)險(xiǎn)更具危害性。具體包括決策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)主要指業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備性能風(fēng)險(xiǎn)和軟件設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。如POS和ATM等計(jì)算機(jī)終端設(shè)備不夠完善而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的概念

信用風(fēng)險(xiǎn)是指因持卡人信用不良、違約拒付而產(chǎn)生的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡銀行發(fā)放信用卡給客戶的主要依據(jù)是客戶當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況和信譽(yù)程度。如果客戶申請(qǐng)信用卡時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況欠佳，無力還款，就很可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)

信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)發(fā)卡銀行來說，是其風(fēng)險(xiǎn)損失的主要來源之一，因此發(fā)卡銀行應(yīng)該做到能夠及時(shí)識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，及早防范與控制信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的大小主要可以通過以下三個(gè)指標(biāo)來進(jìn)行評(píng)價(jià)。

1.持卡人負(fù)債比率。在完全信息的情況下，當(dāng)持卡人的資產(chǎn)負(fù)債率低于規(guī)定值，銀行才會(huì)給持卡人提供信用。現(xiàn)在中完全信息的情況是不存在的，但這代表了未來的一種發(fā)展趨勢(shì)。

2.持卡人工作單位的信用。大型企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率以及資產(chǎn)報(bào)酬率三個(gè)指標(biāo)是銀行提供信用時(shí)首先考慮的三個(gè)重要指標(biāo)。基于降低風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行其實(shí)更愿意為大型企業(yè)的員工提供信用。因?yàn)槌挚ㄈ怂谄髽I(yè)規(guī)模的大小對(duì)銀行來說相當(dāng)于信用擔(dān)保的作用。

3.申請(qǐng)人可支配資本的數(shù)量。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在發(fā)放信用卡時(shí)，通常會(huì)審查申請(qǐng)人可支配資本的數(shù)量。只有資本額大于一定數(shù)量，才能從銀行得到信用支持。

三、商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）加速社會(huì)征信體系與個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系的建設(shè)

1.社會(huì)征信體系的建設(shè)有利于提高發(fā)卡銀行征信部門的運(yùn)作效率，節(jié)約信用交易的成本。如果由各發(fā)卡銀行獨(dú)立完成調(diào)查和評(píng)估受信人的資信狀況和履約能力，不僅信用成本高，且難以保證信息來源的真實(shí)性和可靠性，大大降低了風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

2.征信體系的建設(shè)有助于聲譽(yù)機(jī)制在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域內(nèi)更大的發(fā)揮作用。只有在完善的征信體系中，才會(huì)提高信用卡持卡人建立聲譽(yù)的積極性。

3.個(gè)人信用體系就是一套詳細(xì)記錄消費(fèi)者歷次信用活動(dòng)的登記查詢系統(tǒng)，是社會(huì)征信體系的基礎(chǔ)。個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系可以作為商業(yè)銀行放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)立法建設(shè)

社會(huì)信用體系與個(gè)人信用體系的建設(shè)，離不開法律的約束與個(gè)人的自律。因此加強(qiáng)信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，一定要加強(qiáng)立法約束與誠信教育。加強(qiáng)立法建設(shè)，完善個(gè)人信用體系。個(gè)人信用管理體系的完善需要法律支持，個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系的建設(shè)必須依靠法律手段推進(jìn)。

（三）樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

1.樹立正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。商業(yè)銀行應(yīng)從信用卡的產(chǎn)品特點(diǎn)出發(fā)，正確掌握信用卡業(yè)務(wù)的本質(zhì)，認(rèn)清信用卡的資產(chǎn)業(yè)務(wù)本質(zhì)，樹立先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，不能照搬借記卡的經(jīng)營思路，從而忽略了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。

2.實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作的集中化。相對(duì)于分散運(yùn)作的方式，信用卡業(yè)務(wù)的經(jīng)營運(yùn)作更適合進(jìn)行集中化運(yùn)作。信用風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作的集中化有利于實(shí)現(xiàn)規(guī)模化生產(chǎn)，降低單筆業(yè)務(wù)處理時(shí)間和成本，實(shí)現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程。

（四）轉(zhuǎn)移信用卡風(fēng)險(xiǎn)

信用卡風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)依據(jù)對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的認(rèn)識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人，減少自己損失的一種風(fēng)險(xiǎn)防范的方法。一般我們可以將信用卡風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如擔(dān)保人和保險(xiǎn)公司

1.向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。由于信用卡的擔(dān)保人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽定了擔(dān)保協(xié)議，當(dāng)其擔(dān)保的持卡人不能按時(shí)償還發(fā)卡機(jī)構(gòu)的債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人負(fù)有替其償還的責(zé)任。

2.向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)的另一種行之有效的辦法即為建立信用卡保險(xiǎn)機(jī)制。發(fā)卡機(jī)構(gòu)可與保險(xiǎn)公司合作，對(duì)持卡人欠款行為和信用卡被盜、遺失或冒用進(jìn)行保險(xiǎn)。

同時(shí)，我們也要注意信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的一些弊端，信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要以承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量達(dá)到一定程度為前提，因此更容易造成信用事件的連鎖反應(yīng)，這將使信用風(fēng)險(xiǎn)在金融系統(tǒng)中分布的情況更加復(fù)雜。信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的目的是分散信用風(fēng)險(xiǎn)，但最終有可能造成信用風(fēng)險(xiǎn)的重新集中。

篇(4)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；機(jī)制

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在的問題分析

（一）缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫

任何信用風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)，都需要龐大的歷史數(shù)據(jù)庫作為支撐。技術(shù)或軟件可以買到，但每個(gè)國家在每個(gè)時(shí)期的歷史數(shù)據(jù)是不同的，是無法用錢買的，必須依靠自己積累。目前制約中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高的關(guān)鍵之一就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性比較差，從而使分析結(jié)果缺乏可信度，而且對(duì)于高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析無法展開。按照巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)衡量風(fēng)險(xiǎn)的要求，銀行的歷史數(shù)據(jù)至少要達(dá)到10年，顯然中國的商業(yè)銀行是無法滿足的。目前各銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整真實(shí)的信息數(shù)據(jù)庫，銀行間無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)降低商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，甚至有些客戶經(jīng)理為了完成一個(gè)項(xiàng)目虛報(bào)客戶信息，給銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理埋下了很大的隱患。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不統(tǒng)一以及準(zhǔn)確性比較差，從而使分析結(jié)果缺乏可信度。

（二）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系尚不成熟

商業(yè)銀行缺乏對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，未進(jìn)行信用登記遷移，特定等級(jí)的違約損失率等的統(tǒng)計(jì)，無法做到對(duì)預(yù)期損失的事先量化，使信用評(píng)級(jí)只是一種形式,并沒有發(fā)揮它真正的作用。從評(píng)級(jí)要素的設(shè)計(jì)看，多側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，而忽略了財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量問題，有時(shí)虛假的財(cái)務(wù)信息給銀行帶來的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過缺乏財(cái)務(wù)指標(biāo)分析帶來的損失；忽略了企業(yè)發(fā)展前景在信用評(píng)級(jí)中的作用，如企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，市場預(yù)期狀況，以及不能反映企業(yè)未來的發(fā)展前景。從評(píng)級(jí)時(shí)間看，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)每年進(jìn)行一次，不利于銀行及時(shí)了解企業(yè)的信用等級(jí)變化，不能為風(fēng)險(xiǎn)管理提供動(dòng)態(tài)的信息。銀行應(yīng)該及時(shí)地對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定。這些都是商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的缺點(diǎn)。

（三）未建立嚴(yán)格的呆帳準(zhǔn)備金制度

商業(yè)銀行尚未建立起嚴(yán)格的呆賬準(zhǔn)備金，沒有根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別來設(shè)置不同的呆賬準(zhǔn)備金制度，也沒有根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別設(shè)置計(jì)提的呆賬專項(xiàng)準(zhǔn)備金，因此沒有真正按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償準(zhǔn)備。商業(yè)銀行貸款呆賬準(zhǔn)備金按年初各項(xiàng)貸款余額的1%計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，但這一年中發(fā)生的業(yè)務(wù)帶來的資金運(yùn)動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)資金并沒有計(jì)提準(zhǔn)備金，因此，也會(huì)給銀行帶來一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏

中國銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人一般是信用評(píng)級(jí)人員，在職責(zé)上缺乏必要的分工和制衡，影響到評(píng)級(jí)的客觀性和公正性，而且管理人員的素質(zhì)不高，這將直接影響到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果。由于中國商業(yè)銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間不長，無論是管理經(jīng)驗(yàn)的積累，還是管理人才的培訓(xùn)，都十分匱乏，嚴(yán)重制約了國際先進(jìn)管理在中國的應(yīng)用，同時(shí)中國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行雖然擁有數(shù)量龐大的員工隊(duì)伍，但是專業(yè)化程度低，風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化人才更是匱乏。

二、優(yōu)化商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基本思路

（一）借鑒西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制

1、健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念。每個(gè)員工都必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，并將個(gè)人收入與業(yè)務(wù)經(jīng)營成果掛鉤。一家銀行長期以來形成的銀行文化會(huì)潛移默化地影響銀行工作人員的價(jià)值觀念和行為規(guī)范，從而直接影響銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資產(chǎn)質(zhì)量，最終會(huì)影響銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。良好的銀行文化不是一朝一夕能夠?qū)崿F(xiàn)的，需要靠銀行一代又一代銀行管理人員用自己的言行培養(yǎng)，尤其是銀行董事會(huì)和銀行管理層，要系統(tǒng)設(shè)計(jì)銀行的信貸制度框架，帶頭貫徹培養(yǎng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培養(yǎng)正直、坦誠的個(gè)人操守，良好的職業(yè)道德，形成誠信守約的良好銀行內(nèi)部文化。還應(yīng)該明確各個(gè)部門和相關(guān)工作人員在風(fēng)險(xiǎn)管理控制流程中的責(zé)任，強(qiáng)化個(gè)人責(zé)任追究制度。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)管理工具。國外很多先進(jìn)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念還尚未在中國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中得到很好的發(fā)展。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越重要的地位；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，中國商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國家之后。中國商業(yè)銀行應(yīng)積極吸收西方商業(yè)銀行的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具以及風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)來提高中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在借鑒西方先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)時(shí),不能全盤照搬國外的風(fēng)險(xiǎn)工具及技術(shù),必須結(jié)合實(shí)際，找出真正適合中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

3、建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制。現(xiàn)代商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理組織具有“三性一化”的特征，即統(tǒng)一性、獨(dú)立性、垂直性和扁平化。集團(tuán)董事會(huì)下設(shè)的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為全集團(tuán)最高的風(fēng)險(xiǎn)管理政策審議機(jī)構(gòu)，不僅全面負(fù)責(zé)確定全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并實(shí)行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。實(shí)行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)-集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部-分行風(fēng)險(xiǎn)管理部-基層行風(fēng)險(xiǎn)管理部的垂直性監(jiān)督管理，并在基層分設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門、市場風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)下一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的任職資格、任職期限及任職績效進(jìn)行審批和考核，并對(duì)他們進(jìn)行監(jiān)督和管理。

針對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率及信用風(fēng)險(xiǎn)居高不下的現(xiàn)狀，是否具有完善的內(nèi)部控制制度是決定銀行安全的關(guān)鍵。英、美等國金融監(jiān)管當(dāng)局早已將內(nèi)部控制納入考評(píng)體系，作為重要考慮因素。中國銀行應(yīng)當(dāng)按照有效性、審慎性、及時(shí)性及獨(dú)立性等原則構(gòu)造起行業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架，把內(nèi)控制度滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位。每當(dāng)一筆業(yè)務(wù)生成，其處理程序中都含有稽核功能和授權(quán)限制，當(dāng)超出限制的范圍，電腦就會(huì)自動(dòng)攔截，顯示并送往主管稽核部門，由主管部門負(fù)責(zé)復(fù)查，通過復(fù)查后由主管部門授權(quán)，才能繼續(xù)業(yè)務(wù)操作。中國四大商業(yè)銀行的信貸內(nèi)部控制應(yīng)盡快向電子化方面發(fā)展，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況，并及時(shí)向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和存在的問題，盡量把風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍。

（二）完善公司治理結(jié)構(gòu)

銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，只有建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)規(guī)范、能夠自動(dòng)糾正錯(cuò)誤的結(jié)構(gòu)，才能從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。在完善公司治理結(jié)構(gòu)時(shí)，一方面必須建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。合理有效的績效評(píng)價(jià)制度和激勵(lì)制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營成果緊密結(jié)合，確保落實(shí)銀行經(jīng)營目標(biāo)的有效保障。另一方面必須完善稽核評(píng)價(jià)機(jī)制。依據(jù)審慎會(huì)計(jì)原則加強(qiáng)透明度建設(shè)，在績效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，建立起董事、經(jīng)理人員的薪酬與銀行績效和個(gè)人業(yè)績掛鉤的激勵(lì)機(jī)制，以鼓勵(lì)董事勤勉盡責(zé)，保持經(jīng)理人員的穩(wěn)定以及上進(jìn)心。

（三）適度運(yùn)用破產(chǎn)方式

企業(yè)破產(chǎn)是作為市場經(jīng)濟(jì)體制下的一種現(xiàn)象，是正常的。但是破產(chǎn)這種經(jīng)濟(jì)調(diào)整方式會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成巨大的不良影響。超出常規(guī)濫用破產(chǎn)的方式，不管在何種社會(huì)制度下，都將是災(zāi)難性的。它不僅會(huì)阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還將進(jìn)一步削弱中國本來就相當(dāng)?shù)〉男庞糜^念和信用約束機(jī)制，惡化信用秩序。因此，只能對(duì)那些確實(shí)已資不抵債、名存實(shí)亡的中小企業(yè)，在履行法定破產(chǎn)程序、法院依法宣告破產(chǎn)后對(duì)其實(shí)施破產(chǎn)。在企業(yè)適度應(yīng)用破產(chǎn)方式的同時(shí)國家也應(yīng)適當(dāng)提高四大國有商業(yè)銀行的呆賬準(zhǔn)備金的提取比率，以減少企業(yè)破產(chǎn)給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于資產(chǎn)、債務(wù)在億元以上的大型企業(yè)盡量不采取破產(chǎn)方式，以避免造成較大的負(fù)面影響。

（四）提高資本充足率

隨著商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷拓展，首先面臨的一個(gè)問題是資本在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)不被風(fēng)險(xiǎn)所侵蝕，同時(shí)又能使銀行的盈利能力達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)，這是優(yōu)化商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的一個(gè)重要方面。為了避免銀行資本不足而設(shè)置的資本充足率指標(biāo)是對(duì)銀行自有資本的規(guī)定性的約束，同時(shí)也制約了銀行資金在創(chuàng)造的能力。假設(shè)在資本充足率達(dá)標(biāo)的前提下，即理論上認(rèn)為商業(yè)銀行的資本已經(jīng)能夠應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，對(duì)資本進(jìn)行有效的配置，從而節(jié)約資本，增加效益，就成為提高銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的途徑之一。同時(shí)我們可針對(duì)中國商業(yè)銀行計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金比例偏低，呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足的情況依照西方國家實(shí)施信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類制度的經(jīng)驗(yàn)。

（五）規(guī)范信息披露

信息披露是衡量公司治理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)，通過強(qiáng)化信息披露方式，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理進(jìn)一步透明化，接受社會(huì)各方力量的監(jiān)督，避免認(rèn)為干預(yù)，取信于民，使商業(yè)銀行在股市中有更大的競爭力和可信度。銀行應(yīng)該按照由內(nèi)到外逐步公開的原則，穩(wěn)步推進(jìn)國有商業(yè)銀行信息披露工作；銀行內(nèi)部稽核部門也要進(jìn)一步嚴(yán)明紀(jì)律，發(fā)揮審計(jì)檢查的功能，提高信貸信息的準(zhǔn)確性。

三、結(jié)論

從歷史的角度和世界范圍來看，風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。中國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)落后，而隨著中國加入世界貿(mào)易組織，隨著金融市場對(duì)外開放力度的加大，金融體制改革步伐的加快，一大批資金實(shí)力雄厚，市場形象良好，管理經(jīng)驗(yàn)豐富的外資銀行將大量涌入，中國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)更為嚴(yán)峻，各商業(yè)銀行有必要未雨綢繆，從現(xiàn)在開始建立其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，開展數(shù)據(jù)信息的收集積累工作，建立中國自己的信息數(shù)據(jù)庫，并同其他多種措施相結(jié)合，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化自身的盈利和競爭能力。同時(shí)，外資銀行混業(yè)經(jīng)營模式對(duì)中國銀行的沖擊，《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的提高以及政府對(duì)銀行這一個(gè)特殊行業(yè)監(jiān)管力度的加強(qiáng)，都對(duì)中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。在金融全球化的新形式下，中國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，以適應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的要求。最后值得注意的是，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系有機(jī)的組成部分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)游離于整個(gè)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系之外。

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篇(5)

關(guān)鍵詞　金融危機(jī)　商業(yè)銀行　信用風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

2007年爆發(fā)的美國次貸危機(jī)，波及范圍之廣、　影響程度之深、沖擊強(qiáng)度之大，為上世紀(jì)　30　年代以來所罕見，演變成為　21　世紀(jì)波及全球的金融危機(jī)。在金融危機(jī)的大背景下，受害較深的是被稱為經(jīng)濟(jì)血脈的商業(yè)銀行。信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，其成因歸結(jié)起來主要是銀企之間信息不對(duì)稱、信貸管理機(jī)制不完善和外部監(jiān)管不力等。目前，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面依然存在著一些問題，美國次貸危機(jī)的爆發(fā)再一次為金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。

一、金融危機(jī)和商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

信用風(fēng)險(xiǎn)在市場經(jīng)濟(jì)條件下，日益成為金融風(fēng)險(xiǎn)生成的主要根源之一。首先表現(xiàn)在信用的相互依存性和普遍性。如今經(jīng)濟(jì)全球化使各國經(jīng)濟(jì)的相互依存程度加深，作為各國經(jīng)濟(jì)聯(lián)系紐帶的信用的破壞必然會(huì)引起整體的反應(yīng)。金融危機(jī)和商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系還體現(xiàn)在大量金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與金融業(yè)的過度競爭。銀行盈利水平因存貸款利差縮小而下降，導(dǎo)致許多金融機(jī)構(gòu)通過尋求各種高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來獲得較高收益。在這種趨勢(shì)下大量傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)。還有，金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新趨勢(shì)和金融市場的證券化，銀行面對(duì)許多信譽(yù)較高的大公司轉(zhuǎn)向金融市場直接直接融資的情況，銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)變大。另一方面，銀行業(yè)不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，但信用監(jiān)管制度卻跟不上金融創(chuàng)新的步伐。投資者因?yàn)閭鹘y(tǒng)的貨幣概念和測(cè)量口徑趨于失效，受蒙騙上當(dāng)，使信用風(fēng)險(xiǎn)日益增加，造成了金融危機(jī)的發(fā)生。金融危機(jī)使得商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)明顯放緩，債券等投資業(yè)務(wù)大幅虧損，信貸業(yè)務(wù)明顯減少。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。

國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的方法局限于財(cái)務(wù)指標(biāo)、比率等靜態(tài)分析上，與國外銀行大量應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型量化風(fēng)險(xiǎn)的管理手段相比，依然停留在主觀經(jīng)驗(yàn)判斷層面，缺乏科學(xué)的計(jì)量、監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、報(bào)告等手段。銀行缺乏相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫支持和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的專業(yè)人才，沒有一支專業(yè)人才隊(duì)伍。

（二）未形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是在在管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)，既定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略下，全行員工在風(fēng)險(xiǎn)管理層面上形成的共同的行為指向和價(jià)值觀。由于我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，從管理層到普通員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念還普遍比較滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有深入到銀行的日常工作中。在觀念上沒有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造　利潤看作是同等重要的事情。與國際先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，我們的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念還不夠普及，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的認(rèn)知范圍、認(rèn)識(shí)程度、理解層次上都有很大的局限性。而西方商業(yè)銀行把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤看作同等重要的事情，把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃中，制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善。

我國現(xiàn)在的商業(yè)銀行特別是工、農(nóng)、中、建四大行是脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的銀行，完善的公司治理結(jié)構(gòu)還沒有建立，其深層次的金融產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)度緩慢，落后的管理方法、管理組織結(jié)構(gòu)、管理流程也成為建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的障礙。在機(jī)構(gòu)上缺乏創(chuàng)新性工作所需要的機(jī)動(dòng)性和靈活性，仍按行政職能設(shè)置崗位，普遍沒有建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之類的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門。沒有獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)改革不到位，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的推行也就不能有實(shí)際的進(jìn)展。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

首先要做好風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的收集和整理，才能達(dá)到銀監(jiān)部門的風(fēng)險(xiǎn)定量管理要求。通過市場信息和銀行內(nèi)部操作信息，收集大量和連續(xù)的客戶信息，并通過數(shù)據(jù)清洗、整合、反欺詐等手段，提高數(shù)據(jù)可靠性和可用性，為下一步模型應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。其次要用內(nèi)部模型法（VAR）計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)，用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，做好量化風(fēng)險(xiǎn)模型的選擇和應(yīng)用準(zhǔn)備工作。國內(nèi)銀行業(yè)要充分考慮我國國情和數(shù)據(jù)準(zhǔn)備情況，還要通過引入國外先進(jìn)銀行的模型開發(fā)思想和技術(shù)路線，在銀監(jiān)部門的監(jiān)管下摸索開發(fā)出符合國情的風(fēng)險(xiǎn)量化工具，并妥善應(yīng)用。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，管理層要有具體的風(fēng)險(xiǎn)控制政策和清晰明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并將其有效傳遞至每名員工，每名員工在業(yè)務(wù)處理過程中要自覺防范風(fēng)險(xiǎn)，管理層要自上而下不斷強(qiáng)化并推動(dòng)員工增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。還要樹立銀行風(fēng)險(xiǎn)的全員、全方位、全過程的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)。并且要提高員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的技能和水平，加大培訓(xùn)力度，提高員工素質(zhì)。還要建立通暢的風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告渠道及風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞渠道。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織。

加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織，首先，在總行設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策和管理機(jī)構(gòu)，由銀行的一位分管風(fēng)險(xiǎn)的行長作為首席風(fēng)險(xiǎn)官，負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理方針、總體戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)。其次，在總行設(shè)立不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，最后在各分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部。

四、結(jié)語

當(dāng)前我國商業(yè)銀行更應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，將眼光放遠(yuǎn)，建立和完善全面的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高自身競爭力。

（作者單位：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理專業(yè)2010秋5班）

篇(6)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；次貸危機(jī)

風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，在當(dāng)前情況下，尤其要加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這是因?yàn)椋菏紫龋尜J利差還是我國商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營收入的主要利潤來源，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大會(huì)減少銀行的盈利，惡化銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經(jīng)營發(fā)生困難；其次，在次貸危機(jī)的發(fā)展蔓延下，我國的經(jīng)濟(jì)受到影響，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化，利潤下降，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況堪憂和信用質(zhì)量下降，加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，在目前情況下，關(guān)注次貸危機(jī)的進(jìn)一步影響，監(jiān)視銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn)，加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

2008年9月，以雷曼破產(chǎn)和兩房被接管為標(biāo)志，美國次貸危機(jī)進(jìn)入了更為嚴(yán)重的時(shí)期，迅速?zèng)_擊著全球的金融市場，使得全球金融市場產(chǎn)生了劇烈的動(dòng)蕩，各國央行紛紛降息和注資以穩(wěn)定金融市場，重振投資者信心。我國也受到了次貸危機(jī)的巨大影響，主要表現(xiàn)為：(1)我國政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)發(fā)生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經(jīng)濟(jì)過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經(jīng)濟(jì)增長)再到年終的一保(保經(jīng)濟(jì)增長)，以及現(xiàn)在的雙保(保增長保就業(yè))；(2)宏觀經(jīng)濟(jì)政策本身發(fā)生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉(zhuǎn)變?yōu)檫m度寬松的貨幣政策，財(cái)政政策開始實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策，擴(kuò)大政府投資支出，減少稅收，提高出口補(bǔ)貼；(3)我國經(jīng)濟(jì)增長放緩，企業(yè)準(zhǔn)備過冬，說明次貸危機(jī)已開始影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)，各企業(yè)紛紛出現(xiàn)了經(jīng)營困難和流動(dòng)性不足，尤其是出口企業(yè)，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國經(jīng)濟(jì)增長放緩的情況下，我國商業(yè)銀行面臨著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于次貸危機(jī)的沖擊，經(jīng)濟(jì)增長放緩，很多企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、存貨增多、生產(chǎn)萎縮、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，尤其是中小企業(yè)，使得商業(yè)銀行的已經(jīng)貸出的款項(xiàng)無法按預(yù)期收回，這些貸款隨著次貸危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響的加深信用風(fēng)險(xiǎn)日益增大。(2)新增貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)大。由于金融危機(jī)導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣，企業(yè)經(jīng)營的困難會(huì)日益加大，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大，當(dāng)然，銀行向其貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大。一般情況下，發(fā)生金融危機(jī)期間，由于銀行堅(jiān)持貸款審批條件會(huì)出現(xiàn)惜貸的場面。但我國的商業(yè)銀行基本上都屬于國家所有或者集體所有，在國家政策面前，商業(yè)銀行會(huì)降低貸款審批條件去支持企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如為不嚴(yán)格符合貸款條件的經(jīng)營困難企業(yè)或者信用級(jí)別低中小企業(yè)貸款融資，甚至為了配合國家的產(chǎn)業(yè)政策，為風(fēng)險(xiǎn)很大的正進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)或新建企業(yè)進(jìn)行貸款。(3)金融危機(jī)期間，社會(huì)資產(chǎn)價(jià)值縮水，這也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行各類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加大，一旦真的發(fā)生違約事件，銀行資產(chǎn)難以保全，發(fā)生損失的程度加大。例如抵押貸款和質(zhì)押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質(zhì)押物資產(chǎn)縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會(huì)發(fā)生損失。

根據(jù)以上分析，金融危機(jī)期間，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大，為了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，勢(shì)必要加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，就此提出以下建議。

1　加強(qiáng)商業(yè)銀行存量貸款資產(chǎn)和新增貸款資產(chǎn)的質(zhì)量控制

對(duì)于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測(cè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿Γ皇浅霈F(xiàn)了暫時(shí)的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請(qǐng)，甚至于對(duì)其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個(gè)雙贏的結(jié)果；對(duì)于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控制度和強(qiáng)化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。應(yīng)主動(dòng)積極爭取支持國家建設(shè)的大型項(xiàng)目貸款融資，對(duì)于國家出臺(tái)的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對(duì)于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。

2　大力降低信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對(duì)信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個(gè)方面，建立起功能強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫，實(shí)行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)落后，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。　3　創(chuàng)建自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理事前預(yù)防效果最好，實(shí)行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中監(jiān)測(cè)，一旦監(jiān)測(cè)到某種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)過大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，雖說進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求。

4　完善公司治理機(jī)制。切實(shí)加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)。減少行政干預(yù)，維護(hù)商業(yè)銀行微觀主體經(jīng)濟(jì)責(zé)任

我國的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨(dú)大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級(jí)別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強(qiáng)。易受政府控制和影響，這會(huì)導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增大，我國本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因?yàn)殂y行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。

篇(7)

1. 信用風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重

雖然我國商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際情況采取了相應(yīng)的措施對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定程度上的管理，但是由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術(shù)等方面的落后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于較低水平，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效管理，在實(shí)際中主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)總體規(guī)模巨大

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在不良貸款當(dāng)中，我國商業(yè)銀行的不良貨款一直是比較嚴(yán)重的。中國政府在1998年發(fā)行特別國債2700億元，以補(bǔ)充國有獨(dú)資商業(yè)銀行(即中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行及中國建設(shè)銀行)的資本金。1999年又成立信達(dá)等四家資產(chǎn)管理公司，從四家銀行向資產(chǎn)管理公司剝離近1. 4萬億元的不良資產(chǎn)，減輕了銀行的負(fù)擔(dān)，從2000年起基本遏制了銀行不良貸款率較快增長的勢(shì)頭，并從2001年開始出現(xiàn)不良貸款率與不良貸款余額雙下降的局面，2003年12月，由匯金公司向中國銀行和中國建設(shè)銀行分別注資225億美元和200億美元，2005年4月向中國工商銀行注資150億美元。盡管如此，截至2007年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率仍高達(dá)為6.7%，不良貸款額為12009.9億元，其中國有商業(yè)銀行不良貸款率為8.0%，總額為11149.5億元；股份制商業(yè)銀行情況好些，不良貸款總額為860.3億元，比率為2.1%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額511.5億元，不良貸款率3.0%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額130.6億元，不良貸款率4.0%；外資銀行不良貸款余額32.2億元，不良貸款率0.5%。全部不良貸款中82.8%都是可疑和損失類貸款，按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)這些貸款是必然要遭受損失的。

(2) 存款活期化、貸款長期化，銀行存貸款期限錯(cuò)配差距加大

雖然存貸款期限主要屬于銀行流動(dòng)性指標(biāo)，但是由于中長期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的存貸款結(jié)構(gòu)也能反映出信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。商業(yè)銀行經(jīng)營的一個(gè)基本要求是要根據(jù)吸收存款的期限來合理配置自身貸款等資產(chǎn)的期限，從理想的狀態(tài)來說，短期貸款/短期存款、中長期貸款/長期存款的比例應(yīng)該大致與各項(xiàng)貸款/客戶存款的比例相當(dāng)，但從下表可以看出，2004年以來，銀行存貸期限錯(cuò)配趨勢(shì)明顯，從風(fēng)險(xiǎn)角度來看，存款活期化趨勢(shì)嚴(yán)重，銀行資金來源變得越來越不穩(wěn)定，而大量增加中長期貸款就會(huì)給銀行運(yùn)營帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2007年我國全部金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款合計(jì)277,746.5億元，其中短期貸款118,898.0億元，比上年增長16.9%，中長期貸款額138,581.0億元，比上年增長22.6%，中長期貸款在新增貸款中占比較高。全部貸款比上年增加39466.7億元，其中25571.2億元為中長期貸款，占全部新增比例64.8%。而2006年和2005年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為63.8%和65.3%。貸款期限的延長，令奉行謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了大量潛在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橹虚L期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(3)信用風(fēng)險(xiǎn)比較集中

在信用風(fēng)險(xiǎn)的分布上，國有商業(yè)銀行占據(jù)了絕大多數(shù)，2007年其不良貸款余額達(dá)到全部商業(yè)銀行不良貸款余額的87.9%，經(jīng)濟(jì)體系中的信用風(fēng)險(xiǎn)大多集中到國有商業(yè)銀行。此外貸款投向過于集中而且行業(yè)重疊，銀行信貸在各個(gè)區(qū)域及各個(gè)行業(yè)分布呈現(xiàn)明顯的不平衡現(xiàn)象。2007年末，商業(yè)銀行貸款投向位居前5的幾大行業(yè)（制造業(yè)；交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)）的貸款余額占貸款總額的比例接近58%。同時(shí)，商業(yè)銀行的大部分貸款都投向了沿海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，有59%的貸款投向了廣東、浙江、江蘇、上海、北京、山東、福建地區(qū)。貸款集中度過高，一旦地區(qū)或行業(yè)出現(xiàn)周期性衰退將引發(fā)大量信用風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上增加了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2. 新的信用風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生

如果說巨額的不良貸款主要是歷史形成的，不能說明目前我國商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效控制，那么我國商業(yè)銀行在經(jīng)過多方面改革后的今天，尤其是工、中、建三大銀行在股份制改革前經(jīng)過財(cái)務(wù)重組，政策性剝離大量不良貸款之后，至少應(yīng)該控制新的不良貸款產(chǎn)生的速度，然而實(shí)際情況并不樂觀。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截止2008年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為12654.3億元，比去年同期（12517.8億元）新增136.5億元，其中國有商業(yè)銀行不良貸款余額11,173.8億元，比年初增加24.3億元，不良貸款率7.35%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額731.6億元，不良貸款率1.59%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額500.8億元，不良貸款率2.54%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額208.8億元，比年初增加73.7億元，不良貸款率4.44%。這說明即使經(jīng)歷了多方面的改革，我國商業(yè)銀行總體上依然缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，新的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷產(chǎn)生。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題及原因分析

1. 信用風(fēng)險(xiǎn)過程事前階段的問題和原因

在信用風(fēng)險(xiǎn)過程的事前階段，識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，防止引入高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想。信用風(fēng)險(xiǎn)的直接原因是信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的不確定性，獲取翔實(shí)的信息是化解信息不對(duì)稱的根本出路，是信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重中之重。然而一方面征信系統(tǒng)建設(shè)滯后，影響商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別;另一方面有的信用風(fēng)險(xiǎn)并非信息不對(duì)稱造成的，而是人為主觀引入的，在貸款發(fā)放前，銀行或者銀行的具體工作人員就知道該業(yè)務(wù)具有較高信用風(fēng)險(xiǎn)是不該開展的，然而實(shí)際中卻順利地通過了各個(gè)環(huán)節(jié)，這種風(fēng)險(xiǎn)單單依靠健全征信系統(tǒng)是難以防范和化解的。實(shí)際中這種情況往往被認(rèn)為是操作風(fēng)險(xiǎn)，但是最終發(fā)生資產(chǎn)損失是與信用風(fēng)險(xiǎn)相同的，所以人為主觀因素也是引入信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要原因。商業(yè)銀行工作人員在做出信貸決策時(shí)由于受到來自政府、股東、上級(jí)、自身利益等多方面的影響，明知信用風(fēng)險(xiǎn)很高卻會(huì)批準(zhǔn)該項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，只要這種情況引起足夠的重視，這種信用風(fēng)險(xiǎn)是最能防范和化解的。

2. 信用風(fēng)險(xiǎn)過程事中階段的問題及成因

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)未實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)

我國商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)以前實(shí)行的是貸款的四級(jí)分類方法，這是一種完全靜態(tài)的方法。目前實(shí)行的五級(jí)分類方法，己經(jīng)不單單以貸款逾期的天數(shù)劃分某筆貸款的信用等級(jí)，但是對(duì)每一筆貸款的評(píng)級(jí)分類并非真正動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)進(jìn)行的，而是按期間(如會(huì)計(jì)報(bào)告期)分類的，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現(xiàn)借款人單筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)不大，借款人所有貸款總的風(fēng)險(xiǎn)卻很大;前一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)不大，這一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)很大;昨天風(fēng)險(xiǎn)不大，今天風(fēng)險(xiǎn)很大的現(xiàn)象。有的商業(yè)銀行在貸款前對(duì)借款人采取綜合信用評(píng)級(jí)統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測(cè)。不能準(zhǔn)確掌握借款人信用狀況的變化，對(duì)于商業(yè)銀行來說是極其危險(xiǎn)的，因?yàn)榻杩钊丝赡茉谙乱粋€(gè)評(píng)級(jí)時(shí)間前已經(jīng)破產(chǎn)。

（2）信貸資金使用缺乏監(jiān)控

如果借款人對(duì)信貸資金的每筆使用都能被商業(yè)銀行觀察到，商業(yè)銀行就有能力及早發(fā)現(xiàn)并糾正借款人的高風(fēng)險(xiǎn)投資行為，從而控制了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。然而目前我國商業(yè)銀行缺乏對(duì)信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使用效率的有效監(jiān)控，借款人的高風(fēng)險(xiǎn)行為不能及時(shí)被銀行觀察到，等到銀行獲知信貸資金的使用風(fēng)險(xiǎn)過高時(shí)，往往風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)發(fā)生。因此商業(yè)銀行有必要采取相關(guān)技術(shù)對(duì)信貸資金的使用進(jìn)行有效監(jiān)控，在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前將其及時(shí)遏制。

（3）缺乏必要的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型和有效的管理工具

目前，我國還沒有商業(yè)銀行真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基本是各家銀行自己的主觀判斷，無法做出令外人認(rèn)可的客觀評(píng)價(jià)，因此信貸資產(chǎn)無法量化定價(jià)從而也難以進(jìn)行交易，信用風(fēng)險(xiǎn)就不能在不同主體間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，大量的信用風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己承擔(dān)。此外缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型使商業(yè)銀行不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模進(jìn)行精確度量，不利于控制風(fēng)險(xiǎn)操作的決策。并且缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型使得商業(yè)銀行無法用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算監(jiān)管所需資本金規(guī)模，無法享受內(nèi)部評(píng)級(jí)法所帶來的資本節(jié)約收益。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具是商業(yè)銀行具體管理信用風(fēng)險(xiǎn)的手段、途徑、渠道和標(biāo)的物，充足的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具能使商業(yè)銀行方便地對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、分散和轉(zhuǎn)移，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。目前我國商業(yè)銀行普遍缺乏足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，制約了信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面不僅幾乎沒有任何自主的創(chuàng)新，甚至發(fā)達(dá)國家己經(jīng)在使用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具在我國也沒有出現(xiàn)。這種嚴(yán)重缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具的情況對(duì)于商業(yè)銀行完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理無疑是巨大的制約因素，必須加以改變。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)過程事后階段的問題及原因

在信用風(fēng)險(xiǎn)過程的事后階段，及時(shí)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失，同時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)避免生類似信用風(fēng)險(xiǎn)的重復(fù)發(fā)生是該階段的工作重點(diǎn)。然而一方面大量不良貸款難以化解，另一方面，商業(yè)銀行缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事后責(zé)任評(píng)價(jià)，不利于控制同類信用風(fēng)險(xiǎn)的重復(fù)發(fā)生。

（1）處置不良貸款手段單一，大量不良貸款難以化解

理論上一般有五條途徑化解商業(yè)銀行不良貸款:(a)從利潤中提取壞賬準(zhǔn)備沖銷;(b)注資;(c)資產(chǎn)負(fù)債表重組，如債轉(zhuǎn)股;(d)外部解決，如賣給資產(chǎn)管理公司或其他金融機(jī)構(gòu);(e)司法訴訟。然而過低的利潤率、復(fù)雜的重組程序、不健全的法制環(huán)境、不良貸款出售的非市場化等因素，使得我國商業(yè)銀行幾乎只依靠將不良貸款政策性地出售給金融資產(chǎn)管理公司的方式來處置不良貸款，無法滿足降低信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際需求。具體而言，2007年末商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，不良貸款率6.17%，其中國有商業(yè)銀行不良貸款余額11149.5億元，不良貸款率為8.05%，而資產(chǎn)利潤率最高的商業(yè)銀行不超過1. 4%，依靠利潤沖銷遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足化解不良資產(chǎn)的需要。

政府的注資大大改善了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況，提高了資本比率，但是注入的資金既不能全部用來沖銷不良資產(chǎn)，又根本無法從數(shù)目上滿足化解龐大不良資產(chǎn)的要求。更重要的是，作為自負(fù)盈虧的商業(yè)銀行，長期無償獲得國家的財(cái)政注資顯然是不現(xiàn)實(shí)的，也不符合市場機(jī)制。債務(wù)重組雖然可以一定程度上避免、緩解或減少銀行的損失，但是欠賬不還的客戶多半是出現(xiàn)了財(cái)務(wù)危機(jī)，復(fù)雜的重組過程和無法預(yù)見的后果都阻礙了商業(yè)銀行對(duì)此種方式的選擇。司法訴訟會(huì)耗費(fèi)較長時(shí)間和精力，還要到其他各方面的

干擾，即使銀行勝訴還有漫長的執(zhí)行程序，這期間有眾多未知因

素影響著最終的結(jié)果，也不是效率較高的途徑。這四種方式在實(shí)

際中都很少使用，相對(duì)而言，把不良資產(chǎn)賣給資產(chǎn)管理公司是無疑是最直接和簡便的處理方式，但非市場化的行為成本太高，銀行要承擔(dān)較大的損失，損失一般要超過本金的50%。并且如果商業(yè)銀行就此養(yǎng)成了習(xí)慣，出現(xiàn)不良資產(chǎn)就不計(jì)成本地一賣了之，而不是從源頭上控制不良貸款的產(chǎn)生，則違背了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的初衷，新不良資產(chǎn)的產(chǎn)生會(huì)陷入無法遏制的惡性循環(huán)。其實(shí)降低不良資產(chǎn)、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是杜絕新的不良資產(chǎn)大量產(chǎn)生，而不是把重點(diǎn)放在歷史不良資產(chǎn)的處置上。盡管如此，因?yàn)殂y監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行改革的具體要求中不良貸款率是一個(gè)核心指標(biāo)，不良貸款的處置仍是商業(yè)銀行的主要任務(wù)之一。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏事后責(zé)任評(píng)價(jià)

信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)事件責(zé)任進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，明確相關(guān)責(zé)任。對(duì)于工作人員的主觀責(zé)任必須嚴(yán)格根據(jù)制度進(jìn)行處理，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的客觀程序性責(zé)任，有必要調(diào)整相應(yīng)流程，改進(jìn)操作程序，避免類似事件重復(fù)發(fā)生。然而目前商業(yè)銀行缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)事后責(zé)任的評(píng)價(jià)和認(rèn)定，很能準(zhǔn)確劃分主觀責(zé)任和客觀責(zé)任，信貸業(yè)務(wù)流程不能及時(shí)得到更新和完善，相關(guān)責(zé)任人員不能受到應(yīng)有的獎(jiǎng)懲，不利于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理。

三、結(jié)論和建議

綜上所述，為了改善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，我們需完善如下工作:

1.學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)，并結(jié)合實(shí)際，建立適合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行和研究機(jī)構(gòu)開發(fā)了一系列的定性主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理模型和定量主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，并在實(shí)踐中得到了充分的檢驗(yàn)和良好的效果。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，同時(shí)即將面臨國際商業(yè)銀行的激烈競爭。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極學(xué)習(xí)和引用西方發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)。

2.建立和完善信用評(píng)級(jí)制度，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供客觀公正的企業(yè)信用資料。

在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，客觀公正的企業(yè)信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)是完成信用計(jì)量的關(guān)鍵。但我國各大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)目前難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，各銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也無法實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。目前我國的資信評(píng)估業(yè)(包括銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí))的現(xiàn)狀是，實(shí)際運(yùn)作不規(guī)范，銀行與企業(yè)共謀現(xiàn)象嚴(yán)重，暗箱操作和尋租行為應(yīng)運(yùn)而生，不少銀行款項(xiàng)的貸出與企業(yè)的信用評(píng)級(jí)脫節(jié);資信評(píng)估機(jī)構(gòu)各自為政，沒有一套統(tǒng)一的評(píng)估原則，評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)指標(biāo)的定量方法存在著很大的差異，評(píng)級(jí)結(jié)果相當(dāng)混亂，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)依附于其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體存在，在評(píng)估時(shí)常常牽涉許多行政因素，無法獨(dú)立開展評(píng)估業(yè)務(wù)，造成信用信息失真。

3.重視信用文化建立和內(nèi)部信用制度創(chuàng)新

從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法來看，美國為首的西方商業(yè)銀行首先重視的是內(nèi)部信用制度創(chuàng)新，也特別重視信用文化的管理，模型只是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工具之一。美國商業(yè)銀行的內(nèi)部信用制度創(chuàng)新為美國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件，這些創(chuàng)新包括以內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)為中心的內(nèi)部交易信用制度，以風(fēng)險(xiǎn)利潤為中心的內(nèi)部委托信用制度。因此我國商業(yè)銀行在積極引進(jìn)西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的同時(shí)，更應(yīng)該注重內(nèi)部信用制度的創(chuàng)新，積極培養(yǎng)良好的內(nèi)部信用文化，為信用風(fēng)險(xiǎn)模型的研究和發(fā)展創(chuàng)造條件。