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擔保行業風險管理精品(七篇)

時間:2023-09-28 15:44:26

序論:寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感,挖掘那些隱藏在內心深處的真相,好投稿為您帶來了七篇擔保行業風險管理范文,愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑,助力您的創作。

擔保行業風險管理

篇(1)

一、中小企業信用擔保的含義

信用作為經濟學名詞,必須建立在信任基礎上,在獲取資金、物資以及服務時無需支付現金。中小企業信用擔保的含義主要體現在以下兩個方面:第一,信用擔保。信用擔保是由專門機構提供的一種制度化的保證,是一種保證和金融中介行為。信用擔保的涵義包含三個要點:1)由專門機構提供的擔保,法人、自然人不能提供;2)擔保存在于政策、法規、制度框架安排體系中;3)只對社會提供擔保,并不對內提供。第二,中小企業信用擔保機構與債權人必須依法登記注冊,經過政府及其指定部門審核批準的就是中小企業的信用擔保。通過信用擔保,中小企業不但滿足了融資要求,降低了融資風險,而且提高了企業信用意識。這就使中小企業對信用意識更加的重視,間接推動現代企業制度的發展。

二、全面風險管理的內涵

全面風險管理就是在整個企業內,將承擔不同風險類型,客戶種類,性質業務等風險的各業務單位納入統一的管理體系并通過全部業務的相關性和對各個風險統一標準測量的加總將風險進行控制和管理。

全面風險管理的內涵主要表現在以下幾點:第一,風險管理體系全球化。在當前的企業的國際化發展趨勢下,企業必須根據業務和利潤建立與之相適應的風險管理中心,對國外風險的轉化和轉移進行預警評估,對國內風險管理體系相互銜接和配合,實現全球化。第二,風險管理全程化。現代的風險管理必須對風險的各個環節劃清職責,分別把關,從宏觀到微觀覆蓋每個環節,把合理的風險管理架構涵蓋到業務發展的全過程中去,并落實與管理到位。每個環節和部門都要滲透風險管理的責任。第三,風險管理全員化。風險管理全員化是風險管理有效運作的前提,也是企業文化的重要組成部分。對于風險管理和識別分析工作,必須由風險管理人員和各部門共同合作完成。只有員工的風險管理文化增強了,他們對風險管理工作的主觀能動性和積極性才能增強。第四,管理方法全新化。國際上使用各種數理統計模型來體現風險管理的客觀性和科學性的特征,企業也呈現出對定量分析重視的新趨勢。它的關鍵在于準確地找到每個業務暴露的風險點,通過風險計量模型加以度量,然后進行相應的風險管理,分配資產、配置資本等。

三、全面風險管理的原則

對于發展中的中小企業信用擔保機構來說,要提高風險管理的水平,應從構建操作風險的管理的基本框架著手,并按照以下原則推行全面風險管理體系。

全面風險管理的原則主要體現在:第一,獨立性與開放性的統一。風險管理的獨立性原則是風險管理制約性的關鍵。風險管理的獨立性主要表現在必須有獨立的機構和人員,以獨立的視角對業務發展中存在的風險進行客觀識別、度量和控制。在保證獨立性的前提下,同時保持風險管理的開放性,并時刻注意風險管理方法的創新。這樣,企業才能與時俱進、順勢而為、不斷發展。第二,統一性和差別化的統一。企業承擔風險的大小、多少及風險收益配比等都是企業經營管理中任何部門和業務必須貫徹的基本原則。可以說,一個企業風險管理的理念、戰略、發展方向是統一的。另外,企業經營領域的廣泛性、客戶需求的復雜性、業務和產品的多樣性等要求企業需要實行差別化的風險管理原則。因此,企業要根據不同業務的特點、各類風險的特征采取不同的風險管理政策。第三,控制性和服務性的統一。企業風險管理還具有雙重性的特點,一方面,企業要想使收益和風險相匹配,必須要合理控制自身業務的發展;另一方面,風險管理從根本上說又服務于企業的業務發展、服務于客戶。因此,只有實現企業風險管理的控制性和服務性的統一,才能真正實現企業風險管理價值的最大化。第四,矩陣式和扁平化的統一。企業只有在風險管理涵蓋所有業務領域的基礎上,對不同業務部門實現矩陣式管理,并在原有的企業垂直化管理模式的基礎上進行管理的層次的壓縮,也就是進行扁平化管理,繼而時刻強調風險管理應講求效率。才能實現對企業整體的風險監控,從而保證業務的準確性和及時性,提高有效性。

四、我國中小企業信用擔保機構的實踐模式

目前,我國的信用擔保機構呈現出多元化的趨勢。既有政府出資組建的政策性的信用擔保機構,也有商業銀行和個人出資組建的商業性的擔保機構,還有為中小企業緩解自身融資困難而組建的擔保機構。中小企業信用擔保機構的實踐模式大概有以下四種:

4.1社會化組建,市場化運作

“社會化組建,市場化運作”模式是由企業或個人出資組建的商業性信用擔保機構,它是以贏利為目的的商業化運作模式,具有獨立的法人、產權明晰、同時兼營其他業務等特征。這種模式針對中小企業擔保機構起步早、發展緩慢的劣勢,完全按市場機制運作,易于提高效率。但由于當前我國總體的信用狀況較差,使得信用擔保機構面臨的強大的外部風險,加上投資者的積極性不高,難以形成規模效應。

4.2政府組建、政策性運作

“政府組建、政策性運作”模式是由政府組建的信用擔保機構,是中小企業走向社會化的服務體系重要組成之一。其特點是信用擔保機構應充分遵循政府政策,它排斥市場機制的作用,不以盈利為目的,接受政府機構的監管。雖然有政府作后盾,但它違背了政府職能轉變的總體要求。政策性擔保主體單一、作風險分散、形式僵硬,且財政投入比例過高,經營水平多依賴于經理人的道德水平。

4.3政府組建,市場化運作

“政府組建,市場化運作”模式是以“政府出資為主,市場籌資為輔”為原則組建的信用擔保機構。它突出的反映了國家或政府產業政策的結構導向,具有獨立法人,主要按照市場化原則進行運作,不以贏利為主要目標,貫徹保本微利的經營理念。但是,由于市政府組建,難免會受到政府政策法規的制約和影響。

4.4自我出資,互助擔保

中小企業為緩解融資困難而自發組建的信用擔保機構就是互助擔保。主要特征是自我出資、自我服務、自擔風險、獨立法人、不以盈利為主要目的;單個機構規模較小;大多分布在城鄉社區,服務對象主要是中小企業;通過申請再擔保來分散風險;擔保機構與區縣級同業公會密切結合。政府應鼓勵、支持、倡導中小企業自愿加入互助擔保機構,使之健康發展。

五、我國中小企業信用擔保機構所面臨的主要問題

目前,我國各地中小企業信用擔保機構發展較快,因此,緩解了中小企業融資難的問題。但由于我國中小企業發展時間較短,缺乏經驗,從而制約了信用擔保職能的有效發揮。

信用擔保在發展的過程中暴露的問題主要表現在:第一,資金規模較小,來源單一。大部分地區的中小企業其它渠道資金來源相對過少,主要以政府的財政資金為主,而且缺少補償機制。這便與信用擔保機構資金來源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地擔保機構的資金有限,導致擔保基金規模偏小,遠遠不能滿足中小企業對擔保資金的需求,并且從而導致了擔保機構放款規模小、融資成本高、抗風險能力差等一系列問題。第二,管理水平低,專業人才短缺。目前,許多擔保機構仍未建立完善的管理制度,缺乏透明度和相互制衡的機制,且擔保機構專業的人才相對匱乏,嚴重阻礙了擔保行業的發展。從擔保前的調查到擔保后檢查的各環節,都僅僅集中在個別操作人身上,加上操作人員缺少相關專業知識和實踐經驗,因此不能適應擔保機構的需要,這些都阻礙了擔保機構的健康發展。第二,風險管理機制缺乏有效性。有效的風險管理機制作為中小企業信用擔保機構得以健康發展的重要保證。在信用擔保機構發展的過程中起到不可忽視的作用。我國中小企業在擔保項目風險的預警系統上,普遍缺乏科學、明確的風險識別與評估體系。導致在風險發生后,對受保企業的資信狀況缺乏真實的調查與準確的評判。第四,政府干預,擔保機構控制少。目前,在我國的擔保決策中往往會出現“行政指令擔保”和“人情擔保”等不良現象。主要是因為我國的擔保機構大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎性上,政府可對擔保機構施加壓力,甚至改變決策意向,這便給擔保機構的運作和發展帶來很大風險,甚至拖垮擔保機構。

六、中小企業信用擔保公司全面風險管理的主要對策

中小企業信用擔保機構想要繼續穩定健康發展必須制定相應的管理政策,主要有:

6.1提高對外部風險的抵抗能力

中小企業信用擔保機構應提高對外部風險的抵抗力。信用擔保機構應從以下兩個方面應對擔保外部風險:

(l)建立受保企業資信評估系統。目前,信用擔保機構對我國中小企業的資信評估正處于探索階段。因此,在對受保企業進行資信評估時應考慮:1受保企業的還款能力;2資信評估應定量分析和定性分析相結合。(2)自主建立擔保行業聯盟。主要是針對當前擔保資金規模小、擔保實力弱的弱點。能有效地防范擔保信用風險、避免惡性競爭,達到行業自律、合作共贏,實現擔保行業的有序發展。

6.2優化擔保業務風險的內控機制

中小企業在信用擔保機構在防范擔保風險時,還應注意內部風險的發生。在擔保業務流程的設置上應體現明確各業務環節的職責,避免出現權力失衡的內部控制的基本原則。中小企業信用擔保機構的業務流程中,應當考慮以下的內控機制:(1)項目調查階段的項且經理實行A、B角制度。(2)項目審批階段實行委員會評議制度。(3)項目辦理階段實行手續落實制度,等等。

6.3設置靈活的反擔保措施

反擔保措施是中小企業信用擔保機構有效控制擔保風險的重要手段。因此,在反擔保措施的設計實施上,中小企業信用擔保機構應著眼于靈活設置的原則,積極探索,努力發掘業務空間,從而創造人無我有的附加值。反擔保的設置原則應體現幾點: (l)反擔保措施的設計要突出中小企業關鍵資源的控制。 (2)反擔保措施要充分挖掘企業內部資源,避免出現第三方反擔保。(3)要根據企業還款能力的來掌握反擔保措施的實施,實現反擔保措施的質量、數量和反擔保措施組合。

6.4建立高素的專業管理團隊

中小企業信用擔保機構的運作規律與基金管理公司類似,它管理的主要是特殊的、高風險的業務。中小企業信用擔保機構業務具有高風險的特點要求擔保機構的員工應具有很高的業務素質和道德素質。可以說,優秀的人力資源是信用擔保機構的核心資源。因此,建立良好的鼓勵和約束機制,組織一支具有高度責任心并具備管理、投資、技術等專業知識與從業經驗豐富的復合型人才隊伍才是中小企業的必由之路。

6.5加強中小企業信用擔保的政策支持

政府及有關部門應從中小企業信用擔保機構的管理的可持續經營方面入手,通過政策和制度的創新,為自身的可持續經營創造條件。例如,改善政府對中小企業信用擔保資金的投入方式;建立科學合理地中小企業信用擔保機構特定業務風險的補償機制。目前,在中小企業信用擔保機構的運行中,政府干預過多、擔保機構自主經營權少。因此,防止信用擔保機構日趨“政府化”傾向成為中小企業信用擔保機構面臨的重要問題。另外,中小企業擔保機構的風險補償是保證其可持續經營的主要做法。政府的風險補償政策應當針對中小企業信用擔保業務本身,并限定風險補償的范圍。

6.6完善擔保機構可持續經營的監督和管理體系

如今,中小企業信用擔保機構的管理機構較混亂,資本實力與風險管理能力以及可持續經營能力密切相關。因此,明確信用擔保機構的監管主體和建立完善的市場準入制度是中小企業完善擔保機構可持續經營的監督和管理體系的重要策略。由于中小企業信用擔保機構的組織形式多且政出多門,可由金融監管部門行使其監督管理職能,對擔保機構的風險評價、業務經營、市場準入等方面加以明確規范,建立以資本與技術能力為標準的市場準入制度,促進中小企業信用擔保機構的可持續健康發展。

篇(2)

關鍵詞:商業銀行;小微企業;信貸風險

A行作為全國性的股份制商業銀行,近年來致力于服務小微企業,認真執行銀監會提出的“六項機制”和“四個單列”,成立了小微部專營小微業務,取得了較好的效果。但是,通過對A行小微企業經營情況進行分析,仍能發現該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業務風險現狀

A行自成立以來,較為重視小微業務的發展,經過多年業務經營,該行小微貸款實現了跨越式增長。但隨著近兩年經濟下行等因素的影響,A行在小微企業方面的風險也逐漸顯現。

(一)整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加,從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升,資產質量控制壓力加大。此外,小微型企業不良率明顯高于其他大中型企業及個人貸款。2015年,小微不良率是平均不良率的2倍,是大中型企業不良率3倍,是個人貸款不良率的3倍。

(二)小微業務行業風險分析

2015年末,A行小微企業不良貸款余額2.51億元,不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業分布來看,不良貸款余額最高的三大行業依次為批發和零售業、制造業及居民服務、修理和其他服務業,上述三大行業不良貸款余額合計2.45億元,占全部不良貸款余額的97.86%。批發零售及制造業在本次經濟調整期間受到的影響最大。批發和零售業對資金周轉最為敏感,而現今持續的經濟下行導致業務鏈條上的賬款結算期加長,進一步加劇了批發零售企業的財務風險。制造業資金需求較一般服務業大,業務轉型也最為困難,在現有情況下,經營風險也逐步增加。

(三)小微業務擔保方式風險分析

A行小微企業擔保方式以抵押和保證兩項為主,兩類擔保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔保方式中,質押類不良率為26.84%,擔保方式為動產質押。動產質押是A銀行在2011-2012年度較為常見的擔保方式,常用動產包括煤炭及鋼鐵,而由于近年煤炭、鋼鐵價格急劇下降,導致業務出現風險。擔保類不良率為3.66%,風險主要集中于非國有企業、政策性擔保公司以及商業性擔保公司業務。抵押類不良率為1.43%,其中風險最高的為辦公用房。

二、A行小微企業信貸業務風險管理存在的問題

A行作為一家全國性的股份制銀行,對小微業務從客戶準入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度,但在實際業務操作過程中,仍存在較多的問題。首先,內部信用評級系統針對性不足。信用評級系統對于控制業務風險至關重要,但是目前A行對超過500萬元以上的小微企業仍然套用大中企業的信用評級模型,而小微企業因其經營規模有限、實力不強、抵押物不足等問題,如與大中企業使用同一評級模型,不利于小微企業的風險識別和判斷,也無法真正有效對小微企業風險作出評價。其次,風險系統關聯授信未進行標識。關聯授信是指對授信企業與企業、企業與個人、個人與個人基于同一經營實體、同一決策實體、近親屬、同一抵押物等關系,在分別予以授信時應納入統一管理。但A行風險系統未對關聯授信進行統一標識,也就是說,單個小微客戶可以企業名義獲得公司授信,同一時間也可以利用法人代表個人名義在個人信貸部門申請額度,相關審批部門無法對授信總量進行控制。第三,貸款三查存在薄弱環節。根據A行業務數據,我們可以看到A行近年的業務發展一直保持高速增長,這種粗放式的管理往往導致授信管理的不健全,而這類問題隨著近年經濟增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關聯授信拆分、企業過度融資、抵押物價格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實情況屢有發生。第四,對擔保公司整體把控不嚴。一是由于擔保公司的代償模式,大部分客戶經理將該業務視為低風險業務,審查審批人員也放松這類業務的風險尺度。另一方面,擔保公司準入后,A行未對擔保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進行后期的監督管理,即使進行了相關檢查但大多礙于合作關于而流于形勢。第五,單項業務風險集中度偏高。A行小微企業風險主要集中于質押和保證類業務。兩類業務曾一度帶領A行小微信貸業務高速發展,但隨之而來的是單項業務品種占比偏高,系統性風險發生的可能性增加。第六,二級分行不良率高于同城。通過對A行下設多家二級分行風險情況進行分析,發現有近3/4家二級分行不良率高過本部,同時后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風險管理問題產生的原因

(一)管理模式粗放,忽略業務風險

目前大多數商業銀行仍為傳統粗放式經營,資本消耗式的發展模式沒有得到根本轉變。A行在經營過程中,也未能改變此類經營模式,片面追求業務規模,缺乏對小微業務的精細管理,在系統完善、業務審查審批等方面存在缺陷。首先,風險系統不夠完善。一是各家銀行未認識到小微企業經營的特殊性,沒有將小微企業從一般企業中獨立出來,設立一套獨有的風險評估體系。二是沒有為關聯授信業務開發相關系統,無法做到關聯授信的自動篩查。其次,貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產質量管理的基礎和根本保證,做實了“三查”,很多問題和風險就不會發生或者少發生。A行為了追求業務發展效率,存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位,提前預警、主動防范能力不足,應變處置能力不果斷,貸后檢查流于形式,客戶經理對小微企業所處環境及經營情況的重大變化反應不及時,貸款用途與抵押資產監管落實不到位等。第三,對第一還款來源重視不足。目前A行在小微業務信貸審查審批過程中,大多看重擔保措施而忽視企業經營過程中的現金流,未關注企業的第一還款來源。在營銷過程中,部分營銷機構認為只要有強抵押就可以辦理業務,不注重考察企業實際的現金流狀況。

(二)過度依賴批量渠道,對風險集中度問題重視不足

批量渠道作為近年小微業務較為廣泛的業務模式,能夠有效降低單筆業務成本。A行自2012年起順應形式,拓展渠道建設,大力發展批量業務。通過與工業園區、行業協會等建立合作,對園區、協會小微客戶開展方案式授信,引入擔保公司擔保,為小微客戶提供貸款。批量業務既奠定了A銀行小微發展的基礎,也為該行小微業務埋下了風險隱患。一方面A銀行缺乏對批量渠道應有的風險控制,粗放管理,部分客戶經理依賴園區、擔保公司擔保等風險緩釋,降低單個業務的風險尺度。另一方面擔保業務比重偏高易引發系統性風險。這兩年,A行小微企業普遍風險暴露,而擔保公司由于資本金不足無法對擔保業務進行代償,存在大量應償未償小微貸款業務。而于此同時,A銀行礙于與擔保公司的合作關系,無法按照正常流程對擔保公司及小微企業提起控訴,造成擔保類不良率持續提高。

(三)二級分行風控獨立性不夠

近年,隨著A行強化網點建設,在多個地市設立了二級分行并組建風險管理部門,給予一定的審批權限。這種管理模式在很大程度上提升了業務效率,但也帶來了風險資產的攀升。地級市小微企業數量多但普遍實力不強,需要更好的風險把控能力以去蕪存精,但現實情況是部分二級分行風險管理水平不足、風控獨立性不高。一方面,二級分行較同城一級分行背負了更多的任務指標,更為重視業務發展,風險管理往往要向業務發展低頭。另一方面,風險管理部門相關人員的升遷、考核均由二級分行行長主導,造成風險管理無法獨立。

四、對相關問題提出的建議

(一)優化風險信貸系統,完善風險管理體系

一是構建個人、小微及大中三套風險評價體系。商業銀行應結合個人、小微企業、大中企業各自的經營特點,設置合理有效的內部評級策略,針對性地建設信貸風險評價體系。二是建立授信業務統一關聯標識。完善風險管理與IT技術的結合,為信貸業務建立統一關聯系統,確保系統能夠自動標識基于某一關系分別以企業或個人名義所實施的申貸行為,為該類貸款建立統一關聯標識,實現授信限額的有效管理。三是結合小微企業管理層、股東、經營水平、財務狀況、行業前景等信息,健全完善基于小微企業生命周期的風險評估機制,對企業的盈利狀況、償債能力進行評價,并據此對不同風險等級的小微企業實施差別化信貸管理。四是注重收集企業的多元化信息,增加非財務指標的調查,側重對實際控制人、管理層信用人品的考察,注重財務信息和非財務信息的交叉驗證。

(二)建立小微企業信貸風險動態管理模式

商業銀行應嚴格圍繞貸款三查工作要求,加強在盡職調查、授信審查、貸后檢查各個環節工作中存在的問題與薄弱環節,促使三查等基礎性工作進一步做實,確保風險真實可控。首先,在貸前調查方面。信貸人員除收集財務報表等信息外,還應收集與反應客戶誠信狀況和信用情況的其他信息,利用征信系統提供的信用記錄,綜合考量,對申請人的償債能力作出客觀的評價。其次,在貸中審批方面。加強授權管理,以事業部制的形式組建小微企業信貸部門,專職小微金融產品的營銷,拓展小微企業客戶并維護客戶關系,實施授信管理。采取貸款集體審批原則,可建立由金融、財會、法律、行業方面的專業人員組成評審委員會,對貸款進行評議,做出決策,控制信貸風險。第三,在貸后管理方面。應建立貸后管理與審查審批聯動機制,以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續作授信的必要條件,有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

(三)控制批量業務集中度,優化客戶經營模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經營模式,在客戶營銷方面有特殊的優勢,但在經營過程中,仍需加強渠道監管,控制單品種業務占比。一方面,做好企劃先行,利用整體方案控制風險。加強渠道的監管,提高客戶的準入門檻。另一方面,應在業務占比方面控制批量業務的規模。另外,在發展批量開發的同時,也要經營好單點業務。最后,還可推進客戶參與價值共創模式,利用激勵機制鼓勵小微企業客戶參與到小微金融服務的全過程中來,借助大數據分析,實現對客戶信息的全面把握,降低信息不對稱。通過與客戶長期建立合作關系,提供全方位的金融服務,增加小微客戶的違約成本。

(四)實施二級分行風險垂直管理,強化風險管控能力

二級分行作為各家商業銀行業務發展的主戰場,必須在確保業務發展的同時保持風險管控的獨立性和專業性,在守住風險底線前提下,積極支持、推動所在行發展。各家商業銀行應對二級分行實施垂直風險管理,制定二級分行風險管理辦法,統籌考慮委派風險人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風險人員范圍應包括所有風險管理人員(包括風險分管行長、風險管理部負責人及風險管理部其他員工),委派人員的準入、調動、薪酬、職級等由一級分行垂直管理,以進一步提升二級分行風險管控的獨立性和專業性。

(五)健全風險管理理念,夯實風險管理文化

一是提高全員風險意識。商業銀行作為經營風險的特殊單位,自成立起就與風險打交道,而作為商業銀行的從業人員,更應該提升風險防范意識。首先注重風險文化培育,加強風險管理重要性宣傳,使員工時刻謹記“風險”二字。其次,加強風險警示教育,對行業內發生的風險案例進行全行學習,要求員工引以為戒,強化風險意識。第三,對員工行為建立長效排查制度。定期對員工行為進行排查,做好“八小時內”、“八小時外”員工行為監管。最后,加強對負責人的風險問責。將營銷負責人的獎金、升遷等與所管轄的營銷部門各項風險指標掛鉤,增強負責人對信貸業務的風險把控意識。

參考文獻:

[1]趙麗華.我國商業銀行信貸風險管理存在的問題與對策分析[J].商場現代化.2016(17):212-213

[2]陸薇伊,戚文超.淺析我國商業銀行信貸風險管理[J].時代經貿.2013(22):15-15

[3]劉燕.淺析我國商業銀行信貸風險管理的問題與對策[J].經濟視野.2013(11)

[4]楊愛香.淺析我國商業銀行信貸風險管理的現狀及對策[J].時代經貿.2015(30)

篇(3)

企業的風險是指未來的不確定因素,并可能給企業造成損失。現代企業風險因素包括外部風險和內部風險。外部風險是指外部環境對企業目標產生影響的不確定性,主要表現在:國家的法律法規及政策的變化、經濟環境的變化、科技快速發展、行業競爭、資源及市場變化、自然災害及意外損失等。內部風險是指內部環境對企業目標產生影響的不確定性,主要表現在:組織治理結構的缺陷、組織經營活動的特點、組織資產結構的性質及資產管理的局限性、組織信息系統的故障、組織缺乏保密意識、泄密事件頻發、組織人員的道德品質和業務素質未達到要求等。

二、目前我國企業在風險管理方面存在的問題

目前,我國企業在風險管理方面存在的問題主要表現在:企業內部缺乏包括決策層、管理層、執行層在內的完整的風險管理組織,降低了企業應對風險的能力;缺乏正確的業務流程,影響了管理層識別和評估風險;缺乏風險意識,沒有積極、主動、系統地進行風險管理工作,無法進行風險預警,在企業迅速擴張的過程中管理失控;缺乏規范的法人治理結構,使企業的目標發生偏移;缺乏崗位責任考核制度,工作效率低下;缺乏業務操作規程,存在事故隱患;缺乏對企業內控制度執行情況的檢查和監督,內部控制失效。

三、內部審計在企業風險管理中的職責

在風險導向內部審計中,風險管理審計成為內部審計的關鍵程序,分析、確認和揭示風險已成為內部審計的主要職責。

(一)實現企業目標,內部審計有責任參與企業的風險管理

現代企業的經營環境日趨復雜,風險日益增大,降低風險是實現企業目標的關鍵因素。內部審計應站在獨立、客觀、公正的立場,采取系統化、規范化的方法,促進企業建立規范的法人治理結構,建立風險管理過程,形成良好的法人治理環境,向管理層提供創造性思維,提出科學合理的建議。通過內控制度的評價,對企業經營活動進行風險識別、評估和防范,改進風險管理與控制體系,從而完善企業管理,降低、轉移或化解風險,提高企業整體抗風險能力,最終實現企業的目標。

(二)內部審計是構成企業風險管理的重要機制

目前,我國國有企業建立的各級風險管理組織都隸屬于管理部門,不具有獨立性,其意見有時會屈從于管理部門的壓力,使風險管理部門的作用受到限制。在現代企業中,內部審計獨立于管理當局,其意見可以直接報送董事會,具有較強的獨立性和權威性。從企業外部看,外部審計站在獨立、客觀的角度,關注企業財務報表的合法性、公允性、一貫性,對企業的內部控制進行復核、測試,提供一些有用的信息以影響企業的風險管理。但他們對企業的經營環境和運作過程不十分熟悉,提供的風險信息不能貼近內部管理,不能對企業風險管理的有效性承擔責任。而內部審計對企業的經營環境和運作過程更為了解,在風險管理方面比外部審計更具優勢。

(三)內部審計是風險控制程序的重要補充

內部審計人員應用現代風險導向審計模式,分析企業存在的風險因素,警惕影響企業目標的重大風險。在審計計劃階段,內部審計應考慮企業活動存在的各種風險,在評估風險優先次序的基礎上,按照風險的大小分配審計資源;在審計實施階段,通過檢查、評價風險管理過程的充分性和有效性,發現風險管理的漏洞和薄

弱環節;在審計報告階段,對風險管理狀況進行評價,對風險管理中存在的漏洞和薄弱環節提出有效的改進建議。

四、內部審計在企業風險管理中的作用

內部審計從風險識別、風險評估、風險應對、風險防范和監控等方面參與風險管理,報告企業潛在的重大風險,提出應對措施,并通過落實審計建議,督促企業采取有效風險控制措施。

(一)識別風險

識別風險實質上是對風險進行定性研究,收集、整理可能發生的風險,形成風險列表。從評價企業的內部控制制度入手,在信息管理、采購、生產、銷售、財務、人力資源管理等各個領域查找管理漏洞。通常要關注的主要風險有:信息量不足或不真實導致決策錯誤;信息系統故障或中斷;自動付款系統設計存在缺陷,未設計供應商的身份驗證控制,不能識別虛假供應商;隨意對外擔保,存在或有負債;資產流失、資源浪費和無效使用;客戶投訴率增高,企業信譽受損;年終未對所有的應收款項進行詢證;大宗采購業務未按程序招標,合同簽定、付款審批、驗收保管未做到職責分離等。

(二)評估風險

評估風險是對企業在經營管理過程中,可能遇到的各種風險進行確認和分析。采用定量或定性的方法,分析判斷風險發生的可能性,評估風險對實現企業目標產生影響的嚴重程度。定量分析方法是對已被識別的風險進行量化估計,通過下列公式計算出風險值:風險值=風險影響×風險概率例如:內部審計人員調查了某施

工企業的四項業務。(1)對外投資350萬元,失敗的可能性為80%;(2)對外借款1000萬元,不能收回的可能性為60%;(3)應收的工程款3000萬元,出現壞賬的可能性為40%;(4)對外擔保金額2000萬元,承擔連帶清償責任的風險50%。根據前述公式計算的風險損失排序為:(3)1200;(4)1000;(2)600;(1)280。由此可見,第(3)項業務可能造成損失的金額最大,應優先列入審計日程。

在風險難以量化、定量評價所需的數據難以獲得時,應采用定性方法。定性分析方法的復雜性和困難在于主觀判斷結果發生的不準確性,不同背景、不同經驗、不同職位的人對同一風險的判斷可能不同。比如,上級主管出于整體考慮,認為某部門經營風險很高,而該部門負責人則認為風險已在控制范圍之內。采用定性方法需要充分考慮相關部門或人員的意見,以提高評估結果的客觀性。內部審計人員處于特殊的獨立地位,可以從客觀的角度分析風險的假設條件,對風險進行評價,提出專業意見。

(三)應對風險

內部審計在識別風險并進行相應的評估以后,要根據風險的影響程度采取應對措施。風險應對措施主要包括以下四個方面:

1.回避風險,即采取措施回避可能發生的風險。例如,在工程承包合同簽訂前,審計人員進行程序評審和合同文本評審,保證合同的合法性與合規性;對合同條款評審,尤其是合同價款、工程材料、工程期限、工程質量、工程進度、安全保證、工程款撥付、質保金等敏感條款,要經過仔細商榷,杜絕合同管理失誤的經濟責任。

2.降低風險,即采取措施將風險降低到企業可接受的范圍。例如,在簽訂對外擔保合同時,審計人員根據《擔保法》的有關規定,檢查企業是否對被擔保人經過詳細的資信調查,對被擔保的項目是否經過仔細的研究,是否經過民主決策,有無因程序不當造成的連帶責任。

3.轉移風險,即通過轉嫁或與他人共擔將風險轉移。例如,承包工程墊資和工程款回收。對工程分包商和材料供應商落實招投標,在簽訂分包和采購合同時在條款中寫明,業主付款后,再按業主付款的比例支付分包工程款和材料款,合理轉移風險。

4.接受風險,即風險已經在企業可接受的范圍之內,不必采取任何措施。例如,在匯率波動較大的時期,大額進出口貿易會導致較大的匯率風險,企業一般會采用外匯期貨來保證將匯率損失控制在可接受的范圍之內;企業在可承受的范圍之內向銀行貸款等。

(四)防范和監控風險

風險管理部門根據風險性質和企業的承受能力制定相應的防范措施,內部審計對制定的風險防范措施進行評價和檢查。評價風險防范措施主要考慮風險的可回避性、可降低性、可轉移性和可接受性,檢查風險防范措施是否充分、得當。例如,審計人員通過詢問控制計算機資料室的人員,確定是否有未經授權的人員接觸系統文件;企業的內部控制執行情況,總要在會計資料文件中表現出來,審計人員抽取一定樣本量的原始憑證、賬簿、報表等書面文檔,檢查內部控制是否得到有效的貫徹執行;向客戶詢證應收賬款余額、對存貨進行實地盤點、審查銀行存款對賬單以核實銀行存款期末余額等,對賬戶余額進行實質性測試,以檢查企業對外提供的財務報表的真實性和公允性等。對于存在的風險缺乏充分的控制措施的情況,內部審計人員應提出改進措施的建議,協助企業完善風險反映方案,強化企業的風險管理。

篇(4)

【關鍵詞】 融資性擔保公司 溫州 困境 發展

2011年開始爆發的由溫州老板“跑路”的溫州金融危機,是由溫州金融市場的無序管理誘發的,尤其是民間金融資本。其中大量的擔保性公司掛羊頭賣狗肉,一方面高息吸納社會資金,另一方面以更高的利息貸出去,推動著虛擬財富的滾動。當虛擬的泡沫最后崩潰時,大量的老板跑路,金融危機開始爆發了。雖然此次金融危機的發生是經濟發展詬病的一個體現,但是擔保公司也成為眾人矚目的罪魁禍首的代名詞。

盡管列入金改試驗區的溫州金融改革的內容并沒有明確到擔保行業,但浙江省對這一行業出臺了不少的政策性文件來整頓和肅清這一行業,融資性擔保行業的發展引起了不同的爭議,甚至有不贊同發展融資性擔保公司的聲音。但是從世界各國的經驗來看,融資性擔保公司的存在是市場風險進一步分散的結果,其存在具有合理性和經濟效益,在緩解中小企業融資難、支持中小企業發展并促進地方經濟發展發揮著不可替代的特殊功能。此外,根據調查,溫州金融危機發生的一個加速性因素在于銀行貸款的互保鏈。由于企業之間的互保鏈形成了一副多米若骨牌效益。而融資性擔保公司能促進解開企業互保鏈帶來的困局,形成有效的疏導途徑。

一、融資性擔保公司發展的困境

融資性擔保行業的可持續發展凸顯出了一些主要問題,比如缺乏有效的管理機制和發展模式,目前整體素質和經營水平參差不齊,運行機制不夠完善,外部經營環境不夠優化,發揮促進中小企業融資的空間有待提升。

根據溫州2012年上半年度的統計數據,溫州市共有37家,其中民營商業性36家,國有政策性1家。注冊資金21.5億,擔保余額68億,擔保筆數20648戶,代償總額8856萬。金融危機對融資性擔保行業受到的沖擊非常大,部分公司呈歇業或半歇業狀態。尤其是后危機的影響和實體經濟的發展受困,對擔保公司帶來的影響會更嚴重,面臨著更大的挑戰。整個行業發展存在各種約束性的因素。

1、行業發展環境存在不良的因素

(1)公眾認識和認可度偏差。非法集資觸發的金融危機的影響,社會認識存在偏差,社會輿論把非法集資、高利貸和擔保公司聯系在一起,導致融資性擔保公司被誤解甚至被誤傷。

(2)實體經濟發展的滯緩。溫州的實體經濟總體上屬于勞動力密集型行業,中小企業成本大幅提高導致利潤空間壓縮,產生流動性風險,加上企業之間的互保鏈的牽連,中小企業的流動性風險急劇加大甚至破產。這些風險的傳遞,擔保公司首當其沖,導致擔保公司的風險加劇,于是造成擔保公司主動收縮業務,很多合法合規的業務也出現萎縮。

(3)整個行業缺乏整體發展規劃設計,缺乏操作性強監管機制。雖然目前政府部門出臺了一些有關擔保公司的行業政策,初步建立了行業規范發展和審慎監管制度框架,但是融資性擔保行業缺乏總體的規劃和布局,以及沒有明細的監管政策和監管測試體系,如何關注擔保業務快速增長所帶來的潛在信用風險、部分機構業務過度集中所隱含的信用風險及部分機構成為新的融資平臺的風險等。如何監控行業的營業規范性、風險管控能力和資信實力等方面有待進一步的完善。

2、擔保的配套服務不足

(1)順位抵押不暢。全國部分城市都在開展不動產的二次順位抵押,但是很多地方的房管部門一直對二次抵押不支持,即使抵押權與房管部門沒有任何利益利害關系,比如溫州就是個例證。在溫州,除中安擔保公司外,擔保公司的二次順位抵押都實現不了。二次抵押的不順暢,導致擔保風險分散機制受阻,不利于擔保行業的發展。

(2)不能共享征信系統。目前擔保公司不能共享人民銀行的征信系統,不利于有效地識別風險,導致擔保公司的信用識別成本和時間增加,影響擔保業的發展。

(3)資質認可造成一些擔保業務無法開展。比如訴訟擔保,即使擔保公司的注冊資本金符合訴訟擔保,但是也無法跨越法院的門檻,得不到法院的資格認可。

(4)缺乏再擔保公司的再擔保。由于沒有再擔保公司,而絕大部分的擔保公司是民營的商業性質,一方面容易造成銀行的歧視,另一方面融資性擔保公司的風險少了一道風險分散的有力渠道,加大了融資性擔保公司的系統性風險。

3、行業本身的商業可持續水平弱

(1)整體資信水平低,資金規模偏小、擔保實力弱,無法實現規模效益。截止到2012年上半年度,溫州市37家融資性擔保公司注冊資本金共3721.5億,平均注冊資金只有0.58億。規模小、散使得絕大部分公司綜合實力弱,綜合實力弱造成業務品種單一,擔保機構在業務構成缺乏彈性的選擇空間,較高的行業集中度或客戶集中度容易影響融資性擔保公司經營的穩健性,當經濟周期、產業結構等發生重大變化時,極易引發擔保公司的代償風險,系統性風險非常大。

(2)缺乏風險補償機制。一方面,絕大部分的融資性擔保公司在銀擔合作中承擔全額擔保,缺乏與銀行的風險分擔或利益共享機制。另一方面,融資性擔保公司的反擔保措施對風險補償有限。一些反擔保措施的變現力弱、可執行性不強、執行成本高,造成反擔保風險分散能力差。

(3)管理水平差距大、風險管控能力有待提升。融資性擔保公司是個資本集聚且風險值極高的行業,融資性擔保經營的是信用,管理的是風險,承擔的是責任,其核心是風險控制,需要既能開創業務又需要規避風險的綜合型人才隊伍。這就必然要求需要具備長期的行業經驗的法律財務金融企業管理等方面構成的專業風險管控團隊。

溫州是個人才非常短缺的地方,引進人才和留住人才的成本很高。目前融資性擔保機構大多數從業人員是由從事過金融工作或企業管理工作的人員擔任業務骨干。這樣的人才構成滿足不了該行業發展的需要,沒有形成一套科學的風險甄別與分析評估機制,風險識別和控制弱。有些擔保公司缺乏必要的管理制度和風險控制機制,在提供擔保時,往往依賴于銀行的調查結果,沒有形成獨立的調查和決策機制,沒有形成風險的雙重防控體系。

(4)資本結構和組織結構不完善,部分公司仍存在違規經營。很多融資性擔保機構的股東都是自然人股東,組織結構不完善。目前個別融資性擔保公司存在抽逃資金。主要原因是其主營業務收益率低下,主要因素之一是放大倍數不高,根據行業普遍經驗,擔保公司的放大陪數至少大于5倍,才有盈利的空間。據測算,溫州擔保行業的平均擔保放大倍數是3倍,擔保收費平均標準是0.25%,假定不扣除任何成本費用,由此推算的收入利潤率0.75%是很低的。當融資性擔保公司沒有達到股東預期盈利時,就非常容易造成偏離主業。

(5)新業務新產品開拓有待加強、擔保能力有待進一步釋放。擔保公司的主業務品種單一,集中在傳統的擔保業務,創新能力不足。除信用貸款、質押貸款外,工程貸款、保全擔保、履約擔保等品種有待開拓。

4、銀擔合作地位不對等

銀行和擔保公司的地位不對等,突出表現在風險分享機制失衡。國際通行做法是實行比例擔保,銀行的風險損失可以采取委托擔保機構追收方式。但是在國內銀行對融資性擔保公司設置的門檻高,在銀擔合作中處于絕對的強勢,合作條件基本上由銀行主導,擔保公司全額承擔風險,不利于風險的合理分散,也弱化了銀行對企業的考察和評估功能,容易造成銀行不盡責任的審核,銀行甚至會轉移不良資產,把償債能力有問題的企業推薦給擔保公司。全額擔保會造成風險分散機制失衡,加劇擔保公司的代償風險,擴大系統性風險。

二、融資性擔保行業的發展

一方面,擔保行業應以市場主導,通過自身的完善,提高發展能力。另一方面,處在發展初期的融資性擔保行業的可持續發展需要政府部門的有效扶持、指導和服務。主管部門有必要加強行業規劃發展建設,通過清理規范,正確引導融資性擔保公司的發展方向,加強行業合規性和穩健性,完善該行業的可持續發展機制。

1、擔保公司要完善自身的風險管理和控制體系

(1)加快專業的人才隊伍建設。這一行業涉及面廣,風險大。需要法律、財會、金融等專業風險管理人才。沒有專業的團隊支撐,融資性擔保公司的發展是無法可持續的。

(2)建立科學的內部風險管理體系。從戰略的層面出發,完善一整套科學的規章制度并認真貫徹落實下去,建立限額審批、審保分離、內部稽核和報告制度,包括貸前調查、貸中審查和貸后檢查,健全管理責任制和風險準備金制等內部控制體系,在求穩的基礎上求發展。

(3)必要的兼并重組,形成規模經濟和規模實力。目前在銀擔合作的關系中,擔保公司處于弱勢的根本原因就在于擔保公司自身實力不夠。因此,可以通過合并重組,提升實力,提高銀擔合作的談判地位,爭取更多的有利條件。

(4)創新擔保風險控制和補償方式。可以對反擔保資源進行創新性的組合,突破傳統的擔保業務,開拓新的業務源。

2、政府部門要開展有效的監督和正確的引導

(1)轉變支持方式。政府財政每年都有大筆的資金支出,用來獎勵業績好的擔保公司。建議政府改變原來的直接優惠政策變更到間接引導上來。可以有以下幾種途徑:一是建立再擔保公司,完善補償機制。一方面解決了銀行對民營擔保公司性質上的歧視。另一方面也降低了擔保公司的風險。二是鼓勵銀行與擔保公司的合作,推行互信互惠、風險共擔的合作機制。一方面可以把財政資金的存款與銀行對擔保公司的支持相掛鉤。另一方面建立由政府牽頭召開的銀擔聯席會,定期召開,溝通信息、共同商討、解決問題。

(2)健全風險管控機制。首先,要明確科學的考核體系,明確關鍵的監督指標。目前的主管部門的管理大都停留在表面上,雖然定期收集本區域融資性擔保行業的匯總情況,但并沒有形成分析報告,沒能對行業的風險預測和管控提供實質性的把握和掌控。其次,加強行業監管,形成定期的行業風險評估報告。既有助于融資性擔保行業的健康發展,同時也可以為中國經濟的發展提供可靠的統計資料。因為融資性擔保公司主要擔保對象是中小企業,通過它們的信息可以折射出中國經濟發展的狀況,實現監管資源的有效匹配。

(注:本文系溫州市哲學社會規劃課題(課題號12WSK090)階段成果。)

【參考文獻】

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[4] 河南省融資性擔保公司發展狀況調研報告[EB/OL].,2012.

篇(5)

建立健全相對獨立的風險管理組織體系

歐洲商業銀行風險管理在組織制度上越來越嚴密,形成了由董事會及其高級管理人員直接領導的,以獨立風險管理部門為中心的,與各個業務部門緊密聯系的內部風險管理系統。

風險管理是銀行董事會的重要職能

董事會在風險管理中發揮著至關重要的作用,風險管理戰略及政策均由董事會審批。歐洲商業銀行在董事會一般設有專門負責風險管理的專業委員會,例如,巴黎銀行設有內部控制與風險管理委員會,德意志銀行、瑞士信貸設有風險委員會,法國興業銀行設有風險執行委員會。

風險管理委員會由高級管理人員和專家組成,主要包括執行總裁、各地區高級經理、財務總監、信貸部主任、風險管理部經理以及風險管理專家。盡管由于各銀行所處經營環境和企業文化方面的差異,各銀行風險管理委員會職責也不盡一致,但總體來看,董事會的風險管理機構主要是負責集團整體風險管理戰略和政策層面的問題,包括戰略和政策的制定或審批,審批限額豁免,集團風險容忍度的確定等,以保證銀行風險在總量與結構上均與風險管理目標一致。

例如,巴黎銀行的內部控制和風險管理委員會主要負責審查內部控制、風險測量、監控系統的報告,以及由總檢查單位準備的相關報告和檢查結果,并與監管機構保持聯系;審查集團的總體風險政策;與總檢查單位和內部審計負責人、集團風險管理部負責人等就集團風險問題進行討論。瑞士信貸銀行的風險委員會主要負責提供有關風險治理的指南,提出風險限額,幫助董事會履行對集團的風險監控職責,審查主要風險情況。董事會的審計委員會則主要負責在財務報告、內部控制、會計、風險管理和法律及遵循等方面幫助董事會,以及審查內外部審計師的獨立性。

在銀行(集團)管理總部設立相對獨立的全面風險管理機構

歐洲銀行在風險管理機構設置方面基本上都是采用類似“矩陣式”的、全面、分層次的風險管理模式,即除了在集團設立綜合的風險管理部門之外,還在風險管理部下按風險特性設立專門負責信用風險、市場風險、操作風險管理的風險管理部門,并按業務線、區域設立或派出相應的風險管理機構。

保持風險管理部門相對獨立性。風險管理部門既要與各業務部門保持密切的聯系和信息暢通,同時又要有獨立性,使風險管理決策和業務適度分離。

以獨立風險管理部門為中心的風險管理系統的運行是歐洲商業銀行風險管理的重要特點。例如,巴黎銀行在集團總部設有集團風險管理部,作為內部控制系統的一個重要組成部分,與其他內控部門和業務部門負責人共同構成內部控制組織框架。該部由非常優秀的風險管理專家組成,完全獨立于業務部門、業務線和地區機構,直接向集團執行管理層報告。具體職責包括:負責測量、批準和控制集團層面的風險,并起草、傳遞和應用相應的風險管理規則和程序;確保銀行承擔的風險符合風險政策、盈利能力和信用評級目標;對集團經營過程中出現的各種風險進行干預。巴黎銀行從基層到高層的每個級別的風險管理者和業務經營者都是相對獨立的,并各自向上級負責和報告,從而在制度上保證了集團風險管理部門的決策能夠較好地反映其真實、客觀的看法,同時也并不仿礙同級風險管理者和業務經營者之間相互交流和溝通。當出現相互協商無法解決的問題時,雙方都會將問題提交上一級負責人協商解決。

在各業務線或各地區針對主要風險設置相應的風險管理機構,實行“矩陣式”風險管理。各業務部門設有風控人員,風控人員對上一級風控官負責,而不對業務部門的負責人負責。分行對管轄區內的整個風險控制過程和結果負責,這是歐洲商業銀行落實全面風險管理理念的重要體現。

例如,巴黎銀行在集團風險管理部下又分別設立了國際企業客戶信貸風險負責人,法國本土客戶信貸風險負責人,處理與金融機構風險的負責人,還有一個操作風險管理部,以及一個風險研究部門,該部門負責研究特定的風險和制定新的風險制度。此外,風險管理部還有各種小組,如工業專家小組,負責跟蹤特定的產業的風險。目前,該集團在全球有800多人負責風險管理,其中信貸風險管理人員就有350人。

在德意志銀行,集團風險委員會將其職責部分轉移給下屬的專業委員會,如集團信貸政策委員會、集團操作風險管理委員會等。德累斯頓銀行的風險控制部內設置了6個二級風險管理機構,即戰略風險與集團資金風險控制部、信用與交易對手風險控制部、投資銀行風險管理模型算法一部、投資銀行風險管理模型算法二部、投資銀行市場風險控制部、操作風險控制部。這些部門的職責分別有:戰略性風險控制、集團流動性風險控制、集團資產負債管理等;全行投資組合分析與風險控制、國家風險投資組合分析、交易對手和發行者風險監督、信用風險模型化管理等;利率產品、信用產品、股票外匯產品交易風險管理模型與算法;交易對風險、結構型產品和證券化風險管理模型與算法,投資組合模型與風險市場數據等。

強化有效的風險管理運作機制

作為風險管理的重要一環,歐洲銀行非常重視建立和執行嚴格的風險管理運作機制。

嚴格的審批及其匯報流程

歐洲商業銀行按照客戶風險評級,執行嚴格而又有彈性的審批流程。授信審批權限的劃分一般是根據對項目的內部評級決定的。巴黎銀行根據違約率將公司客戶分為12級,其中1~8級客戶為最好、好和平均質量的客戶,9~10級為需要集團風險管理部密切關注的客戶,11~12級為可能違約的客戶。如果項目級別是1,表明項目質量很高,就由當地分支機構的信審部門處理;如果評級是6,就必須由巴黎銀行總部負責決策。從授權程度來看,比較小的分行批準的權限很小,較大的分行批準的權限也比較大。這種審批體系一方面使大量的信貸能夠在當地分支機構得到及時處理,提高了對市場的反應速度,另一方面通過適當的集中也能控制風險。據該行人員介紹,有70%左右的項目可以在分行本地處理,只有30%的需要上交到巴黎總部處理,但這30%的項目卻占有了70%的授信額度。

在德意志銀行,一是通過內部風險評級確定風險暴露程度,根據客戶類型和所掌握的信息采用不同的評級方法進行評級。二是制定限額。德意志銀行認為最大信用風險容忍度一般隨期限的增加而減少,但這種容忍度不是一個具體數,而是一個區間。信貸額度則是具體的數字,一般交易對手風險越大額度越小、期限越長額度越小,并且不能超過董事會確定的最大風險容忍度。

能否及時準確地報告項目的風險狀況對于決策層的正確決策有重大影響。巴黎銀行在集團風險管理部門內設立了專門的信貸控制與風險報告小組,負責跟蹤項目所需擔保是否到位。例如對一家中國公司發放信貸,貸款條件是必須有再擔保,不允許只有信件的擔保,一旦簽署協議要定期跟蹤。如果發現公司客戶的經營狀況惡化,就會將其放到觀察名單,各分行有關信貸的所有重大決定都會傳遞到總部。除了風險管理部門以外,內部審計和稽核部門也要從各自角度對項目進行跟蹤。不允許一個部門聯系客戶,而不通知其他部門。

在法國興業銀行,小型營業網點的風險額度超過授信標準時要向業務線匯報,業務線再向風險管理部門匯報,風險管理與其他業務部門的管理是一種交叉管理的關系。該行在每一個海外分支機構都派有風險管理人員,在分行行長權限內,可以批準一定額度,但一般情況下都是集中在當地總部進行處理。

高度重視銀行信貸政策的制定和實施

風險管理部門主持制定信貸政策。歐洲銀行信貸政策的制定一般由風險管理部門獨立負責,但也要征求業務部門的意見。銀行一般將信貸政策分為三個層次,最高層為信貸指引和信貸組合戰略,主要規定風險委員會職責、首席信貸官的職責、信貸審批權限;第二層為信貸政策,主要規范信貸管理和相關系統的行為準則;第三層為信貸組合政策,包括信用組合政策、房地產政策、交易財務政策、交易和資產負債管理政策等。這些政策主要為具體信貸風險或業務提供相應的政策工具,例如,交易和資產負債管理政策對各項業務確定風險額度。有些銀行也根據風險管理戰略的需要制定了客戶分散化、行業分散化和區域分散化信貸政策等。

在信貸政策執行上重視風險部門和業務部門協調。在信貸政策的具體執行過程中,歐洲銀行各有不同,有的是風險部門說了算,有的是業務部門說了算,但都講求理念一致。例如在巴黎銀行,一般情況下,業務部門會根據與客戶的接觸,特別是對客戶的評級提出一個額度要求,然后與風險管理部門對項目進行討論,并將討論結果匯總到巴黎總部。在業務部門認為交易可以在本地解決,而風險管理部門不同意的情況下,業務部門可以上訴到更高一級,直至巴黎總部。一旦送到總部,最多經過兩次信貸委員會即可做出決定。巴黎銀行總部的信貸會獲得的授權相對于分行當地的信貸委員會的要大得多。如果貸款要求涉及到不同業務部門,則由集團首席執行官或其他高管負責協調解決。

高度重視對信貸組合的管理

實施信貸價值鏈管理。在德意志銀行,價值鏈管理的主要程序是:監事會的風險委員會審查信貸組合集團董事會提出整體風險管理綱要并定義風險類型集團風險委員會在集團董事會確定的范圍內管理風險風險管理部門提出有關行業的組合管理行業報告對客戶、產品和區域進行風險分析,以確定對某行業和客戶的最大風險容忍度。

在瑞士信貸集團,對信貸全過程實施價值鏈管理。瑞士信貸集團的價值鏈分為以下幾個環節:客戶接收信貸申請信貸處理信貸分析信貸批準信貸監控信貸回收。前三個環節是客戶關系管理,主要由客戶經理負責,客戶經理了解客戶的需求,收集數量和質量信息,并對客戶需求進行基本評估。在此基礎上,信貸分析員進行信用分析,并根據評級類型和潛在環境變化確定是否批準,其主要根據是系統內的信貸額度。在決定貸款發放之后,客戶經理要對貸款進行持續性監控,不斷調整評級和客戶信息,每年年底還要進行年度審查。

重視行業風險的控制。

(1)設立行業風險專家。例如,德意志銀行的首席風險官兼信貸風險與操作風險官,在集團信貸政策委員會、擔保委員會、風險與資源委員會的支持下負責信貸風險管理,在其下還設立了一名行業風險專家,及業務連續性管理負責人和操作風險管理負責人,并且有各類專業信貸官,如機構和公司客戶風險負責人、杠桿融資負責人、房地產負責人、私人業務客戶首席信貸官、私人財富管理首席信貸官、德國中小企業首席信貸官、首席運營官等。

(2)嚴格控制風險行業授信。巴黎銀行對航天、信息產業等領域特別謹慎,信貸一律要匯總到總部來進行,貸款要求被批準后,雙方要簽署協議,并經風險管理部門簽字,協議中要說明與批準有關的信息。

(3)通過行業匹配進行信貸風險管理。德意志銀行按照下面的程序進行行業信貸風險管理,即信息分析展望戰略執行。具體講就是,全球風險暴露的數據收集行業分析投資組合分析投資組合戰略集團信貸計劃委員會批準戰略實施。

(4)重視投資組合的管理。例如,巴黎銀行風險政策委員會定期對投資組合政策的效果進行評估;對于任何風險集中進行定期審查,并立即采取更正行動;根據行業分析專家的意見對不同行業的風險進行分散,并根據銀行對不同行業的信貸規模確定相應的行業分析深度;避免向政治經濟不穩定的國家發放貸款;地區授信額度由集團信貸委員會確定。

(5)廣泛運用客戶評級控制風險。巴黎銀行建立了綜合評級系統,對于公司貸款,該系統根據拖欠概率和回收率,至少一年進行一次評級。對于私人和小企業客戶,也根據相應的風險統計分析進行評級。法國興業銀行在集團內部設立了不同的模型控制風險,強調風險控制團隊和業務操作人員的合作。規定每一筆信貸業務都要進行風險評級,只有過了這一關,才能進行授信。評級在德意志銀行已經有10多年的歷史,98%的客戶在獲得貸款之前都要有評級,開始時是請外部公司做評級,現在是自己做。

篇(6)

擔保公司個人工作計劃一

20XX年,我將嚴格按照公司發展規劃和相關要求,不斷加強學習,強化工作措施,履行崗位職責,完善自我,提升自我,實事求是地參與公司建設,充分發揮和挖掘公司的資源優勢和潛力,增強公司凝聚力和競爭力,推進公司健康、持續、快速發展。

一、工作目標

以“各項制度基本完善,業務發展初具規模,經濟效益有所提高,服務水平客戶認可”為目標。認真履職盡責,正確認識當前公司存在問題和發展前景,帶領團隊力爭把公司打造成一支“堅韌創新型,專業快捷型,凝聚和諧型,穩健誠信型”的融資擔保行業一流團隊。科學有效地掌握和運用各項規章制度辦理業務,防范風險,規范行為,加強業務服務推廣,使融資擔保客戶群體進一步擴大,中間業務(金融咨詢、投資咨詢)客戶群體有所突破,進一步鞏固服務對象的忠誠度。

二、工作措施

在具體工作上,我將以推進公司發展為準則,以自我提升,團隊提升、業務提升為抓手,認真做到勤學習,提高業務能力。勤動手,堅守工作職責。勤思考,理論聯系實際。勤動腦,提升

專業獨立性。主要做好以下工作。

一是建強優質高效團隊。建立健全完整、科學、有效的組織體系和知識互補型的專業化團隊。進一步招賢納士,引進人才,提高公司核心競爭力。實現管理、經濟、信貸、風控、會計、法律、計算機等專業人才合理配備。

二是加強企業文化建設。學習先進的管理理念和方法,全面提升自身和員工素質。積極創建學習型企業,推進企業文化建設,樹立創品牌意識,擴大公司在本行業、本地區、乃至全國的知名度和影響力,搶占和擴充融資擔保行業的市場占有份額。

三是擴大市場開發力度。制定強有力的獎懲措施。在開發市場,招商客戶的工作中要奮力拓展,勇于創新,制定強有力的獎懲措施,加大落實公司整體戰略部署力度。

四是加強風險防控建設。建立被擔保企業風險狀況初步判斷、被擔保企業信用等級評估系統、被擔保企業反擔保措施評估系統、被擔保企業授保額度評估系統。確保公司業務安全運營。

擔保公司個人工作計劃二

20XX年是xx擔保公司貫徹集團全面轉型變革的關鍵一年,作為xx資本重要業務板塊,無論外部形勢還是內部要求都給xx擔保公司的風險管理工作提出了更高的挑戰和目標。20XX年我們要緊緊圍繞集團公司20XX年經營工作思路,進一步完善風險管理體系建設,創新風險管理手段,推動公司業務穩健發展。

一、20XX年風險管理工作簡要回顧

20XX年面臨國內經濟持續波動下行,授信客戶各類信用風險呈多發態勢,銀行及擔保公司貸款安全受到前所未有的沖擊。面對復雜多樣的風險表現形式,xx擔保公司通過多種舉措不斷防控和化解各類風險。一是制定了擔保授信政策指引,并動態地為業務定位、布局、創新提供方向指引及指導;二是進一步優化了風險管理部整體架構,突出了技術支撐和管理服務的工作職能;三是開展了兩輪項目巡查工作,對所有項目進行細致的風險摸排,并制定了“一戶一策”項目管控方案;四是優化了多項操作風險管控流程,重新修訂了擔保業務合同,制定了在業務中引入強制執行制度的方案,在項目評審會中建立了法務人員獨立發表審查意見的制度,法務工作領域不斷拓寬,對公司業務經營的支撐服務作用進一步凸現等。通過以上方面的工作,推進了xx擔保公司全面風險管理的競進提質。

二、20XX年風險管理工作思路

20XX年,中國經濟在向新常態轉換的過程中,其結構、方式和體制的改變逐步推進并顯現,導致20XX年經濟增速面臨著較大的壓力,信貸資產質量必然將面臨更加嚴峻的挑戰。

20XX年,武漢市圍繞著做好新常態下的經濟發展、公共服務、市場監管和社會管理工作,在城建攻堅計劃、“三舊”改造計劃、生態文明建設計劃、城市綜合管理計劃的引導下,在物流建設、金融中心建設、交通建設、生態園區和產業園區為主的項目工程中取得了一定的進展,其后續投資的力度將為武漢市經濟發展提供強勁動力,為公司在20XX年更好地服務于武漢客戶提供了契機。從公司層面看,集團公司變革轉型調整,進一步的資本實力增強都將使xx擔保公司的組織架構、管理模式、經營能力方面更加強健。

基于以上分析,20XX年我們將面對以下機遇和挑戰:一是20XX年外部經濟的緩慢復蘇使企業擴產缺乏動力,貿易環境的不穩定性會對公司客戶產生一定的影響;二是貨幣內部供應與影子銀行供應的同步趨緊形態將扭轉,企業面臨的融資方式更加靈活,但準入門檻提高、融資成本增加等問題導致企業的借款風險在近期內難以緩解;三是隨著企業面臨的生存環境更加復雜多變,風險發生部位正逐步蔓延和相互交叉感染,使擔保公司的風險管理工作也將面臨著更大的挑戰;四是銀行于20XX年進行的大規模收貸活動作用明顯,在基本面回暖的情況下,除去因收貸因素倒閉的企業,一批在強壓下生存下來的優質企業將可能提高企業經營質量、盈利能力,擔保公司也將面臨更多更優的選擇。

因此,傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場中,實體經濟與信貸市場面臨著更復雜的局面,我們只有提升全面風險控制與管理能力,方能穩步發展。

20XX年,xx擔保公司風險管理工作思路是:密切關注宏觀經濟政策、市場行情的變化,順應經濟的運行規律,做到因勢而謀、應勢而動、順勢而為,進一步“優化結構、精細管理、堅持全方位、全過程全面主動的風險管理”,為公司經營轉型下的業務發展提供差異化、前瞻性和保障。

優化結構,就是要優化業務結構,提升非融業務及低風險業務占比,實施差異化管理;優化行業結構,堅持“有進有退”,進退有序;優化客戶結構,不斷降低單戶擔保額,降低集團性質的擔保余額,擴大客戶基數;優化組織結構,提升評審會質量和風險管理人員的素質。

精細管理,就是要加強保前、保中、保后的履職管理,不僅要形式上合規,更要重實質風險的防控,要將精細管理浸潤到公司的經營理念之中,貫徹于經營和管理的各個環節,落實到每位員工。

三、主要工作舉措

(一)健全風險管理組織體系,實現全方位、全過程的精細化風險管理

在20XX年風險管理工作中,xx擔保公司要持續推進風險管

理體系建設,從優化風險管理環境、提升風險應對能力、完善內部控制、建立風險信息處理與報告機制、進行后評價等多方面入手,全面提高風險管控能力,實現全方位、全過程的精細化風險管理。重點做好以下幾個方面的工作:

1、全面梳理流程。20XX年xx擔保公司風險管理部門將獨立承擔擔保板塊的風險管理工作,不再與集團的風險管理交叉,因此要全面梳理現有業務及管理流程,根據當前的業務經營特點和資源配臵狀況,完善內部控制制度,找出關鍵控制點,針對每一控制點,制定控制辦法、管理人員和操作人員職責等措施,使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。

2、建立內控機制。根據集團的管控要求,樹立全員、全程內控理念,建立前、中、臺分工制約機制,明確各部門內控職責,將責任分解到人,建立起清晰的追蹤路徑,并抓好精細化管理的落實工作,形成層層落實的工作氛圍。

3、強化風險約束。進一步完善保后管戶主責任人制度、分層次的貸后監管制度、定期風險預警制度、責任追究制度的建設,從根本上解決保后管理薄弱的問題,提高信貸風險全過程管理水平。

4、提升信息管理。要不斷優化信息系統流程管理,提高信息系統對各部門的協同作用,努力將各項制度改進的要求通過流程系統來實現,提升專業化、精細化管理水平。

(二)不斷調整優化結構,推進風險的差異化管理

1、優化業務結構,實施融資性和非融資性擔保的差異化管理。在20XX年業務結構上,應提高非融業務占比,將非融業務規模占比由目前的19%提升至  %,力爭業務規模突破億元。同時,要根據各類擔保業務的戰略定位、政策把握、業務特點、責任承擔、風險承受能力等,實施專業化和差異化的風險管理原則,對非融業務設計差異化的流程制度,提高運營效率和管控措施。

2、優化行業結構,堅持“有進有退”的行業選擇。20XX年要緊盯信貸行業政策和市場風險,做好“兩高一剩“行業持續性退出,政策調整下的防御性退出,風險客戶的及時性退出,節約資本占用的戰略性退出。在20XX年行業選擇上,應對加大對新興產業、現代服務業、高新產業集群的支持力度;積極支持利用生活水平改善和消費類相關產業;積極支持現代制造業和依附本地產業集群項下制造企業;嚴格房地產項目貸款,審慎擇選建筑類企業,實行限額管理;暫停鋼貿、煤炭貿易和大宗生產物資貿易類企業授信等。

篇(7)

關鍵詞:建設工程 風險管理 政策

本文從對工程項目風險管理的基本內容、風險管理措施的研究出發,針對建設工程風險管理在項目管理中的重要性,提出加強建設工程風險管理的對策,以便建立和完善有效的風險管理體系,保證建設工程項目順利的開展與實施。

1. 風險管理概述

20世紀80年代以來,風險管理的理論研究和應用在英美發達國家發展較快。英國南安普頓大學Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects: Models, Methods and Cases》(C.B.Chapman,1987)一書中提出風險工程是對各種風險分析技術的集成,以有效地項目管理為目的。風險管理的過程主要有以下四個步驟:

(1)Hazard Identification(危害辨識)

風險因素的識別標志著風險管理開始的過程,也是風險評估的基礎。風險識別就是確定項目中存在哪些風險,這些風險對項目會產生的影響,并將這些風險及其特性歸檔。對風險的識別可以通過感性認識和經驗進行判斷,但更重要的是依據各種客觀的統計、以前類似項目的資料和風險記錄,通過分析、歸納和整理,從而發現各種風險的損害情況及其規律性。

(2) Risk Assessment (風險評估)

風險評估主要從定性和定量兩個方面進行分析,常用的定性風險評估分析的方法有:調查與專家打分法、層次分析法等;定量分析方法主要有、PERT(計劃評審技術)、敏感性分析、、模糊數學法、多目標決策樹模型、影像圖、效用理論等。

(3)Risk Response(風險回應)

風險回應的任務是通過減少危害發生的概率或者減輕風險發生的后果,把處于不可容忍風險區的危害減輕至可容忍風險區,同樣的道理,把處于可容忍風險區的危害減輕至可忽略風險。主要有以下回應方式:風險回避(Avoid the Risks),風險減少(Reduce the Risks),風險轉移及自留(Transfer and Retain the Risks)。

(4)Emergency Preparedness(應急準備)

應急準備主要指施工現場的安全,其目的是為了減少潛在危害發生的概率,最小化傷亡、損失。

2. 建設工程風險管理現狀及存在的主要問題

我國國內很多大型的工程項目已經成功的應用了風險管理控制的方法并取得了良好的效益,但是我國目前現階段對建設工程項目風險管理的研究不夠具體深入,應用不夠廣泛普及。我國建設工程風險管理存在的主要問題有:

2.1項目風險管理相關的法律、法規不完善

建設項目風險管理的相關法律缺乏相配套的實施細則,在具體條款中沒有針對不同工程特點的具體規定,因此執行過程中就不能做到有法必依、執法必嚴、違法必究。法律、法規的不完善造成了在建設工程項目的具體實施中社會的失信現象、商務違約以及拖欠,加大了建設企業經營中的信用風險。

2.2企業風險管理意識的淡薄

建設單位對工程擔保和工程保險的重要性認識不足,風險管理的意識不強,對風險管理缺乏系統而明確的目標、體系和具體內容。對于風險管理控制也僅僅局限于建設工程的質量、進度、安全等方面,缺乏專業的風險管理控制措施。

2.3項目風險管理人員素質偏低

目前企業內部風險管理人員一般多數由施工管理人員兼任,對建設項目管理、風險管理等運用能力較差,不能對風險進行很好的識別和評價;即使意識到了風險,對風險也僅靠直覺和經驗進行處理,這嚴重的阻礙了風險評估以及管理的工作,從而影響到了建設項目風險管理的質量。

2.4保險公司和銀行服務的滯后性

工程保險和工程擔保需要相當數量的符合資格條件的擔保人和經紀人,這樣才能形成具有一定競爭力的擔保人市場。部分國內銀行雖然開展了一些保函業務,但還不是很普遍;保險公司按照現行法律規定不能從事擔保業務,而承包商之間的同業擔保也還沒有發展起來。

3. 建設工程項目風險管理對策

3.1完善風險管理相關的法律法規和合同管理

建立和推行工程擔保、工程保險制度,必須以法律法規做保障,用合同相制約。《合同法》、《擔保法》、《保險法》和《建筑法》、《招標投標法》、《建設工程質量管理條例》等相關法律法規做為工程擔保和工程保險的法律依據,建設主管部門應盡快出臺相關的政策,制定相應的行業法規和管理制度,建立符合我國實際情況的工程擔保和工程保險制度,研究合理的工程擔保和工程保險的收費標準及收取辦法等,建立和完善工程擔保、工程保險制度。

3.2發展擔保人市場

為了促進工程風險管理中介機構的積極發展,建立完善的工程擔保制度,除了繼續發揮銀行的作用,還應當積極發展其他具備相關條件的機構擔當擔保人,這樣才能形成具有一定競爭力的擔保人市場。

3.3積極發展工程風險管理中介咨詢機構

工程保險經紀人、人和工程風險管理咨詢公司,受業主或承包商的委托與保險公司洽談保險合同并進行索賠工作,同時也應對工程風險管理技術進行開發與研究,對風險管理工作進行咨詢與培訓;對工程擔保或工程保險中產生的糾紛進行處理,對建設工程的質量與安全進行監督與管理工作。

參考文獻:

[1]陸惠民蘇振民王延樹. 工程項目管理[M]. 南京:東南大學出版社, 2003.

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