序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險監(jiān)管趨勢范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

[關(guān)鍵詞] 再保險業(yè)務 償付能力 監(jiān)管 現(xiàn)狀 趨勢

我國目前對于再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的規(guī)定主要散見于其他編報規(guī)則之中，這些規(guī)則包括《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第3號：應收及預付款項》、《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第6號：認可負債》和《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第9號：綜合收益》。“隨著我國再保險業(yè)務的快速發(fā)展，有些規(guī)定已經(jīng)滯后于實務發(fā)展，有些規(guī)定則需要補充” 。因此，在這種背景下，2008年12月3日，中國保監(jiān)會的《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第15號：再保險業(yè)務（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”）。本文以該征求意見稿為依據(jù)，分析我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的趨勢，并對趨勢進行評價，以期把握我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的脈搏。

一、我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的趨勢分析

從目前來看，我國再保險償付能力監(jiān)管的趨勢體現(xiàn)在如下幾個方面：

1.引入重大保險風險判斷標準判別再保險業(yè)務類型

我國再保險償付能力監(jiān)管重要趨勢之一就是利用重大保險風險判斷標準將創(chuàng)新再保險業(yè)務納入監(jiān)管。未來再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管將以是否轉(zhuǎn)移重大保險風險為標準，將再保險業(yè)務分為轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務和未轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務，又以再保險業(yè)務所轉(zhuǎn)移的風險是否已經(jīng)發(fā)生為依據(jù)將轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務進一步區(qū)分為預期再保險業(yè)務和追溯再保險業(yè)務。由于這三類再保險業(yè)務轉(zhuǎn)移的風險截然不同，因此，對這三類業(yè)務采用不同的監(jiān)管措施，即允許按照會計準則中規(guī)定的原則正常認可預期再保險業(yè)務的損益、遞延認可追溯再保險業(yè)務產(chǎn)生的收益和不認可未轉(zhuǎn)移保險風險業(yè)務的損益。

2.差異化再保險業(yè)務償付能力評估標準

再保險償付能力監(jiān)管的另一重要趨勢是考慮賬齡、償付能力和境內(nèi)外等風險因素差異化制定再保險業(yè)務償付能力評估標準。其中，考慮到境內(nèi)外不同公司而制定不同的標準，主要是由于對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的難度要低于對境外保險公司的監(jiān)管，而對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的充分性要高于境外保險公司，這就使得兩類公司的再保險業(yè)務可能帶來的風險是有差異的。這種差異化監(jiān)管的發(fā)展趨勢符合國際慣例，并可鼓勵境外再保險公司在國內(nèi)成立機構(gòu)，增加我國再保險市場的主體。

3.加強再保險業(yè)務信息披露要求

再保險償付能力監(jiān)管的重要趨勢還體現(xiàn)在加強對再保險業(yè)務信息披露的要求。圍繞再保險業(yè)務的重要決策、重大合同信息、重要交易對手風險信息及重大關(guān)聯(lián)方交易等幾個關(guān)鍵控制點，建立嚴格的信息披露制度，是加強再保險業(yè)務信息披露是實現(xiàn)再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管目標的重要手段之一。

二、對我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管趨勢的評價

總體上，我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的趨勢是加強了對再保險業(yè)務的風險防范。無論是細化再保險業(yè)務的判斷標準、差異化再保險業(yè)務償付能力評估標準，還是加強再保險業(yè)務信息披露的要求，都是從風險防范的角度出發(fā)加強再保險業(yè)務監(jiān)管。以再保險業(yè)務判別標準的細化而言，這一措施就可以更好地防范相關(guān)風險，保障保單持有人利益。縱觀世界保險業(yè)，在曾經(jīng)出現(xiàn)過的破產(chǎn)及指控質(zhì)疑案件中，我們經(jīng)常與財務再保險、有限風險再保險等創(chuàng)新再保險業(yè)務不期而遇。通常，帶來風險隱患的創(chuàng)新再保險業(yè)務往往是以再保險合同的形式出現(xiàn)，但其所轉(zhuǎn)移與承擔的保險風險十分有限甚至為零，監(jiān)管當局將此類產(chǎn)品作為傳統(tǒng)再保險合同進行監(jiān)管，掩蓋了問題保險公司真實的經(jīng)營成果和償付能力狀況，進而損害保單持有人的利益。因此，細化判斷標準，辨別再保險業(yè)務轉(zhuǎn)移風險的程度，進而實現(xiàn)對再保險業(yè)務的分類監(jiān)管，是十分必要的。另外，考慮到創(chuàng)新再保險業(yè)務在中國發(fā)展的現(xiàn)狀及可能前景，細化標準之后還可以及時將創(chuàng)新業(yè)務納入償付能力監(jiān)管體系之中，對于防范此類再保險業(yè)務可能帶來的金融風險具有十分重要的意義。

其次，從再保險償付能力監(jiān)管趨勢的影響來看，毋庸置疑，監(jiān)管新規(guī)勢必改變現(xiàn)行監(jiān)管行為，但不僅如此，此新規(guī)還會對保險會計實務產(chǎn)生重要影響。2006年2月財政部的《企業(yè)會計準則第25號――保險合同》和《企業(yè)會計準則第26號――再保險合同》（以下簡稱為“保險合同準則”）中初次引入了對保險合同及再保險合同所承擔保險風險的判斷。此次再保險征求意見稿所用重大保險風險的判斷標準與保險合同準則中保險風險的判斷標準之間存在“量”的區(qū)別，這可能會影響到一些再保險合同的會計確認與計量，即，一些再保險合同可能是轉(zhuǎn)移了少量保險風險，但這些保險風險不足以稱之為重大，那么，依據(jù)現(xiàn)行會計準則這些合同的收益可以正常確認，而按照新的監(jiān)管規(guī)定，這些合同的收益不被認可。顯然，采用重大保險風險的判斷標準細分再保險業(yè)務更符合國際慣例，因此，新的監(jiān)管趨勢將會對我國保險會計準則形成有益的補充，也勢必對我國保險會計實務產(chǎn)生積極的影響。

最后，從與國際慣例趨同的角度看，再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管趨勢較好地與國際慣例趨同。但在制定再保險業(yè)務償付能力評估標準時，與國際慣例不同的是，新規(guī)并未考慮到信用評級因素，而其他國家多會考慮到信用評級因素。這可能是新規(guī)考慮到我國保險業(yè)的信用評級業(yè)務還有待進一步發(fā)展，目前相關(guān)評級信息的獲得與應用還有待加強。當然，如果新規(guī)可以考慮到信用評級因素的積極作用，勢必會促進我國保險信用評級業(yè)務的發(fā)展，并更好地與國際慣例接軌。

篇(2)

關(guān)鍵詞：完善、保險業(yè)監(jiān)管體系

保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風險，促進保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。

一、國際保險業(yè)監(jiān)督發(fā)展趨勢

在經(jīng)濟一體化和金融全球化進程加快的背景下，全球保險業(yè)的國際化程度不斷加深。各國保險市場相融性不斷增強，保險業(yè)的國際依賴程度不斷提高，一國保險市場日益成為全球保險市場的不可分割的重要組成部分。保險業(yè)的這種國際化趨勢，使得一國保險市場的發(fā)展非常容易同時受到國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟和社會發(fā)展的影響和沖擊。為了避免本國保險業(yè)出現(xiàn)重大波動和災難性風險，確保本國保險業(yè)安全和健康發(fā)展，各國紛紛制定政策措施，全面加強本國保險業(yè)監(jiān)管。一方面，各國相應地調(diào)整了宏觀保險監(jiān)管目標，把保險體系的安全與穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的首要任務。綜合起來看，各國保險監(jiān)管主要有四大基本目標：一是保持社會公眾對保險制度體系和機構(gòu)體系的信任；二是增進社會公眾對保險體系的了解和理解；三是保護保險消費者的合法權(quán)益；四是減少和打擊保險行業(yè)的犯罪。另一方面，各國通過制定法律制度對保險監(jiān)管部門提出了如下要求：一是要努力維護本國保險市場的穩(wěn)定；二是要依法監(jiān)管，充分尊重保險機構(gòu)的經(jīng)營自；三是要平衡和協(xié)調(diào)消費者與保險行業(yè)間的利益；四是要加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新；五是要通過有效監(jiān)管，增強本國保險業(yè)的國際競爭力；六是要堅持市場化原則，保護公平、公正、公開的競爭。在宏觀監(jiān)管目標和法律制度的導引下，各國保險業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了明顯的變化：償付能力監(jiān)管力度不斷加大，產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向日益明顯，混合監(jiān)管體制正在建立，普遍強調(diào)保險公司要建立信息公開披露制度，電子信息技術(shù)的推廣和應用速度加快。

二、建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想

從總體上看，我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系與保險業(yè)發(fā)展的客觀要求還很不適應，尚未形成一套科學的監(jiān)管指標體系，保險業(yè)監(jiān)管制度尚待進一步健全。我國即將加入WTO，國內(nèi)保險業(yè)必然要與國際接軌，客觀上也要求我們遵照國際慣例對保險業(yè)進行監(jiān)管。

1．進一步確立開放型的現(xiàn)代保險業(yè)監(jiān)管目標和理念。

首先，要從全球保險業(yè)國際化的發(fā)展趨勢出發(fā)，調(diào)整和完善我國保險業(yè)監(jiān)管目標：努力維護保險人和被保險人的合法權(quán)益，保障我國保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展；全面提升我國保險業(yè)的國際競爭力；充分發(fā)揮市場機制配置資源的作用，強化政府監(jiān)管，兼顧保險市場的效率與公平。其次，建立和完善以保險監(jiān)管機構(gòu)為主體、保險機構(gòu)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)、行業(yè)自律和社會監(jiān)督為補充的全方位、多層次的監(jiān)督管理體系，不斷提高我國的保險監(jiān)管水平。再次，要堅持對保險業(yè)的依法合規(guī)化監(jiān)管，避免監(jiān)管的隨意性和盲目性，克服治標不治本的短期監(jiān)管行為，逐步使我國保險業(yè)監(jiān)管向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展；在監(jiān)管內(nèi)容和方法上也要進一步更新觀念，鼓勵保險創(chuàng)新，降低監(jiān)管成本。

當初在保檢監(jiān)管中要逐步實現(xiàn)以下轉(zhuǎn)變：一是由單純的業(yè)務合規(guī)性監(jiān)管，向合規(guī)性監(jiān)管與風險性監(jiān)管并重、以風險性監(jiān)管為主的方向發(fā)展；二是由非現(xiàn)場檢查為主向現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合方向發(fā)展，盡快建立有效的風險預警系統(tǒng)；三是由傳統(tǒng)的手工檢查，向手工檢查與計算機檢查互補、以計算機檢查為主的方向發(fā)展；四是由對保險違法“創(chuàng)新”的事后管制，向事前防范、正確引導保險機構(gòu)的創(chuàng)新活動、將保險監(jiān)管和保險創(chuàng)新有機地結(jié)合起來的方向發(fā)展。此外，還要注意根據(jù)不同時期監(jiān)管政策的要求和保險機構(gòu)的自身特點，努力尋找政府保險監(jiān)管與保險機構(gòu)內(nèi)控的最佳結(jié)合點和結(jié)合方式，切實將保險監(jiān)管政策融入保險企業(yè)完善內(nèi)控、加強管理的工作之中，努力提高監(jiān)管的有效性。

2．盡快完善我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。

隨著我國保險業(yè)的迅速發(fā)展以及中國加入WTO進程的加快，現(xiàn)有的保險法律法規(guī)在許多方面已經(jīng)明顯不適應我國保險業(yè)的發(fā)展要求。為此，我們要及時修改和充實現(xiàn)行的保險法律體系，盡快形成一套既具有中國特色又符合國際慣例的保險法律法規(guī)體系，為保險公司依法經(jīng)營、保險業(yè)監(jiān)管部門依法監(jiān)管創(chuàng)造條件。當前，我們要依據(jù)保險市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險機構(gòu)的設(shè)立和經(jīng)營情況、國際保險監(jiān)管趨勢的變化，抓緊修訂《保險法》，并盡快修改制定與之相配套的法律和規(guī)章，全面清理與WTO基本原則和對外承諾不相符的內(nèi)容，充分發(fā)揮保險法律的引導和保障作用，為保險業(yè)健康發(fā)展提供一個公正、公平的競爭環(huán)境。同時要加大保險執(zhí)法監(jiān)督力度，堅持依法行政，努力提高保險執(zhí)法水平。

3．努力改進保險業(yè)監(jiān)管方式和手段。

一是進一步突出對保險公司償付能力的監(jiān)管。要在堅持市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并重的同時，通過綜合運用最低資本充足率制度、資產(chǎn)負債評價制度、保險保障基金制度等手段，完善償付能力監(jiān)測指標體系，逐步使嚴格的償付能力監(jiān)管成為保險業(yè)監(jiān)管的核心，維護保險行業(yè)穩(wěn)定，切實保護被保險人的合法權(quán)益。

二是推進保險業(yè)信息化建設(shè)，建立和完善保險業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)。要制定和完善全行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃和具體信息標準，構(gòu)建開放型的中國保險業(yè)信息網(wǎng)以及完善的保險監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時披露保險機構(gòu)的業(yè)務經(jīng)營情況和風險狀況。要充分運用現(xiàn)代電子化手段，改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準確性，加強對保險業(yè)風險的實時監(jiān)管。要建立和完善保險風險預警指標體系，做到有嚴密的風險控制、經(jīng)常的風險監(jiān)測、及時的風險報告、審慎的風險評估，并按不同的監(jiān)管責任，提出防范和化解保險業(yè)風險的預備方案，妥善處置保險業(yè)風險。

三是根據(jù)國際審慎監(jiān)管原則，嚴格保險機構(gòu)市場準入，優(yōu)化保險機構(gòu)體系，嚴格掌握外資公司市場準入標準，合理把握外資保險機構(gòu)的發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度；同時要建立嚴格的市場退出機制，堅決淘汰償付能力嚴重不足的公司，防止行業(yè)性風險的爆發(fā)。

四是把道德風險的防范提升到應有的水平，突出對保險機構(gòu)高級管理人員職責行為和職業(yè)道德操守的監(jiān)管，嚴把保險機構(gòu)高級管理人員準入關(guān)，建立保險機構(gòu)高級管理人員退出機制，建立對保險機構(gòu)高級管理人員任職期間的談話與誡免制度、業(yè)績監(jiān)測與考評的指標體系等，防止發(fā)生道德風險。

五是加強監(jiān)管隊伍建設(shè)，完善監(jiān)管責任制。要通過選拔、培訓等各種方式努力提高監(jiān)管人員的素質(zhì)，抓緊培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍。要明確和完善監(jiān)管責任制，認真開展內(nèi)審和監(jiān)察工作，嚴肅查處在監(jiān)管中嚴重違規(guī)違章問題，加強對保險監(jiān)管的再監(jiān)督，保證保險業(yè)監(jiān)管的公正性和有效性。

4．加強對國有保險公司的監(jiān)管。

把保險監(jiān)管部門的監(jiān)管與金融機構(gòu)監(jiān)事會的監(jiān)督檢查結(jié)合起來，強化以財務監(jiān)督為核心的監(jiān)督檢查力度，把年度定期檢查與專項檢查相結(jié)合，以專項檢查為重點，促進國有保險公司依法合規(guī)經(jīng)營。國有保險公司監(jiān)事會要加強同保險監(jiān)管部門的聯(lián)系，相互通報有關(guān)信息和情況，進一步健全國有保險公司的監(jiān)管機制，提高對國有保險公司的監(jiān)管效率，從而形成保險監(jiān)管部門與國有保險公司監(jiān)事會相結(jié)合的監(jiān)管體系，走出一條有中國特色的保險業(yè)監(jiān)管的新路子。

5．要強化保險機構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機制。

保險機構(gòu)內(nèi)部控制是政府保險監(jiān)管的基礎(chǔ)。目前，我國保險機構(gòu)內(nèi)部控制還存在著各種各樣的問題，個別保險機構(gòu)的內(nèi)部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督和制約。對此，我們要借鑒國際經(jīng)驗，按照《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導原則》的要求，不斷強化各項內(nèi)部管理機制、基礎(chǔ)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系。特別是要加強對保險資金運用的管理，嚴格分離資金運用業(yè)務與保險業(yè)務，建立獨立有效的投資決策機制、投資風險評估機制和投資行為監(jiān)督機制，切實防范和化解保險風險。與此同時，要加快保險業(yè)自律組織體系建設(shè)，保險行業(yè)協(xié)會要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會自我管理。自我服務、自我監(jiān)督功能，認真指導和監(jiān)督各會員貫徹執(zhí)行各項政策法規(guī)和遵守同業(yè)規(guī)則，制止保險機構(gòu)之間的不正當競爭，努力成為政府監(jiān)管部門的有效補充。

6．借助中介機構(gòu)力量加大現(xiàn)場檢查力度。

由于受保險信息披露質(zhì)量、監(jiān)管成本、監(jiān)管資源等方面因素的制約，保險監(jiān)管信息往往與實際情況存在一定誤差。為了確保保險監(jiān)管發(fā)揮應有的功效，我們還應借助獨立審計等中介部門的力量對保險機構(gòu)的財務報表和會計記錄進行檢查，并籍此進一步分析保險公司的資產(chǎn)質(zhì)量情況和風險狀況，增強對違規(guī)違法事實認定的法律效力。

篇(3)

關(guān)鍵詞：銀行　保險　模式　發(fā)展

從1999年開始，我國壽險業(yè)掀起了銀保合作的浪潮，合作日趨頻繁，合作規(guī)模逐步擴大，合作方式也呈現(xiàn)出多元化的趨勢。尤其近幾年，銀保業(yè)務異軍突起，已成為繼個險營銷后我國壽險業(yè)發(fā)展的重要支柱。2008年銀保業(yè)務更是呈現(xiàn)“井噴”現(xiàn)象，銀保渠道保費收入3,590億元，同比增幅達111％，占總保費收入的近50％，成為推動行業(yè)增長的主力軍。但是，綜觀國內(nèi)銀行保險業(yè)務的現(xiàn)狀，還存在很多問題，如：手續(xù)費支付不規(guī)范、成本惡意競爭、市場誤導、合作短期行為等。

依據(jù)國際經(jīng)驗判斷，我國快速發(fā)展的銀行保險業(yè)務目前仍處于初級發(fā)展階段，屬于低水平擴張過程，而且積存了不少行業(yè)層面和公司層面的問題。在目前全球金融業(yè)發(fā)生一系列變革的關(guān)鍵時期，面對經(jīng)濟全球化、一體化的發(fā)展趨勢以及金融業(yè)并購浪潮，如何為我國銀保業(yè)務發(fā)展尋求出路，探索我國銀保業(yè)務的未來發(fā)展模式，既是解決目前諸多問題的重要因素，也是我國銀保業(yè)務能否成功轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵所在。本文將對我國銀行保險業(yè)務的發(fā)展模式進行思考，從系統(tǒng)、理性的角度探索適合我國銀保業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)實模式。

一、銀行保險業(yè)務發(fā)展模式及其國際借鑒

從西方國家的理論和實踐看，按照銀行和保險業(yè)融合程度的不同，銀保業(yè)務的發(fā)展模式大致可分為銷售協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟、資本滲透和金融控股集團四種。銷售協(xié)議模式是銀行與保險公司公司通過簽訂協(xié)議建立合作關(guān)系，是一種松散的、以手續(xù)費為基礎(chǔ)的經(jīng)營模式，銀行介入保險的程度不深，只扮演保險銷售渠道的角色，該模式最簡單易行，成本相對較低。戰(zhàn)略聯(lián)盟模式是銀行與保險公司實現(xiàn)戰(zhàn)略合作，業(yè)務范圍由“銷售協(xié)議”階段的網(wǎng)點銷售擴展到聯(lián)合開發(fā)產(chǎn)品、建立統(tǒng)一的平臺等，實現(xiàn)雙方業(yè)務滲透、互惠互利，該模式是銀保雙方進一步合作的過渡模式。資本滲透模式是銀行和保險公司通過交叉持股、資本互換、建立合資公司等方式建立資本紐帶關(guān)系，強化業(yè)務融合的深度，實現(xiàn)更大程度的利益共享的經(jīng)營模式，按照資本滲透的方式不同，又包括交叉持股和建立合資公司等。金融控股集團模式是一種銀行和保險全面融合的經(jīng)營模式，是指成立金融控股集團，從事兩種以上的銀行、證券和保險業(yè)務，此種模式下的銀保業(yè)務從集團戰(zhàn)略的高度充分展開，拓寬了金融服務領(lǐng)域，增強了核心競爭能力和持續(xù)發(fā)展能力。

受各國金融環(huán)境、政策法規(guī)、開放程度及歷史變遷等方面的影響，銀行保險業(yè)務在西方各國的發(fā)展程度和表現(xiàn)形式也不盡相同。在歐洲，由于金融業(yè)一直允許混業(yè)經(jīng)營，銀行和保險業(yè)的資本滲透得到允許，因此歐洲的銀行保險業(yè)務比其他國家發(fā)展早、規(guī)模大，但具體模式仍有差異，如在保險市場競爭程度不高的法國，銀行和保險主要通過新建企業(yè)的形式達到合作；而在保險業(yè)發(fā)達的英國，銀行更傾向于通過與保險公司合并或合資方式進入保險領(lǐng)域；德國是實行混業(yè)經(jīng)營最為典型的國家，其金融體系的特征是全能銀行在國民經(jīng)濟中占據(jù)主導地位，不受金融業(yè)務分工的限制，金融業(yè)務多樣化。而在美國，1933年頒布的《格拉斯一斯蒂格爾法》嚴格禁止金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營，1956年聯(lián)邦立法通過的《銀行控股公司法案》更是明令禁止銀行從事保險業(yè)務。隨著金融一體化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，1999年11月《金融服務現(xiàn)代化法案》的通過終于清除了銀保融通的法律障礙，從此美國國內(nèi)的金融業(yè)合并開始大規(guī)模展開，銀保業(yè)務得到迅速發(fā)展。

二、我國銀行保險發(fā)展模式的現(xiàn)狀及選擇

應該說，一個國家的銀保業(yè)務并沒有固定的發(fā)展模式，既要考慮國家的金融體制、法律環(huán)境、經(jīng)濟發(fā)展、市場化程度等諸多因素，又要考慮單個銀行或保險公司的市場趨向和市場判斷。當前，受我國長期分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的限制，我國銀保業(yè)務最主要的發(fā)展模式仍以銷售協(xié)議為主。這種模式下雙方的合作關(guān)系比較松散，融合度有限，合作雙方主要把注意力放在產(chǎn)品銷售量與手續(xù)費上，常會造成以哄抬手續(xù)費為核心的惡性競爭，且合作協(xié)議多采取一年一簽的方式，銀行會根據(jù)保險公司的產(chǎn)品、費率政策以及以往銷量等因素決定網(wǎng)點資源的分配，這種合作的臨時性和不確定性也是制約當前銀保業(yè)務發(fā)展的因素之一。

隨著銷售協(xié)議模式的深入，我國有些保險公司也在尋求與銀行的戰(zhàn)略聯(lián)盟式合作，在產(chǎn)品研發(fā)、系統(tǒng)開發(fā)、投融資等方面進行深入合作，并且除柜面以外，逐步開拓理財中心、網(wǎng)上銀行、信用卡等其他銷售渠道，以擴大資源的整合范圍，如近年很多壽險公司開展的IC計劃(InsuranceConsultant，保險理財顧問)就是戰(zhàn)略聯(lián)盟的發(fā)展模式，且效果得到初步顯現(xiàn)(據(jù)統(tǒng)計，IC經(jīng)理的人均件數(shù)和人均保費一般可達到普通人的3倍和7倍)。

在銀保股權(quán)合作方面，一些金融企業(yè)也進行了積極的探索，金融控股模式和間接參股模式已經(jīng)出現(xiàn)，如中國郵政集團旗下既有中國郵政儲蓄銀行，又成立了中郵人壽保險公司；中信集團下設(shè)中信實業(yè)銀行和信誠人壽公司；光大集團旗下的光大銀行和光大永明人壽等；中國人壽提出了“主業(yè)特強，適度多元”的戰(zhàn)略布局；中國平安也已形成以保險為主，集銀行、證券、信托、投資和海外業(yè)務為一體的緊密型金融控股集團的架構(gòu)。

筆者認為，隨著銀行與保險公司綜合經(jīng)營的推進以及監(jiān)管環(huán)境的發(fā)展變化，未來我國銀行保險的發(fā)展模式會呈現(xiàn)以下趨勢：

(一)銷售協(xié)議模式仍會在很長時間內(nèi)作為我國銀行保險發(fā)展的主要模式。

在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制下，雖然銀行和保險公司的綜合經(jīng)營有了突破性進展，但從試點到經(jīng)驗總結(jié)，再到一定范圍內(nèi)推廣，需要一個較長的過程。在此過程當中一體化程度高的發(fā)展模式雖會呈現(xiàn)較高的成長速度，但市場份額方面仍無法動搖銷售協(xié)議模式的主導地位。

(二)交叉持股會在試點中推進，在銀行保險市場中占據(jù)越來越重要的地位。

目前，保險公司和銀行互相參股已沒有法律障礙，從實踐來看，中國人壽已在銀行領(lǐng)域配置了大量資產(chǎn)，已先后投資了9家未上市和已上市銀行，但主要以財務投資為主；平安則通過收購深圳商業(yè)銀行組建平安銀行。在銀行入股保險公司方面，交通銀行收購中保康聯(lián)壽險公司51％的股份，北京銀行接盤首創(chuàng)安泰，搶得了商業(yè)銀行入主保險公司的頭班車。從實踐中看，交叉持股方式有利于銀行與保險公司建立長期的合作理念和發(fā)展規(guī)劃，促進銀行與保險業(yè)的深度合作，未

來將在銀保市場中占據(jù)越來越重要的地位。

(三)合資公司模式在我國很難發(fā)展成為主流模式。

雖然合資公司模式在英國、意大利、西班牙等國家取得了較大成功，但在我國當前的監(jiān)管環(huán)境和文化環(huán)境看，合資公司難以在中國銀行保險市場快速發(fā)展壯大：首先，我國監(jiān)管環(huán)境下短期內(nèi)不會解禁銀行與保險公司共同組建專業(yè)的銀行保險公司，這從制度層面對合資公司模式產(chǎn)生限制；其次，受各種因素影響，中外合資保險公司在我國普遍發(fā)展緩慢，2008年底外資壽險公司保費收入僅占比不到5％。

(四)金融控股集團模式將逐漸成熟，成為未來金融一體化的較好選擇。

銀行保險的核心要素在于“融合”，銀行保險的未來發(fā)展趨勢也在于融合，從國際經(jīng)驗看，金融一體化和混業(yè)經(jīng)營是世界金融業(yè)發(fā)展的必然趨勢，具體到我國實踐，成立以保險公司為主載體的金融控股集團，將是金融分業(yè)監(jiān)管體制下，順應全球金融一體化趨勢，應對國際巨型金融控股集團競爭的有效方式。

首先，金融控股集團各子公司間投資主體明確，產(chǎn)權(quán)制度清晰，混業(yè)中有分業(yè)，既方便發(fā)揮整體優(yōu)勢，又便于分類指導、個別發(fā)展；其次，通過資本融合的方式，可有效形成同一集團在品牌、經(jīng)營戰(zhàn)略、營銷網(wǎng)絡(luò)以及信息共享等方面的協(xié)同優(yōu)勢，降低整體運營成本并從多元化經(jīng)營中獲取更大收益；第三，采取金融控股集團的形式，既可以保持原有產(chǎn)、壽險及相關(guān)業(yè)務的相對獨立性，又能在集團不同金融業(yè)務之間形成良好的“防火墻”，防止風險在各子公司間傳遞。

當然，金融控股集團模式在在近期和中遠期會有不同的體現(xiàn)。從近期來看，由于我國目前金融市場尚不完善，仍會在很長一段時間內(nèi)沿用分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的辦法，還不宜實行過多的金融控股集團。從中長期來看，隨著金融控股集團內(nèi)部經(jīng)營管理水平的提高和國際、國內(nèi)金融市場環(huán)境的改善，有關(guān)金融控股集團的優(yōu)勢和潛力會逐步體現(xiàn)出來，將會在資產(chǎn)規(guī)模、范圍經(jīng)濟、綜合型金融產(chǎn)品的設(shè)計開發(fā)與銷售、提供符合國際水準的全方位金融服務等方面，形成相當?shù)母偁巸?yōu)勢。

三、基于金融控股集團模式下的制度環(huán)境分析

我國自1993年7月全國金融工作會議以后，一直實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制，對銀行、證券、保險、信托等金融業(yè)之間的相互投資和業(yè)務合作做出了諸多法律限制。但隨著金融全球化和一體化的迅猛發(fā)展，我國為適應金融業(yè)內(nèi)在發(fā)展要求及應對國際金融競爭需要，在金融跨業(yè)經(jīng)營，尤其是在銀行與保險的股權(quán)融合和綜合經(jīng)營方面呈現(xiàn)出逐漸放松管制的趨勢。

2006年6月下發(fā)的《國務院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》(下稱“國十條”)中，明確提出“穩(wěn)步推進保險公司綜合經(jīng)營試點，探索保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)更廣領(lǐng)域和更深層次的合作”，“在風險可控的前提下，支持保險資金參股商業(yè)銀行”。“國十條”的頒布，為銀行與保險業(yè)的資本融合提供了政策依據(jù)。“國十條”頒布以后，2006年9月保監(jiān)會出臺了《關(guān)于保險機構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》，這使保險公司得以破冰銀保之間的資本融合。

在銀行投資保險公司方面，中國銀監(jiān)會出于監(jiān)管風險考慮，對銀行入股保險業(yè)一直較為謹慎。直到2007年底，國務院批準了銀監(jiān)會和保監(jiān)會聯(lián)合上報的《關(guān)于商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)問題的請示文件》(下稱“160號”文件)，原則同意了商業(yè)銀行投資八股保險公司，但僅限三至四家銀行試點。2008年1月兩會聯(lián)合簽署了《關(guān)于加強銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》，指出商業(yè)銀行和保險公司在符合國家有關(guān)規(guī)定以及有效隔離風險的前提下，“按照市場化和商業(yè)平等互利的原則，可以開展相互投資的試點”。“160號”文的獲批以及《備忘錄》的簽署從制度上允許了銀行投資入股保險公司。

從以上制度變遷路徑可以看出，我國雖然沒有放棄分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制，但對保險業(yè)與銀行業(yè)的綜合經(jīng)營的方向非常明確，制度法規(guī)對于金融跨業(yè)經(jīng)營的限制正在被逐漸打開，金融混業(yè)成為可能，這必將大大促進銀保業(yè)務在中國的發(fā)展。

四、加快銀保業(yè)務發(fā)展及促進金融一體化趨勢的政策建議

如前所述，雖然我國金融業(yè)制度法規(guī)對跨業(yè)經(jīng)營的限制有所松動，但就中國目前情況看，仍然存在一些政策障礙。為了實現(xiàn)我國金融資源的優(yōu)化配置，促使銀行業(yè)和保險業(yè)迅速跟上全球發(fā)展步伐，建議我國金融監(jiān)管部門應對銀保業(yè)務的發(fā)展采取積極態(tài)度，從政策上支持商業(yè)銀行及保險公司在組織架構(gòu)上開展創(chuàng)新。

(一)強化監(jiān)管，立足解決當前銀行保險模式下的規(guī)范發(fā)展問題，引導銀行與保險公司建立長期合作發(fā)展機制。

根據(jù)對未來我國銀行保險業(yè)務發(fā)展模式的分析，雖然伴隨金融混業(yè)的進程，我國銀行保險業(yè)務發(fā)展模式將呈現(xiàn)多樣化格局，資本滲透、金融控股等模式均具有巨大潛力，但由于現(xiàn)實條件限制，協(xié)議銷售和戰(zhàn)略聯(lián)盟模式仍將在短期內(nèi)占據(jù)市場主導地位。因此，應針對當前市場中暴露的諸多問題制定嚴格的監(jiān)管舉措，堅決整頓市場非理性競爭行為，并通過政策導向引導銀行與保險公司建立長期合作理念，規(guī)劃形成長期合作機制。更為重要是，要積極倡導并嚴肅落實市場誠信建設(shè)，把市場誠信作為銀保業(yè)務的生命線來維護。

(二)盡快出臺保險公司和銀行股權(quán)投資的實施細則，適當放松股權(quán)投資的資格限制，促進保險公司和商業(yè)銀行之間的交叉持股。

從前面的分析可知，我國在很長時間內(nèi)占據(jù)市場主導地位的銀行保險發(fā)展模式仍是協(xié)議銷售和戰(zhàn)略聯(lián)盟方式。而交叉持股能夠有效加深這種合作關(guān)系，有利于雙方建立長期的合作理念和發(fā)展規(guī)劃，促進銀行與保險業(yè)的深度合作。我國現(xiàn)在雖然允許保險公司投資商業(yè)銀行股權(quán)，但對于投資主體的資格要求很高，這些政策限制將很多有意投資商業(yè)銀行股權(quán)的保險公司拒之門外，影響了他們與銀行的合作與共同發(fā)展。

(三)加快推進《金融控股集團法》的醞釀出臺。

我國商業(yè)銀行已獲準投資基金管理公司、金融租賃公司，現(xiàn)又允許對投資保險公司進行試點。隨著金融混業(yè)的步伐加快，各種金融交叉業(yè)務和衍生工具更是層出不窮，但《金融控股集團法》卻遲遲沒有能夠推出，影響了金融混業(yè)的規(guī)范與效率。因此應加快研究出臺《金融控股集團法》，探索保險企業(yè)和其他金融機構(gòu)深層次合作機制，鼓勵具有一定規(guī)模、經(jīng)營狀況好的保險(金融)控股公司實行綜合經(jīng)營。

(四)盡快推動金融監(jiān)管委員會的設(shè)立，實現(xiàn)金融聯(lián)席監(jiān)管的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，或通過其他方式發(fā)揮類似監(jiān)管功能。

目前我國金融監(jiān)管部門對銀保業(yè)務實行的是雙重監(jiān)管的手段，即人主體是一個，但監(jiān)管的主體卻有兩個。這種雙重監(jiān)管，由于缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)機構(gòu)，難以形成協(xié)調(diào)配合的長效機制，在實踐中容易導致脫節(jié)現(xiàn)象。隨著我國銀行和保險業(yè)綜合經(jīng)營進程的加快以及金融控股集團的出現(xiàn)，金融聯(lián)席監(jiān)管變得越來越重要。因此，急需成立金融監(jiān)管委員會，推動金融混業(yè)經(jīng)營的相關(guān)立法，統(tǒng)一協(xié)調(diào)監(jiān)管部門之間的監(jiān)管沖突，防止和解決新時期金融監(jiān)管的越位和缺位問題。

(五)產(chǎn)品開發(fā)的費率市場化改革勢在必行。

篇(4)

保監(jiān)會近日通知，明確將實施中國風險導向的償付能力體系(簡稱償二代)。從2019年一季度起，保險公司只向保監(jiān)會報送償二代報告，停止報送償一代報告。這意味著我國保險監(jiān)管將全面實行“風險導向”新制度，實現(xiàn)質(zhì)變。

昨日，中國保監(jiān)會財務會計部主任任春生在保監(jiān)會舉例新聞會上表示，經(jīng)國務院同意，中國保監(jiān)會《關(guān)于中國風險導向償付能力體系正式實施有關(guān)事項的通知》，決定結(jié)束保險業(yè)償付能力監(jiān)管體系的“雙軌并行”的過渡期狀態(tài)，正式切換為中國風險導向的償付能力體系。

償二代建設(shè)于2019年啟動，經(jīng)過三年努力，2019年2月償二代正式并進入實施過渡期。在建設(shè)過程中，保監(jiān)會始終以風險導向、中國實際和國際可比較三個基本原則，構(gòu)建了符合國際金融監(jiān)管改革大趨勢，具有知識產(chǎn)權(quán)的新償付能力監(jiān)管制度體系。

從2019年開始，償二代順利完成了4個季度的試運行，顯示出風險可控、成效顯示、運行平穩(wěn)。“從去年一季度測試中的10多家不達標，到四季度只有6家不達到，整體運行平穩(wěn)，趨勢向好。一些保險公司通過補充資本金調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu)等方式，實現(xiàn)達標。”任春生表示。

那么，償二代實施，對于高現(xiàn)價產(chǎn)品多的保險公司有什么影響?任春生表示，業(yè)務結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的公司，受到的影響更大。

這說明償二代的正式實施，將進一步加強我國保險行業(yè)抵御風險的能力，促進保險公司轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，引導行業(yè)轉(zhuǎn)型，更多地推出業(yè)務結(jié)構(gòu)好，有著更多保障性的保險產(chǎn)品，更好服務實體經(jīng)濟。

同時，也將進一步深化保險監(jiān)管改革，為人身險費率和車險費率市場化改革提供制度保障。

在償二代下，對于險資在資本市場舉牌和購買股權(quán)影響有多大?

保監(jiān)會財務會計部監(jiān)管一處處長郭箐表示，償二代對于保險投資的影響，不同公司影響不同。在償一代下，保險公司改善償付能力方式有限，但在償二代下，給予保險公司管理運作空間很大，經(jīng)營管理好的公司和經(jīng)營管理能力不好的公司區(qū)別也很大。

保險公司不僅可以通過股東增加資本金，還可以通過改善產(chǎn)品業(yè)務結(jié)構(gòu)，調(diào)整股票股權(quán)投資標的等方式，用內(nèi)生性方式，提高公司自身償付能力充足率。

相信保險公司在選擇股票標的物時，會更加重視質(zhì)量，提升對于藍籌股的投資占比。

下一步，保監(jiān)會將穩(wěn)妥有序組織償二代實施，不斷完善保險監(jiān)管。

一是按照“十三五”規(guī)劃建議，完善保險業(yè)審慎監(jiān)管體系。

二是跟蹤完善償二代標準，償二代配套標準，通過監(jiān)管升級推動行業(yè)轉(zhuǎn)型升級，服務經(jīng)濟社會新常態(tài)發(fā)展。

三是繼續(xù)做好保險公司償付能力狀況的監(jiān)測、分析、預警等工作，做好風險防范，守住風險底線。四是運用償二代國際影響力，積極參與國際保險監(jiān)管規(guī)則的討論和制定，為我國參與全球經(jīng)濟治理貢獻力量。

中國保監(jiān)會主席近日在2019年全國保險監(jiān)管工作會議上表示，要防范償付能力不足的風險。2019年是償二代正式切換的一年，這對保險機構(gòu)的償付能力提出了更高的要求。

特別是在當前各類風險不斷積聚的背景下，更要牢牢守住償付能力這條紅線。

要持續(xù)監(jiān)測償二代切換后各公司的償付能力狀況，重點關(guān)注試運行期間償二代指標不達標的公司，和壓力測試下償付能力風險較大的公司。

篇(5)

[關(guān)鍵詞] 金融監(jiān)管 發(fā)展趨勢 混業(yè)監(jiān)管 風險監(jiān)管 內(nèi)控機制

金融監(jiān)管的理論基礎(chǔ)來源于微觀經(jīng)濟學的市場失靈理論，即：金融市場并非完美，金融市場的諸多缺陷使得市場機制依靠自身力量無法克服，從而必須依靠政府的金融監(jiān)管以克服市場缺陷。從國外發(fā)達國家的金融監(jiān)管實踐來看,其大致經(jīng)歷了從嚴格的金融管制到放松管制，再加強管制到再放松管制的過程，并呈現(xiàn)出諸多引入注目的發(fā)展趨勢。下文將對國外金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢進行介紹，以期通過借鑒國外先進的監(jiān)管理念，對完善我國的金融監(jiān)管提供一些有益的啟示。

一、國外金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢

1.金融監(jiān)管體制由分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管過渡

近年來國外金融業(yè)紛紛實行混業(yè)經(jīng)營，功能型監(jiān)管思想也得以廣泛傳播，各國金融監(jiān)管體制呈現(xiàn)出向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡的趨勢。英國的大衛(wèi)T?盧埃林教授在1997年對73個國家的金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進行研究，發(fā)現(xiàn)有13個國家實行單一機構(gòu)混業(yè)監(jiān)管，35個國家實行銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)監(jiān)管，25個國家實行部分混業(yè)監(jiān)管，后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管、保險單獨監(jiān)管(7個)；銀行保險統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨監(jiān)管(13個)以及證券保險統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨監(jiān)管(3個)3種形式。

2.金融監(jiān)管法制日益趨同化

近年來，國外金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出趨同化的發(fā)展趨勢，即：各國在監(jiān)管模式及具體制度上相互影響、相互協(xié)調(diào)而日趨接近。就監(jiān)管風格而言，世界上大致有兩種模式：英國模式和美國模式。英國模式以行業(yè)自律為主，法治監(jiān)管為輔；美國模式則以法治監(jiān)管為主，行業(yè)自律為輔。英國模式的金融監(jiān)管機構(gòu)在履行監(jiān)管職責時往往借助道義勸說和君子協(xié)定等來達到目的；而美國模式的金融監(jiān)管機構(gòu)則往往以法律法規(guī)為依據(jù)，進行規(guī)范監(jiān)管。但自20世紀70年代以來，兩種模式出現(xiàn)了相互融合的趨勢，即英國不斷走向法治化，注重法治建設(shè)；而美國則向英國模式靠攏，不斷放松管制的同時增強監(jiān)管的靈活性。

3.注重風險監(jiān)管和創(chuàng)新業(yè)務的監(jiān)管

從監(jiān)管內(nèi)容看，國外金融監(jiān)管的監(jiān)管重點實現(xiàn)了兩個重大轉(zhuǎn)變：第一、從注重合規(guī)性監(jiān)管向合規(guī)性監(jiān)管和風險監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。過去監(jiān)管當局一直將監(jiān)管重點放在合規(guī)性方面，認為只要制定好市場游戲規(guī)則，并確保市場參與者遵照執(zhí)行，就能實現(xiàn)監(jiān)管目標。但合規(guī)性監(jiān)管的市場敏感度較低,不能及時反映銀行風險,相應的監(jiān)管措施也滯后于市場發(fā)展,因此,國際銀行監(jiān)管組織及一些國家的監(jiān)管當局相繼推出一系列以風險監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎規(guī)則,如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《有效銀行監(jiān)管核心原則》、《利率風險管理原則》等,實現(xiàn)了合規(guī)性監(jiān)管向合規(guī)性監(jiān)管和風險監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。第二、從注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務監(jiān)管向傳統(tǒng)業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。隨著金融市場的不斷發(fā)展,金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮,如金融衍生產(chǎn)品交易、網(wǎng)上銀行交易等創(chuàng)新業(yè)務,它們在增加收益的同時也增大了風險,且更易擴散,對金融市場的沖擊也更加直接和猛烈。因此,只注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務的監(jiān)管已經(jīng)不能全面客觀地反映整個銀行業(yè)的風險狀況,只有“雙管齊下”,傳統(tǒng)業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務的監(jiān)管并重,才能有效地防范和化解銀行業(yè)的整體風險。

4.兼顧外部監(jiān)管、內(nèi)控機制和同業(yè)自律機制

金融監(jiān)管機構(gòu)的外部監(jiān)管固然重要，但是金融機構(gòu)自身的內(nèi)部控制卻是有效實施外部金融監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。外部金融監(jiān)管的力量無論如何強大，監(jiān)管的程度無論如何細致而周密，如果沒有金融機構(gòu)的內(nèi)部控制相配合，其監(jiān)管效果往往事倍功半。近年來，巴林銀行、大和銀行以及住友商社等一系列嚴重事件的發(fā)生均與其內(nèi)控機制的缺陷或執(zhí)行上的不力有著直接關(guān)系。這使得各國監(jiān)管當局和國際性監(jiān)管組織開始對銀行的內(nèi)控機制問題給予了前所未有的關(guān)注。此外，金融機構(gòu)同業(yè)自律機制作為增強金融業(yè)安全的重要手段之一，也受到各國普遍重視。以歐洲大陸國家為代表，比利時、法國、德國、盧森堡、荷蘭等國的銀行家學會和某些專業(yè)信貸機構(gòu)的行業(yè)組織都在不同程度上發(fā)揮著監(jiān)督作用。

5.金融監(jiān)管日益國際化

隨著金融國際化的發(fā)展和不斷深化，各國金融市場之間的聯(lián)系和依賴性也不斷加強，各種風險在各國之間相互轉(zhuǎn)移、擴散，譬如1997年7月爆發(fā)的亞洲金融危機就蔓延到了許多國家，使整個世界的經(jīng)濟都受到了強烈的震動。很顯然，金融國際化要求金融監(jiān)管也隨之國際化。因此，各國致力于國際銀行聯(lián)合監(jiān)管，如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會通過的《巴塞爾協(xié)議》統(tǒng)一了國際銀行的資本定義與資本率標準。各種國際性監(jiān)管組織也紛紛成立，并保持著合作與交流，各國對跨國銀行的監(jiān)管也趨于統(tǒng)一和規(guī)范。

二、對我國金融監(jiān)管的啟示

就目前而言，我國金融市場還很不健全，金融監(jiān)管也存在諸多缺陷，毋庸置疑，上述國外金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢及其先進的監(jiān)管理念對完善我國當前的金融監(jiān)管提供了以下許多有益的啟示：

1.改分業(yè)監(jiān)管為分業(yè)監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管相結(jié)合

我國當前實行的是銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會分別監(jiān)管銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)的分業(yè)監(jiān)管體制，這種監(jiān)管體制曾經(jīng)適應了我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的狀況，但隨著我國金融業(yè)的發(fā)展，分業(yè)經(jīng)營的模式呈現(xiàn)出很多弊端，突出表現(xiàn)在銀行資產(chǎn)項目過于集中、券商融資渠道不暢、保險資金投資效益低下。于是，管理層逐漸放松了管制，如允許券商進入銀行間同業(yè)拆借市場，允許保險基金以購買投資基金形式進入股市以及允許券商股票質(zhì)押貸款等，這表明我國金融業(yè)已呈現(xiàn)出混業(yè)經(jīng)營的趨勢。同時，一些金融機構(gòu)開始仿效國外，以控股的方式實現(xiàn)業(yè)務的擴張，如光大集團和中信集團就集銀行、證券和保險業(yè)務于一身。考慮到國外金融混業(yè)經(jīng)營對我國金融業(yè)所帶來的沖擊，我認為，我國應對金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進行適當改革，改分業(yè)監(jiān)管為分業(yè)監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管相結(jié)合，以適應已經(jīng)變化的金融形勢。例如，成立國家金融監(jiān)管局作為監(jiān)管的權(quán)威機構(gòu)，原專業(yè)監(jiān)管機構(gòu)仍然負責各自領(lǐng)域的監(jiān)管，但國家金融監(jiān)管局通過對金融控股公司的監(jiān)管以實現(xiàn)對銀行、證券、保險業(yè)務的全面監(jiān)管，其主要任務是針對金融監(jiān)管的真空及時采取相應措施，劃分各金融監(jiān)管機構(gòu)的職責范圍，協(xié)調(diào)各監(jiān)管機構(gòu)的利益沖突以及劃分監(jiān)管歸屬等。

2.改進金融監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效率

例如,將合規(guī)性監(jiān)管與風險監(jiān)管相結(jié)合,以合規(guī)性檢查為前提,風險監(jiān)督為主,二者并重;建立銀行信用評級制度,進行合規(guī)性和風險性評級,以強化銀行對其經(jīng)營和風險程度的識別和管理,增強自我約束力,同時便于中央銀行準確掌握銀行經(jīng)營狀況,并根據(jù)銀行的不同等級采取不同監(jiān)管措施;加強銀行創(chuàng)新業(yè)務的監(jiān)管,如網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務應正式列入金融機構(gòu)管理范圍,建立專門的網(wǎng)絡(luò)銀行準入制度,制定網(wǎng)絡(luò)安全標準，建立安全認證體系等;在加強監(jiān)管的同時注意不能扼殺和阻礙金融創(chuàng)新;運用現(xiàn)代科技對金融運行實施動態(tài)、實時、持續(xù)的風險監(jiān)管,以便及時化解風險提高監(jiān)管效率。

3.健全我國金融機構(gòu)的內(nèi)控機制

(1)合理設(shè)置內(nèi)控機構(gòu)

雖然我國商業(yè)銀行普遍設(shè)立了內(nèi)部稽核機構(gòu)，但多數(shù)歸各分支機構(gòu)管轄，獨立性和權(quán)威性不足，應借鑒國外經(jīng)驗，設(shè)立對最高權(quán)力機構(gòu)負責的內(nèi)審機構(gòu)，以確保最高管理者可以隨時關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題。

(2)建立金融機構(gòu)內(nèi)部控制的稽核評價制度

稽核評價制度可以進一步加強我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制的完善，尤其在我國金融機構(gòu)自我約束不力、內(nèi)控意識不強、過分依賴外部監(jiān)管的情況下，建立內(nèi)控稽核評價制度顯得更加重要。

(3)充實改善內(nèi)控設(shè)施，建立高效的金融管理信息系統(tǒng)

利用計算機這一現(xiàn)代化工具，實現(xiàn)信息采集、加工處理、傳輸?shù)淖詣踊瑢崿F(xiàn)信息資源共享。通過建立數(shù)據(jù)庫、模型庫、方法庫，實現(xiàn)快速、準確、合理的預測和分析，提供內(nèi)部控制的信息來源和最終決策支持。

4.完善金融監(jiān)管法律體系

首先，要依據(jù)國內(nèi)金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀、國際金融監(jiān)管變化的新趨勢以及人世后內(nèi)外資金融機構(gòu)監(jiān)管并軌的需要，及時做好法規(guī)的廢、改、立工作。其次，必須強化對金融監(jiān)管執(zhí)法的監(jiān)督，讓非金融監(jiān)管職能部門承擔金融監(jiān)管執(zhí)法監(jiān)管職能，如法律部門、內(nèi)審部門等。毋庸置疑，只有在立法和執(zhí)法兩個方面得到法律的有力支撐，金融監(jiān)管才能取得良好的效果。

參考文獻：

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[3]楊愛文 林丹紅:金融監(jiān)管理論:一個文獻綜述.浙江社會科學，2002年第3期

[4]蔣 海 劉少波:金融監(jiān)管理論及其新進展.經(jīng)濟評論,2003年第1期

篇(6)

保險監(jiān)管國際化是經(jīng)濟全球化和金融國際化趨勢下，保險市場國際化、保險風險國際化、保險業(yè)務國際化和保險機構(gòu)國際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國保險監(jiān)管機構(gòu)正在加強彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護保單持有人利益，有效防范保險風險的跨國傳播，促進全球保險業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險監(jiān)管國際化和中國加入世貿(mào)組織，中國保險業(yè)對外開放不斷擴大的的背景和形勢下，中國的保險監(jiān)管也必須順應形勢，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標準等方面逐步與國際接軌。由于中國的保險監(jiān)管歷史較短，實務中有許多問題尚處于探索之中。特別是在新形勢下，中國過去的保險監(jiān)管在理念、目標、思路以及監(jiān)管實踐等方面還存在與市場經(jīng)濟和開放經(jīng)濟環(huán)境不適應甚至沖突的地方。中國的保險監(jiān)管應當放開眼界，吸收和借鑒世界各國一切成熟和成功的保險監(jiān)管制度和保險監(jiān)管經(jīng)驗。其中，建立國際化的保險監(jiān)管框架是必需和必要的。

一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機制和市場競爭機制健全的監(jiān)管環(huán)境

要想取得良好的制度管理，必須要求保險公司制定適當?shù)慕?jīng)營戰(zhàn)略，建立一支有能力、負責任的管理隊伍。應當鼓勵保險公司建立一種能夠加強利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強對管理成效的監(jiān)督，限制不良動機，避免外界對保險機構(gòu)商業(yè)活動的干預，應當在良好的財務狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險機構(gòu)。保險機構(gòu)應當具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗豐富的人員實施，由管理部門進行監(jiān)督。在履行職責過程中，即使是能力很強的管理部門也難免犯錯誤，因此，有效的風險管理非常重要，保險機構(gòu)應當具備衡量、監(jiān)督和控制不同風險的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險機構(gòu)增強自主意識和責任意識，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價格提高服務質(zhì)量。在加強謹慎監(jiān)管的前提下，應當逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險市場開展廣泛開放的競爭氛圍，允許業(yè)績較好的保險機構(gòu)展示他們優(yōu)勢，應當繼續(xù)推進對外開放政策，嚴格履行人世承諾，積極引進外國保險機構(gòu)，逐步豐富中國保險市場。

二、建立符合國際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系

通過保險監(jiān)管法律、規(guī)章和標準的推行，使市場參與者確信，保險市場的規(guī)則和作法是可靠的，進而增加市場的透明度和參與者的信心。應當經(jīng)常檢查和改進保險立法工作，以便適應新的市場情況。由于中國的保險監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)。通過比較可以看出，當前中國的保險監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險監(jiān)管核心原則的評估標準，但是我們還沒有形成一個系統(tǒng)、清晰的保險監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與《中華人民共和國保險法》之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個非常重要的缺陷是沒有審慎監(jiān)管的概念，應當參照《保險監(jiān)管核心原則》的要求，對現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進行徹底清理、歸類、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營者和監(jiān)管者一個清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個適合我國保險業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管需要、符合國際慣例、比較完備的保險監(jiān)管法律、規(guī)章體系，使我國的保險經(jīng)營和監(jiān)管活動完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必糾的法制化軌道。

三、建立符合國際規(guī)則的保險監(jiān)管會計、審計和精算制度

為了能讓投資者、消費者、經(jīng)營管理人員和其它一些對保險公司擁有實際或潛在利益的有關(guān)各方對公司的運營效率作出合理的評價，并對其未來前景作出理性預測，就應當向他們提供所必需的信息。在這個方面，會計制度發(fā)揮著主要作用。能夠反映保險業(yè)特殊性的保險會計制度，是實施有效監(jiān)管的基本條件，是保險機構(gòu)內(nèi)部管理的有效手段，對其它有關(guān)各方而言，也是一種重要的資源。事實上，只有當擁有了實施法規(guī)所必需的有效信息的時候，保險法規(guī)才能發(fā)揮應有的作用。如何確保能夠獲得保險機構(gòu)的可靠信息，是中國保險監(jiān)管機構(gòu)面臨的一個突出問題，因為如果缺乏這種獲取可靠信息的機制，就很難及時發(fā)現(xiàn)保險隱藏的財務問題，一旦到了惡化的地步，就會付出很大的代價。會計制度和相關(guān)規(guī)定應該適用于所有的保險機構(gòu)，并且與國際認可的會計標準保持一致。會計核算應當能夠真實反映保險公司的經(jīng)營狀況，準確披露公司的經(jīng)營業(yè)績，為此應當對每個會計項目進行明確的界定，而且還要闡明準確的評估方法。

為確保保險機構(gòu)遵守會計制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應當建立有效的外部、內(nèi)部審計和保險精算制度。要充分發(fā)揮保險機構(gòu)內(nèi)審部門和精算師的作用，從制度上保證內(nèi)審和精算工作的獨立性和超脫性。應當建立健全保險機構(gòu)審慎會計制度、外部審計制度和信息披露制度。研究建立符合保險業(yè)特點的審慎會計制度。保險機構(gòu)必須聘請符合資質(zhì)要求的專業(yè)會計、審計機構(gòu)，對其報送監(jiān)管機構(gòu)和對公眾披露的報表資料公允性進行獨立審計。

四、建立現(xiàn)代化的保險數(shù)據(jù)庫和完善的信息披露制度

掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對保險經(jīng)營和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險費率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計算出來的，損失頻率、損失嚴重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險費率、維持償付能力和市場穩(wěn)定的重要條件。目前中國的保險機構(gòu)以往的保險單數(shù)量還不足以使其建立可靠的數(shù)據(jù)庫，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應當鼓勵承保人通過相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。中國保監(jiān)會應當適應保險業(yè)信息化發(fā)展趨勢，加快監(jiān)管數(shù)據(jù)庫和非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)建設(shè)，加大硬件配備和軟件開發(fā)力度，盡早將監(jiān)管工作由手工操作轉(zhuǎn)變到充分利用計算機等現(xiàn)代化信息手段上來，切實提高監(jiān)管效率。逐步提高披露這些信息的標準、質(zhì)量、及時性和相關(guān)性，這對消費者能夠從適當?shù)谋ｋU機構(gòu)選擇適當?shù)漠a(chǎn)品是非常必要的。最重要的信息主要涉及保險公司的財務狀況、保險產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險中介機構(gòu)的情況。應當建立規(guī)范的信息披露制度，逐步提高保險產(chǎn)品和保險機構(gòu)經(jīng)營狀況的透明度，為社會公眾選擇保險產(chǎn)品和保險公司提供真實可靠的參考信息，保障保險消費者的知情權(quán)和選擇權(quán)。要進一步完善投訴制度，強化社會公眾監(jiān)督。

五、建立靈敏的風險預警系統(tǒng)

應當在完善保險風險監(jiān)管指標體系的基礎(chǔ)上，借鑒國際經(jīng)驗和先進做法，建立一套適合我國國情的保險風險評價和預警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代化的非現(xiàn)場監(jiān)管手段和保險風險評價和預警系統(tǒng)，對中資和外資、國有和股份制保險公司實行統(tǒng)一和持續(xù)的風險監(jiān)管。根據(jù)監(jiān)測和分析結(jié)果，及時發(fā)出預警信號，采取糾正措施。在非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)上，建立對保險機構(gòu)的監(jiān)管分類評級制度，對違法違規(guī)問題突出、內(nèi)部管理松弛、風險狀況嚴重的保險機構(gòu)，耍給予密切關(guān)注，加大現(xiàn)場監(jiān)管頻率和查處力度。要針對產(chǎn)險和壽險、中資和外資、國有和股份制以及不同規(guī)模保險機構(gòu)的特點，研究適合中國國情的保險風險處置辦法。建立切實可行的兼并、收購、破產(chǎn)等市場退出機制。對徹底喪失償付能力，嚴重損害被保險人利益、危及整個保險體系安全和社會穩(wěn)定的，要采取果斷措施，使其平穩(wěn)退出市場，減少社會震動。

六、建立保險監(jiān)管交流與協(xié)作制度

進一步加強保監(jiān)會與其他金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通。充分發(fā)揮銀行、證券和保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)聯(lián)席會議制度的作用，研究金融全球化和加人世界貿(mào)易組織新形勢下，中國銀行、證券和保險業(yè)改革發(fā)展面臨的共同問題，以及金融監(jiān)管機構(gòu)之間協(xié)調(diào)行動的具體內(nèi)容和方式。密切關(guān)注金融業(yè)發(fā)展趨勢和動向，必要時通力合作，防范金融風險在銀行、證券和保險機構(gòu)之間蔓延和擴散，共同維護我國金融體系的安全與穩(wěn)定。建立保險監(jiān)管機構(gòu)與工商、稅務、審計等政府部門“雙邊”或“多邊”的交流與協(xié)調(diào)機制。明確職責，交流信息，溝通看法，促進共識。在獨立履行職責的前提下，注意政策措施上的相互協(xié)調(diào)。杜絕政出多門現(xiàn)象，協(xié)同樹立和維護政府部門的良好社會形象。加強與境外保險監(jiān)管當局之間的監(jiān)管協(xié)作與信息交流。盡快與在我國境內(nèi)設(shè)有保險機構(gòu)或我國在對方國家設(shè)有保險機構(gòu)的監(jiān)管當局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機制乙參照東道國與母國監(jiān)管責任劃分的國際慣例，加強監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)實施對跨國保險機構(gòu)的有效監(jiān)管，在保險業(yè)全球一體化進程中，確保任何國家、任何形式的保險公司都不能逃避監(jiān)督。積極參與國際保險監(jiān)督官協(xié)會的各項活動，及時引進先進經(jīng)驗和成功做法，提高我國的保險監(jiān)管水平。作為國際保險監(jiān)督官協(xié)會會員和新興市場國家的保險監(jiān)管機構(gòu)，中國保監(jiān)會要切實利用好這個國際保險監(jiān)管交流與合作的場所，認真學習世界各國同行們的成功經(jīng)驗和有效做法，研究借鑒國際保險監(jiān)督官協(xié)會近年來制定的對各國具有普遍指導意義的保險監(jiān)管原則、標準和建議，并結(jié)合中國國情，探索出一套既符合中國保險業(yè)實際，又能與國際接軌的保險監(jiān)管制度。

篇(7)

關(guān)鍵詞:保險監(jiān)管;償付能力

2001年12月11日,中國正式加入世界貿(mào)易組織(WTO),中國保險業(yè)從此打開了通往世界保險市場的大門。對中國保險業(yè)來說,加入世貿(mào)組織不僅要面對保險市場競爭所提出的挑戰(zhàn),更重要的是對國際市場游戲規(guī)則的把握與認同。因此,了解國際保險監(jiān)管發(fā)展趨勢,借鑒國際保險監(jiān)管先進經(jīng)驗,對我國保險監(jiān)管體系的形成和制度建設(shè)提出可行的政策建議,是當務之急。

1.我國保險償付能力監(jiān)管現(xiàn)狀及其不足

我國目前采用的償付能力監(jiān)控指標是在借鑒歐盟償付能力額度制度和美國風險資本管理的基礎(chǔ)上形成的,其中包括定性和定量監(jiān)管兩個方面。定性監(jiān)管主要規(guī)定了保險條款、費率、準備金的提存,規(guī)定了保險公司單個風險自留額和全部風險自留額,并對保險公司的資金運用進行了規(guī)定;定量監(jiān)管主要是采用了英國的最低償付能力額度思路。但與實施這種保險償付能力監(jiān)管相配套的一系列制度體系和監(jiān)管指標尚有許多不合理、不完善之處。

1.1缺乏完整的保險會計準則體系。

保險公司不僅同一般企業(yè)一樣自主經(jīng)營、自負盈虧,而且還承擔著社會保障的責任,關(guān)乎廣大投保人的利益。保險公司的兩重性質(zhì)決定了其會計行為規(guī)范的兩重性:一方面需符合一般財務會計原則,其主要目的在于保證保險公司對外財務信息的披露,要求真實、公允地反映保險公司會計期間內(nèi)的經(jīng)營成果和資產(chǎn)負債表日的財務狀況,要求保險公司的財務信息與其他行業(yè)保持可比性;另一方面要符合監(jiān)管會計原則,主要服務于保險監(jiān)管當局為保證保單持有人利益而監(jiān)控保險公司償付能力的需要。因此,保險公司在會計制度的設(shè)計上,不僅需要建立適合于保險行業(yè)的財務會計制度,還需要重視監(jiān)管會計制度的建設(shè)。目前,國際上發(fā)達國家,如美國、日本都建立了專門的保險監(jiān)管會計制度,而我國僅于2004年下發(fā)了《保險公司償付能力報告編報規(guī)則——準則公告第1號:固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)和計算機軟件(征求意見稿)》,保險監(jiān)管會計制度建設(shè)總體尚處于初始階段。

1.2缺乏統(tǒng)一的保險企業(yè)會計制度標準。

目前我國的保險企業(yè)會計制度實行兩種標準,一種是適行于上市公司和股份公司《金融保險企業(yè)會計制度》(2002年1月1日頒布),另一種是非上市和股份公司實行的《保險公司會計制度》(1999年1月1日頒布),兩種制度最大的區(qū)別是在《金融保險企業(yè)會計制度》中更加強調(diào)了會計的謹慎性原則,更有利于反映會計信息的真實性。由于兩種制度對會計要素的確認原則及方法不同,對評估保險公司的實際財務狀況及償付能力也會帶來直接影響。

1.3監(jiān)管指標不全面,預警作用不明顯。

保險財務監(jiān)管指標體系的建立不僅要做到滿足現(xiàn)狀,更要能夠?qū)σ郧暗呢攧諣顩r進行分析,并對以后的經(jīng)營態(tài)勢做出合理預測。我國在借鑒美國保險監(jiān)管指標體系基礎(chǔ)上建立的財務指標體系只是側(cè)重于公司盈利和經(jīng)營性風險的分析,涉及綜合性財務狀況和準備金方面的指標較少。而美國的保險監(jiān)管財務指標僅對產(chǎn)險公司就設(shè)立了11個指標,從綜合財務狀況、利潤經(jīng)營狀況、流動性和準備金等多方面來綜合考核公司的經(jīng)營狀況。我國只借鑒了美國監(jiān)管指標體系的一些指標,沒有設(shè)立一套類似于美國的對歷史數(shù)據(jù)財務狀況的追蹤分析系統(tǒng),在美國對歷史數(shù)據(jù)財務狀況的追蹤分析系統(tǒng)中3年前提出過警告的公司中,有80%的公司最終都破產(chǎn)了。

1.4缺乏對財務指標的動態(tài)監(jiān)管。

我國評估保險公司財務指標的償付能力是以1年內(nèi)公司認可資產(chǎn)減認可負債的差額作為標準的,只測算這一時期保險公司的靜態(tài)償付能力,沒有考慮保險公司長期持續(xù)經(jīng)營的要求,不能真實反映不同保險公司的實際償付能力。另一方面我國使用的一系列財務比率法是定量指標體系構(gòu)成的,它們在選擇上是否恰當、合理,都會影響到預警系統(tǒng)的運行效率。在2003年下發(fā)的《保險公司最低償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》中只是從認可資產(chǎn)表、認可負債表、最低償付金額幾方面對保險公司的財務情況監(jiān)管,并沒有聯(lián)系保險公司在一定假設(shè)條件下的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其對財務狀況的影響做出預測。

2.加強我國保險償付能力監(jiān)管的建議

2.1進一步重視并加強保險償付能力的監(jiān)管。

我國保險監(jiān)管當局對財險公司和壽險公司分別規(guī)定了最低償付能力標準,但這些規(guī)定并沒有被很好地執(zhí)行,一些中資保險公司償付能力管理的概念和風險選擇的意識不強,掛賠現(xiàn)象嚴重,整體償付能力依然薄弱。保險公司承擔著廣大被保險人可能發(fā)生保險事故而引致的賠償或給付責任,只有本身具有足夠的償付能力,才能保障被保險人的安全,增強消費者的信心。因此保險監(jiān)管應進一步重視并加強對保險公司的最低償付能力的考核,結(jié)合國情,參照國際慣例,改善目前最低償付能力的計算方法,使其更加科學化、合理化,確保保險公司對所承擔的風險具有足夠的賠償或給付能力,保證公司良好的財務穩(wěn)定性和較高的置信度。同時要注重建立應急機制和化解風險的渠道,一旦發(fā)現(xiàn)償付能力不足,應立刻采取諸如辦理再保險、轉(zhuǎn)讓業(yè)務、增加資本金、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或是限期整頓、停止部分業(yè)務、直接接管等補救措施,重新塑造保險公司的財務信用體系,以維護社會保險園地的正常秩序,促進保險業(yè)務的健康發(fā)展。

2.2建立完善的保險業(yè)法定會計準則體系。

加快保險企業(yè)會計制度的規(guī)范化、標準化和統(tǒng)一化建設(shè),認真研究并借鑒國外保險會計的規(guī)范和標準保險業(yè)法定會計準則體系,結(jié)合我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管要求,不斷建立完善體現(xiàn)保險行業(yè)特殊性的保險業(yè)會計準則體系。保險公司可以先按照保險行業(yè)通用會計準則(GAAP)編制通用會計報表,再按照保險法定會計準則(SAP)調(diào)整為監(jiān)理會計報表從而滿足投資者和監(jiān)管部門的不同需要。

2.3建立有預警性和評級等級制度的監(jiān)管模式。

集中保險公司的資產(chǎn)獲利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、投資收益、準備金充足率、資本金充足率等體現(xiàn)償付能力安全性的各項財務指標,并分析3到5年的財務跟蹤指標和財務評價等級制度,通過多年跟蹤的財務指標來分析發(fā)現(xiàn)保險公司經(jīng)營狀況的征兆,評價公司今后的發(fā)展趨勢,并且采用財務評價等級制度的方式對公司的大小和財務狀況進行分類,提高監(jiān)管的精細化程度。目前,以NAIC(全美保險監(jiān)督官協(xié)會)的IRIS(保險監(jiān)管信息系統(tǒng))和RBC(基于風險的資本管理方法)為代表的保險機構(gòu)償付能力風險預警機制已經(jīng)在世界各國廣為應用,我國的保險監(jiān)管應盡快改變傳統(tǒng)的主觀性和經(jīng)驗性做法,加快監(jiān)管信息化建設(shè),提高監(jiān)管效率和質(zhì)量。

2.4建立由靜態(tài)監(jiān)管向動態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變的監(jiān)管模式。

對保險公司償付能力進行動態(tài)監(jiān)管的主要內(nèi)容包括:(1)動態(tài)評價保險產(chǎn)品負債與其相對應資產(chǎn)的實際形態(tài)是否匹配;(2)不僅是對決算期進行評估,而且通過對未來任一時點現(xiàn)金流量狀態(tài)進行模擬,來反映和評估保險公司的所有經(jīng)營狀況;(3)借鑒美國做法進行利率假設(shè),通過適當?shù)母怕史植紒泶_定利率和變化,并考慮公司的各種資產(chǎn)和負債的配置,將公司現(xiàn)金流公式化,計算出各種利率假設(shè)下公司的現(xiàn)金流入和流出,以此來評價公司的償付能力。

2.5加強保險行業(yè)自律。

成功有序的監(jiān)管離不開行業(yè)組織的自律配合,保險行業(yè)協(xié)會是保險人或保險中介機構(gòu)組成的社會團體,其在規(guī)范保險市場方面發(fā)揮著政府監(jiān)管當局不具備的協(xié)調(diào)作用。因為行業(yè)組織在起市場主體間聯(lián)絡(luò)、信息、技術(shù)咨詢和共享服務等作用的同時,在某種程度上還能獨立充當市場秩序的維護者和行業(yè)經(jīng)營行為的仲裁者。監(jiān)管當局應積極支持保險行業(yè)組織的建設(shè),以行業(yè)的自律擔負起監(jiān)管的輔助作用,通過保險行業(yè)協(xié)會加強各保險機構(gòu)之間的交流與合作,維護保險市場正常的競爭秩序,從而避免同業(yè)過度競爭造成虧損和償付能力的不足。

2.6提高保險監(jiān)管從業(yè)人員的素質(zhì)。

加入WTO,中國保險監(jiān)管業(yè)面臨考驗,保險監(jiān)管從業(yè)人員素質(zhì)有待提高。加入WTO,意味著中國保險監(jiān)管在物質(zhì)或者有形的層面上迅速地向國際靠攏、與國際接軌,但保險監(jiān)管同時也是一種文化、一種理念,文化和理念上的轉(zhuǎn)變問題是不可能通過WTO或其他什么協(xié)議可以簡單解決的。但事實證明,有形和無形兩個層面之間是緊密相連的,二者既相互促進,又相互制約。只有達到協(xié)調(diào)一致,才能稱得上是有效的、與國際接軌的保險監(jiān)管。這里的關(guān)鍵問題是所有保險監(jiān)管從業(yè)人員的普遍素質(zhì)。從現(xiàn)狀看,我國保險監(jiān)管隊伍是相當不錯的,精練、充滿朝氣。但是必須看到,我們從事保險監(jiān)管的歷史畢竟太短,對市場經(jīng)濟和開放條件下保險監(jiān)管理念、技術(shù)和手段的了解、認識和掌握有限。在不少人的觀念中還留存著計劃經(jīng)濟和封閉經(jīng)濟體制下政府行為模式的烙印。人的觀念不轉(zhuǎn)變、素質(zhì)不提高,所謂的接軌是不會有生命力的。應當看到,在監(jiān)管機構(gòu)、監(jiān)管形式和監(jiān)管內(nèi)容上,當前我國保險監(jiān)管與國際潮流不一致。比如,全球兼并盛行而我國的保險監(jiān)管則要求產(chǎn)、壽險分業(yè)經(jīng)營,國際保險監(jiān)管日趨放松對微觀層次的監(jiān)管而注意對償付能力的審查,我國卻強化對費率、條款的監(jiān)管。對此,一方面,我們應積極地予以正確評價,我國的保險監(jiān)管方面基本反映了我國的保險業(yè)水平及發(fā)展要求,如產(chǎn)、壽險分業(yè)經(jīng)營就促進了我國長期以來發(fā)展不足的壽險業(yè)務迅速增長,又如從全球購并歷史來看,合總是以分而發(fā)展為基礎(chǔ)的。另一方面,我們也應當從國際保險監(jiān)管中看到我國的發(fā)展趨勢。

參考文獻:

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