序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇小微企業經營困難范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

關鍵詞：小微企業；民營經濟危機；融資前言

近年來，我國小型和微型企業越來越多，在我國市場經濟運行過程中具有較強的靈活性，不僅為我國國民經濟的整體進步做出了一定貢獻，同時在緩解就業壓力方面也發揮了重要作用。然而，小微企業在日常經營過程中無法及時獲取有效的融資，這種現象導致其生存及發展受到嚴重阻礙。從長遠的角度來看，不利于我國社會經濟的可持續發展，在這種情況下，積極加強小微企業融資難的研究，并有針對性地提出解決措施具有重要意義。

一、小微企業融資現狀

1.內部融資不充足

現階段我國經濟建設過程中，小微企業發展所需資金多數由企業內部來提供，內部融資成為其發展的基礎。然而，小微企業在日常經營過程中，不僅需要經過長時間的資金積累才能夠提升融資力度，同時還需要扣除大部分利潤率費用，因此，內部融資十分困難。有數據顯示，我國多數小微企業在日常融資過程中，靠內部融資能夠完全實現經營所需的企業僅有26%。

2.金融機構融資困難

目前，小微企業在經營過程中，超過一半的企業需要通過內部融資來實現經營，銀行最多僅為其提供20%的資金。這種現象表明，我國小微企業通過金融機構進行融資具有較高的難度。我國銀行提供融資資金主要針對償還能力較強的大企業；監管證券市場能夠為小微企業提供一定的融資機會，但是較高的成本及門檻導致大部分小微企業無法實現有效的融資。

二、小微企業融資困難的原因

1.自身原因

首先，不良的信用狀況。小微企業由于規模小等因素，導致其并沒有較強的信用觀念，再加上同大企業相比，經營管理過程中并沒有制定健全的財務制度，因此拖欠貸款問題嚴重，外部融資信用下降。

其次，小微企業在日常經營過程中，擁有較少的固定和實物資產，企業生產技術含量較低，種種因素導致其無法有效提升自身核心競爭力，并積極應對市場經濟運行中的多種風險，無法從銀行處積極獲取大量的信貸融資。小微企業經營過程中對融資的要求較高，必須在短時間內獲取到融資，然而這需要較高的管理成本。

再次，不對稱的信息。銀行等金融機構在日常經營過程中，只有在充分了解企業經營狀況的基礎上，才能夠為其提供一定程度的信貸。現階段，在日常經營過程中為了有效進行融資，有些小微企業會制造虛假信息給投資者和銀行帶來嚴重經濟損失，從而使小微企業失去信用。

2.外部環境因素

首先，銀行方面。銀行在為企業經營提供融資的過程中需要對企業經營現狀、技術含量及未來發展趨勢等因素進行充分的考慮。因此同大企業相比，我國的小微企業失去了銀行融資的競爭力。銀行在日常經營過程中，并沒有針對貸款積極進行產品的創新，單一的產品形式只適用于大型企業的融資，無法滿足小微企業融資需求。

其次，政府方面。在經濟建設的過程中銀行對于大企業的扶持力度要高于小微企業，因此，銀行在提供信貸服務的過程中更加傾向于償還能力較強、發展占據優勢的大企業。

三、改善小微企業融資難的措施

1.促進民間信貸的發展

新時期，我國在積極進行經濟建設的過程中，應當加強對小微企業的重視程度，在為其提供信貸的過程中，可以從促進民間信貸發展的角度出發，擴大小微企業融資渠道。現階段，我國應當加大對民間信貸的鼓勵，相關部門應當積極研究并分析民間信貸，在嚴格監督的基礎上，嚴禁暴利現象的產生，對非法融資等進行嚴厲懲處，促使針對小微企業的民間融資渠道越來越規范。

2.構建完善小微企業融資服務政策體系

首先，國家相關部門應當對金融市場運行規律和秩序進行嚴格而明確的規范，嚴厲懲處擾亂經濟市場秩序的行為，為我國小微企業的長期可持續發展構建良好的外部環境。

其次，大力支持并引導銀行在長期發展中積極進行信貸產品的創新，并針對小微企業的發展現狀構建適應其融資的信貸產品，為小微企業的融資提供更高的可能。

再次，從財稅角度加大對小微企業的扶持力度，如通過稅收優惠等方式促使小微企業資金得到更加充分的利用。

最后，積極構建統一的網絡平臺，促使小微企業同銀行構建良好的溝通和聯系，引導各地政府在日常運行過程中積極針對當地小微企業經營發展狀況，構建有效的風險補償措施。

近年來，雖然我國小微企業發展速度加快，但在發展中也遭遇到金融危機的嚴重影響，無法進行及時有效的融資，導致企業資金周轉速度緩慢，發展受阻。新時期，我國應積極鼓勵民間信貸的發展，同時完善小微企業融資服務政策體系，為構建完善小微企業融資服務政策體系的發展構建良好平臺。

參考文獻：

[1]林越.試論各地破解小微企業“融資難”的探索和創新[J].經濟師，2012（1）：208-209.

篇(2)

一、小微企業的信貸風險

（一）產業鏈條不穩固。當前經濟形勢下的小微企業，其行業所處的市場剛性需求狀況、上下游客戶經營情況等，都決定了企業的經營狀態。當某一產品的價格波動，往往會將其價格的影響迅速傳導到其產業鏈生產中的各個環節，形成企業諸如原材料供應減少、訂單量下降等風險，并最終威脅到企業的整體經營。特別是鋼鐵、水泥、煤炭、房地產等行業，因企業經營出現困難，財務狀況惡化，其違約風險必不斷增大，銀行勢必會收縮信貸，導致企業資金鏈緊張斷裂，加大企業違約風險，形成惡性循環，造成銀行不良貸款率上升。（二）民間借貸危機暴露。過去幾年來，一些企業追求短期利益，過度投資和投機，使借來的大量信貸資金介入虛擬經濟領域，致使部分銀行信貸資金卷入民間借貸危機的漩渦。在經濟下行形勢下，部分企業資金鏈斷裂以及房地產市場調整，不斷引發民間借貸風險暴露，一些非法集資和高利貸案件浮出水面，屢屢爆出民間借貸案件也裹夾著銀行信貸資金，銀行信貸資金的安全性受到了極大的威脅。（三）經營不善的企業浮出水面。在經濟下行期，各行各業幾乎都受到了不同程度的影響，企業潛在的信用風險明顯上升，使那些以往含而不露的原本經營管理模式落后的企業風險不斷暴露。在經濟高漲時期，這類企業被掩蓋和忽略的問題，此時成為了引發信貸風險的重要因素。（四）道德缺失的經營者顯現。企業經營者尤其是小微企業經營者的個人信用與企業資信密不可分，甚至直接決定了企業風險的大小。在經濟下行期，由于經濟環境的變化，企業生存會面臨諸多不利和困難，使得個人誠信意識淡薄或存在道德缺失的企業經營者顯現出來，各地頻頻出現老板“跑路”現象，從而引發銀行大量不良貸款的產生。

二、應對小微企業信貸風險的對策建議

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科技型小微企業經營活力強，生產技術先進，對推動我國科技創新和發展發揮了重要的助推作用。但是，隨著科技型小微企業的發展和市場環境的變化，在其發展的道路上產生了諸多風險問題，本文結合目前科技型小微企業在經營發展過程中遇到的財務風險問題，分析其產生的原因，并提出控制風險的管理方法，幫助科技型小微企業健康成長。

關鍵詞：

科技型小微企業；財務風險；管理措施

一、科技型小微企業面臨的財務風險問題

（一）科技型小微企業面臨的違規風險

科技型小微企業容易發生違規問題，面臨較大的違規風險。造成這一情況的原因有兩個，一是科技型小微企業規模小，經營流程簡單，經營決策、管理決策也更注重短期效益。另外，科技型小微企業由于投入資本低，經營方向很容易發生變化，遇到較大的外界經濟影響和沖擊，很容易導致企業破產或者轉行，也就是目前科技型小微企業產生高出生率和高死亡率的“雙高”局面的原因。因此，科技型小微企業更容易在經營期間通過違法財經法規的活動，來獲得高額利潤，使企業面臨高違規風險的原因。二是科技型小微企業的財務人員素質相對不高，對企業違法財經紀律行為的警覺性和抵制性不強，也容易讓科技型小微企業處在違規的風險之中。

（二）科技型小微企業面臨的資金管理風險

科技型小微企業融資難，資本結構不合理，是導致企業面臨較大的資金運營與管理風險的原因。科技型小微企業一般要面臨較大的利息償付壓力，一旦經營效果不理想，會造成資金鏈斷裂，產生企業破產等嚴重的經營管理風險。另外，科技型小微企業創立之初，自有資金的投入量有限，銀行貸款的比例較高，資本結構也不合理，已經面臨較高的財務風險，再加上經營期間的更高的借貸成本，科技型小微企業經營將如履薄冰。

（三）科技型小微企業面臨的財務管理風險

科技型小微企業管理者多數是專業技術人員出身，對財務管理活動的重視程度有限，對財務人才的培養和財務制度建設的投入力度不足。而受到企業成員間的裙帶關系，同學關系的影響，也無法實施嚴格有效的內部控制制度，對于內部經營控制，內部財務管理控制，內部資金管理控制等有效的風險控制措施也無法發揮作用，使得科技型小微企業面臨較大的財務管理風險。

（四）科技型小微企業面臨的融資風險

科技型小微企業融資風險主要有兩個方面：一是可選擇融資渠道較少，信貸途徑供給量不足，從銀行獲得貸款的小微企業只占到1%左右；二是融資成本高，銀行融資不行，只能轉向民間借貸機構，而其借貸成本非常高，年息大約在20%-40%之間，而科技型小微企業的利潤也就在20%左右，難以承受高昂的利息成本，使得科技型小微企業在融資活動中舉步維艱，風險增大。

（五）科技型小微企業面臨的信用管理風險

科技型小微企業的信用管理風險主要是受企業銷售理念和銷售方式的影響。科技型小微企業為了擴大市場份額，提高產品的市場占有率，通過不斷放寬信用額度，來獲得銷售量的增加。而對賒銷客戶的審查工作滯后，帶來的就是巨大的應收賬款回收的問題。隨著近幾年國家經濟形勢的變化，國內企業都面臨著資金緊張，資金鏈斷裂的危險，這給科技型小微企業追要應收賬戶增加了難度，企業將面臨著巨大的壞賬損失壓力，阻礙了科技型小微企業的發展。

二、科技型小微企業財務風險產生的原因

（一）經營管理水平低

科技型小微企業經營靈活，既是優點，也是缺點。科技型小微企業轉行相對容易，企業管理者容易忽視管理水平的提升。這種松散的管理思維和形成的較粗的管理制度，很容易使科技型小微企業從事違規的活動，從而引發較高的違規風險。企業內部相互之間的監督約束力也差，加劇了科技型小微企業的財務風險。

（二）資金與生產管理困境

科技型小微企業規模小、經營穩定性差、無形資產占比較高，可利用的抵押標的物有限，使得企業通過銀行獲得貸款的難度增大，導致科技型小微企業普遍存在資金短缺的問題。資金緊張就更加無法進行技術升級改造與進行產品創新，使得較高產品附加值的生產項目無法實施。這樣形成的資金與生產管理困境，是科技型小微企業面臨的資金管理難題，需要通過擴寬融資渠道，來滿足科技型小微企業的發展需求。

（三）財務力量薄弱

科技型小微企業在財務核算上更多的是采用聘用兼職會計或者專業技能不高的專職會計人員擔任。這些財務人員的風險意識較差，風險管理手段也相對單一。在建立一套適合科技型小微企業的財務管理制度和內部控制制度時，不能提供相對專業的意見，并且在實施財務管控過程中也不能發揮出較高的財務管理水平。科技型小微企業薄弱的財務力量困境，增大了財務管理風險。

（四）融資困難

科技型小微企業融資難的問題究其原因主要是當前的金融市場不僅不能如實反映小微企業的總體價值，而且也不能及時發現有價值的小微企業。科技型小微企業無論是發展初期，還是成長階段，資金缺乏使小微企業無法實現產品創新與擴大再生產。一旦遇到較大的經濟波動，企業很容易因資金鏈的斷裂而破產。

（五）信用管理手段落后

科技型小微企業一般并不設立獨立的信用管理機構，對于賒銷的客戶的資料檔案也沒有專人進行管理。當實施急于求成的市場營銷策略時引發的就是大量的應收賬款。而較低的應收賬款周轉率使得企業資金周轉緩慢，有些甚至成為呆死賬，這就給科技型小微企業原來單薄的資金存量狀況，增添了危險因素。所以，科技型小微企業要重視信用管理系統的建設，加強對應收賬款的關系，提高資金的利用效率，降低企業的財務風險。

三、科技型小微企業財務風險控制策略

（一）提升經營行為的規范性

調整科技型小微企業的內部治理結構，就是要捋順內部管理層級，改變松散的管理模式，以規范的管理流程和管理制度，提高企業內部的規范程度。從內部控制角度，不斷完善內部控制措施，對內部控制制度進行重置和改進，特別是在重大管理決策和重大資金使用決策方面，增加可行性分析與風險評估活動，從不同角度提升決策的有用性與科學性。財務部門要根據企業發展戰略及時提出財務專業意見，并適時調整財務管理、資金管理策略，從而滿足相應的發展要求。

（二）建立匹配的資金和生產管理計劃

科技型小微企業的籌資計劃要與生產計劃相匹配，一方面，避免冒進地進行生產擴張，實現資金與生產的適度配比。另一方面，需要多方面的共同努力，解決科技型小微企業融資難，融資成本高的問題，積極地從多角度獲得資金，滿足生產經營需求。首先，還是需要國家加大對科技型小微企業的政策扶持力度，在支持小微企業發展的專項基金和獎勵扶持政策等方面，提高政策惠及的范圍，讓更多有潛質，短缺資金的科技型小微企業獲得財政資金的幫助。也要加大稅收優惠政策的幫扶作用，減少科技型小微企業的納稅壓力，提高企業經營利潤的留存比例。其次，科技型小微企業本身也要拓寬融資渠道，不拘泥于銀行借貸來彌補營運資金的不足，通過積極需求國內和國際風險投資機構的幫助，利用參股合資等方式獲得生產所需資金，優化企業資本結構，降低企業資金成本，保證了資金鏈的完整性和企業的經營安全。

（三）重視對財務人員的培養

鑒于科技型小微企業財務工作與財務人才培養的現狀，企業管理者應該有意識地對本單位的財務人才進行培養，要將財務人員的培養納入到企業的發展計劃中，逐步培養具有較高財務技術能力、職業道德素質并贊同企業價值觀的專職會計人員，在財務核算過程中，發揮出財務人員的聰明才智，通過財務核算控制企業經濟活動的財務風險，提升企業的財務管理能力，保障企業的資產安全。同時，財務人員也要不斷加強學習，適應科技型小微企業的發展要求，樹立與企業同發展的自我完善意識，做出財務人員應有的貢獻。

（四）科學解決融資問題

解決科技型小微企業融資難，融資成本高的問題，需要多方面的共同努力，才能實現較好地解決。一方面，需要國家加大對科技型小微企業的政策扶持力度，在支持小微企業發展的專項基金和獎勵扶持政策等方面，提高政策惠及的范圍，讓更多有潛質，短缺資金的科技型小微企業獲得財政資金的幫助，更要加大稅收優惠政策的幫扶作用，減少科技型小微企業的納稅壓力，提高企業經營利潤的留存比例。另一方面，科技型小微企業本身也要拓寬融資渠道，不拘泥于銀行借貸來彌補營運資金的不足，通過積極尋求國內和國際風險投資機構的幫助，利用參股合資等方式獲得生產所需資金，既能優化企業的資本結構，也能降低企業的資金成本，保證資金鏈的完整性和企業的經營安全。

（五）加強綜合的信用風險管控活動

科技型小微企業應該提升企業風險管控的能力，企業管理人員應該建立并強化風險意識，有計劃地在企業內部建立風險評估和防控體系，讓企業全體人員都參與到風險防控建設事業中，通過全民參與的風險防控，及時發現經營活動事前、事中和事后的風險事項，并從中獲得減少風險損失的有利建議，不斷提高風險識別、風險應對措施的有用性，最終形成一個適合科技型小微企業發展的風險防控網絡。較大的應收賬款規模也會給科技型小微企業帶來管理成本損失，不適合資金緊張的小微企業發展狀況。因此，科技型小微企業應該建立一個科學的、合理的信用政策，來降低信用損失風險。科技型小微企業應該結合自身的產品特點和客戶的企業性質，因地制宜地制定合適的信用政策，在信用期限、信用額度等方面針對不同客戶設計不同的方案，并規定銷售經理認真執行。同時，強化對客戶的信用管理工作，認真調查客戶的信用水平，評估可以采用的信用政策方案，并由單位主要領導審核批準。在應收賬款管理中，添加信用風險預警機制，對賬齡較長，額度較大的客戶，減少或者停止賒銷貨物，避免較大壞賬的產生。

四、結束語

科技型小微企業的財務風險管理工作十分重要，對企業的成長起到關鍵的保障作用。鑒于目前科技型小微企業出現的財務風險管理問題，企業經營者應該從企業戰略、內部管理關系和流程、財務人員隊伍建設等方面入手，加大調整和完善相關制度和機制的力度，從而適應企業的經營成長階段的發展實際，不斷推動企業的發展與壯大，促進企業的健康成長。

參考文獻：

[1]田素嶸.企業財務管理及其風險控制探討[J].品牌.2015(03).

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關鍵詞：小微企業；融資；解決對策

在大眾創業、萬眾創新的時代背景下，小微企業具有大企業無法比擬的競爭優勢，業已成為國民經濟不可或缺的組成部分，也成為最為活躍的科技創新主體。從中央到地方，出臺了種種政策大力支持小微企業的發展，然而，融資難仍然是困擾小微企業發展的重大瓶頸問題。尤其是對于中小城市而言，小微企業的融資問題更是突出。

一、當前煙臺市小微企業融資現狀

小微企業和個體經營戶是煙臺市社會經濟發展的重要基礎和力量，在促進就業、拉動經濟增長以及穩定社會等方面起到了不可或缺的作用。2016年第一季度新設立的小微企業和個體經營戶的抽樣調查結果顯示，雖然小微企業規模較小，生產能力有限，但170家樣本單位主營業務收入均實現了穩步增長，資產規模逐步擴張，繳納稅金同比增長了53.9%。除了居高不下的用工成本、相對疲弱的市場需求等困擾小微企業發展的問題之外，融資問題以及政府財政金融支持相關政策成為小微企業最為關注的領域。煙臺市政府和各級金融機構對小微企業的融資問題傾注了極大的關注。一方面，政府出臺了一系列扶持小微企業發展、解決小微企業融資問題的政策。2012年，煙臺市政府下達文件，從加大信貸投放、拓寬融資渠道和完善服務體系等方面進一步優化小微企業的融資環境。煙臺市中小企業局聯合銀行等金融機構，重點選擇融資金額低于1000萬元且具有良好發展前景的中小企業建立信貸扶持企業庫，幫助合格合規的小微企業在盡可能短的時間內獲得授信資格。煙臺市政府還組織和開展扶助小微企業專項行動、小微企業政策宣傳月等活動，力圖為小微企業發展營造良好的政策環境。2015年代表政府的高端服務平臺———煙臺中小微企業聯合會成立，目前，其會員企業已經超過15000家。聯合會通過舉辦各種類型和層次的銀企洽談會、融資對接會等方式，為煙臺市中小微企業架構起間接融資渠道。此外，中小微企業聯合會還跟上海股權托管交易中心等5家機構達成戰略合作意向，為中小微企業帶來數十億的直接投資。煙臺市銀監局也開展了“普助小微，惠及民生”系列小微企業金融推進活動，為小微企業融資服務建立了協調共商機制。另一方面，各金融機構也積極進行金融產品創新，為小微企業撥出專項貸款額度，支持小微企業的發展。中國銀行發放貸款不僅更加向小微企業傾斜，而且更出臺了一系列優惠政策，對于500萬元以下的貸款已經無須省行審批。恒信快貸是恒豐銀行為小微企業量身打造的隨借隨還類小額信用貸款，這一金融創新產品不僅審批高效快捷，而且無需抵押擔保，辦理渠道也多樣化，能較好地解決小微企業臨時流動資金周轉需求。民生銀行面向小微企業推出了商貸通服務，其擔保方式靈活多樣，且貸款金額不設最高額限制，貸款期限最長可達10年。在各方大力支持下，截止2015年9月末，煙臺市金融機構小微企業貸款余額達到1259.31億元，較年初增加58.18億元。小微企業貸款同比增長6.42%，較各項貸款增長高0.67個百分點。小微企業貸款戶數超過27000戶，較上年同期增加4648戶。小微企業申貸獲得率達到92.84%，較上年同期上升2.47個百分點。

二、煙臺市小微企業融資瓶頸分析

雖然煙臺市小微企業融資問題得到了一定程度的緩解，融資環境有所改善，但是由于小微企業自身固有的特點和劣勢以及傳統觀念的限制等因素，融資困難仍是困擾煙臺小微企業的長期性問題，究其原因如下：

（一）小微企業經營缺少穩定性，抗風險能力低，加大了融資難度

2015年，國家統計局煙臺調查隊抽取了288家成立于2014年3月份以后的小微企業進行跟蹤監測調查。結果顯示，僅有58.35%的小微企業和個體戶正常營業，停業（歇業）12家，占全部調查樣本單位的4.17%；籌建59家，占全部調查樣本單位的20.49%；當年關閉9家，占全部調查樣本單位的3.13%；當年破產2家，占全部調查樣本單位的0.69%；其他（未找到、拒訪）38家，占全部調查樣本單位的13.19%。在正常經營的168家小微企業中，超過13%的樣本單位經營狀況比較差或者很差。小微企業大多以家庭經營、合伙經營等方式建立和發展，企業規模小，經營缺少穩定性，抗風險能力低下，這使得金融機構在沒有充足風險控制的情況下，難以向其提供資金支持。

（二）小微企業財務制度不健全，信用意識淡漠，提高了融資風險

根據國家統計局煙臺調查隊的抽查，樣本小微企業的戶均從業人數只有5人，其中，企業戶均從業人員為7人，個體戶的戶均從業人員為3人。調查結果顯示，煙臺小微企業當前主要以家庭成員經營為主。這意味著眾多小微企業根本沒有也無法建立起規范的現代企業財務制度，這不僅無法向金融機構提供有效的財務報表和相關數據，也加大了金融機構對融資監管的難度，使得金融機構對小微企業融資風險不斷上升。此外，由于小微企業經營者的個人素質不高，信用觀念和法制意識淡漠，拖欠還款以及逃債等違規現象時有發生，降低了小微企業整體信用水平，制約了小微企業的融資規模、成本和難易。

（三）小微企業間接融資渠道不暢，更難以進行直接融資

從煙臺市小微企業融資現狀看，仍以間接融資為主。但由于小微企業規模小、財務制度不健全，尤其是缺少抵押擔保，致使間接融資的渠道不暢，不僅難以獲得間接融資且融資成本高。受此限制，小微企業從資本市場上進行直接融資的可能性更近乎于零，其自身的各項財務指標和經營指標都根本無法達到股票市場、債券市場上市融資的標準。

（四）傳統行業小微企業和科技小微企業融資狀況出現分化

在融資問題上，小微企業也呈現出分化的態勢，一方面是傳統行業小微企業的舉步維艱，另一方面是科技小微企業成為風險投資和間接融資的熱點對象。對煙臺市30家信息傳輸、軟件和信息技術服務行業的小微企業調查結果顯示，不僅參與調查的小微企業營業收入高于全行業平均水平，而且這些科技小微企業的流動資金充足，企業發展后勁強，政府各項優惠政策也向科技小微企業傾斜。而傳統行業的小微企業，諸如服裝業、零售業、運輸業等，由于行業附加值低，缺少發展前景，市場競爭也更為慘烈，淘汰率居高不下，面臨融資困境。

三、煙臺市小微企業融資對策

（一）小微企業方面

有條件的小微企業應逐漸建立健全相對完善的企業財務制度，滿足融資時信息公開和各項財務指標監督要求。小微企業還應該提升自身素質，增強信用觀念，將誠信貫穿至企業經營的全過程，減少違約風險的發生。小微企業應改變當前過度依賴銀行間接融資渠道的狀況，積極拓展融資渠道，尤其是科技小微企業應探尋引入風險投資、天使投資作為重要資金來源。在恰當的時機，引入民間資本也是小微企業融資出路之一。此外，小微企業在創辦時應認真考察市場，對自己的產品經營以及發展前景有明確的認識。通常來說，銀行在發放貸款時不僅要考察企業過去的經營業績和現在的財務狀況，還要考慮未來發展前景以及還款能力，因此，那些具有發展潛力的小微企業才更有可能獲得銀行間接融資。

（二）政府方面

政府應進一步完善小微企業融資的相關地方性法規和政策，在條件許可下，構建針對小微企業的資信評級體系，已解決銀行與小微企業之間的“信息不對稱”問題。這需要政府將所掌握的小微企業相關信息進行共享，有意識的培育征信市場，面向小微企業開展信用擔保服務。政府還應架構包含財政稅收、金融、工商行政管理等在內的政策扶持體系，建立健全面向小微企業的社會化服務體系。政府還可以牽頭組建小微企業救助專項基金，應對小微企業出現的臨時性融資困難或資金周轉問題。煙臺市政府還應大力扶持各種創業創新載體，以煙臺高校和研究院所為依托，重點培育一批小微企業創業創新孵化基地，帶動小微企業的發展以及創新行為。

（三）金融機構方面

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在當前我國宏觀經濟下行的狀況下，小微企業的發展也面臨嚴峻考驗，其中融資瓶頸的問題始終成為制約我國小微企業發展的關鍵。本文以攀枝花市小微企業融資現狀的調研為基礎，對該地區小微企業的融資現狀進行剖析，并提出解決思路。

【關鍵詞】

小微企業;融資;攀枝花市

小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。在《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》等相關法律法規中，結合若干不同的行業特點，分別按企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，制定了小微企業的劃分標準。根據國家工商總局《全國小微企業發展報告》顯示，截至2013年底，我國實有小微企業5606.16萬戶（包括個體工商戶），在全部市場主體中所占比重達到94.15%，是中國市場經濟發展的重要組成部分，成為提供新增就業崗位的主要渠道，是企業家創業成長的主要平臺，是科技創新的重要力量。近年政府相繼出臺系列稅收優惠、定向降準等政策，促進小微企業的發展，取得了一些成效，如：2014年小微企業18月銷售增長14.6%，超過大中型企業4.9個百分點本。但在全國經濟相對低迷的大背景下，小微企業的發展現狀總體上不容樂觀，其中融資困境尤其突顯。

一、攀枝花市小微企業現狀

攀枝花市是西部地區新興工業城市之一，是我國重要的鋼鐵、釩鈦、能源基地。截至2014年一季度，攀枝花市中小微企業5.4萬余戶，占全市市場主體的97.4%。攀枝花市內的小微企業大多為鋼鐵、釩鈦、煤炭三大產業的加工配套型企業，屬于勞動密集型、簡易加工型企業，產品附加值不高，抗風險能力較低。近年來，受國家宏觀調控、地方產業結構調整和經濟增長壓力持續加大等外部因素影響，小微企業整體經營較為困難，造成資金的需求更難以滿足。

二、攀枝花市小微企業融資困境的主要問題

（一）小微企業經營資金大多源自家庭儲蓄、親友借款及民間借貸。由于小微企業資產數量少、生產經營規模小、經營業績不穩定，抵御風險能力差，銀行從信貸安全角度考慮，不愿對小微企業發放信用貸款。盡管在省市相關政策扶持下，攀枝花市小微企業近年從銀行等金融部門籌集到的資金總量逐年上升，但這依舊很難滿足小微企業發展所需，部分小微企業依靠向小額貸款公司、自然人或職工融入高成本民間資金，導致財務負擔不斷加大，資金狀況進一步惡化。攀枝花市2014年上半年22家形成不良貸款的企業中，多家涉足民間借貸，高成本的民間借貸資金，給企業帶來了沉重的財務負擔，引發財務危機。如：米易縣石峽水電開發有限公司等。

（二）小微企業經營不規范，增加了融資難度。

1、管理不善。小微企業大多仍是家族式或合作式管理，主要管理人員大多素質不高，管理經驗不足，經營管理水平低下、經營隨意性大導致生命周期短，大多小微企業“4低”（低價格、低技術、低收益、低附加值）的傳統發展路徑依賴，直接制約了其投入產出效益水平的提高，自身資金積累困難。

2、財務制度不健全，信用程度較低。小微企業財務管理不規范，虛假賬、多套賬的現象甚為普遍，缺乏信用觀念。一些企業主常將貸款資金挪作自有資金使用或短貸長用，影響了貸款的按期償還。個別企業信用意識淡薄，故意逃廢銀行債務，小微企業出現不良貸款的比例逐年上升。截至2014年6月末，攀枝花市銀行業共有小微企業不良貸款余額6.21億元，較年初增加2.53億元，增長68.48%。

（三）抵押擔保依然是小微企業融資瓶頸。小微企業貸款一般仍需要房屋、土地、存單等資產作抵押。而絕大多數小微企業經營規模小、資產狀況差、缺乏有效的擔保手段。而擔保公司，如金鼎擔保有限責任公司等受自有資本金的限制，在擔保范圍、擔保規模等方面仍然無法做大。

（四）信息不對稱影響銀行授信支持。由于信息不對稱，銀行獲取小微企業信息的相對成本高于中等企業和大型企業的成本，并且銀行很難準確識別小微企業的優劣。當銀行沒辦法了解借款人的投資風險時，就會拒絕給予信貸支持。

三、攀枝花市小微企業融資難題的解決思路

當前，對小微企業的資金困擾問題，需要政、銀、企、擔等各個方面共同努力。

（一）加強小微企業自身建設，強化合作意識。小微企業要進一步按照現代企業管理制度的要求，規范經營行為，提高經營管理水平，提高企業的“信用形象”。同時應主動加強與金融機構的聯系溝通，建立與銀行長期信任合作關系的長效機制。充分利用信用聯社等中小金融機構靈活的信貸管理機制，尋求多層次、多形式、多方面的金融支持。

（二）強化金融生態環境建設。一是建立小微企業基本信息常態收集機制，搜集企業納稅、還貸、產品質檢、履行合同義務等方面的情況;二是加強民間融資監測和管控，定期全面分析民間融資對經濟社會可能產生的影響;三是推進信用擔保體系建設，積極發展小微企業信用擔保機構，建立小微企業信用擔保基金，規范小微企業信用擔保程序。

（三）充分運用國家產業政策。攀枝花市小微型企業應該充分運用國家產業政策，大力發展科技型、環保型和國家重點支持的小微企業技改項目，把握四川災后重建和國家對中小微企業融資扶持以及對中西部經濟發展扶持的機遇，爭取國家和省、市重點扶持資金支持，為自身更好地發展創造條件。

（四）提高金融機構服務能力。大力培育小銀行、社區銀行等中小企業金融服務機構，為小微企業提代量身定做引導銀行業機構進一步加強小微企業信貸審批流程，優化和創新金融產品、服務方式以及擔保模式。

參考文獻：

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[3]攀枝花市工商行政管理局.2014年一季度攀枝花市市場主體發展狀況分析[J/OL].http：///zwgk/xwzx/sgsjdt/18351.shtml

作者簡介：

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摘要：小微企業貸款難問題由來已久，隨著小微企業在促進社會經濟發展、解決就業等方面的作用越來越重要，解決小微企業貸款難問題值得進一步研究和探討。本文從銀行、小微企業、政府部門三方面分析小微企業貸款難問題的成因，并從這三方面提出解決建議。

關鍵詞 ：小微企業；貸款；建議

小微企業貸款難是老生常談的話題。本人認為，解決小微企業貸款難問題不應將責任全部推到銀行身上，地方政府、監管部門以及小微企業自身均應在解決貸款難問題上有所作為。

一、小微企業貸款難的原因分析

（一）銀行方面因素

1.銀行針對小微企業貸款利率上浮幅度大，提高了小微企業貸款成本，影響了小微企業通過銀行貸款的積極性。調查顯示，銀行針對小微企業貸款利率普遍采取基準利率上浮的做法，平均上浮幅度為40%，部分銀行甚至達到了60%或更高。

銀行之所以大幅度上浮小微企業貸款利率主要基于以下兩方面原因：一是銀行向小微企業經營等量收息資產較其他貸款對象而言需付出更高的運營成本，銀行為保證收益率，必然選擇大幅上浮貸款利率。二是小微企業貸款風險比大中型企業要高，按照高風險高收益的原則，同時還要滿足風險資產收益率等考核指標，銀行必然要選擇上浮貸款利率。

2.銀行貸款流程復雜、手續繁瑣，難以滿足小微企業資金需求短、頻、急的特點，迫使部分小微企業主動放棄銀行貸款而選擇民間借貸。近年來，雖然部分銀行針對小微企業貸款流程進行了簡化，但仍難以滿足小微企業資金的需求特點。

銀行針對小微企業貸款流程不能做出實質性的簡化，主要是受到銀行內外部制度、不良率考核以及誠信體系建設等方面因素制約，大部分銀行尚未建立起一套簡便易行的風險評估體系。另外銀行貸款審批人員對不同行業的小微企業經營特點了解不足，難以對貸款風險進行有效評估，往往需要借助內部審批程序以及外部評估、審計等手段把握貸款風險。

3.銀行小微企業貸款產品創新不及時，缺少針對不同行業特點的融資產品，難以滿足小微企業特色融資需求。銀行在推出針對小微企業特點的金融創新產品方面投入不足，現有金融產品不能滿足小微企業融資需求，部分銀行針對小微企業的貸款仍然局限在傳統的抵押貸款范疇，缺少針對不同行業、不同地域、不同規模的小微企業特色貸款產品。

銀行針對小微企業貸款創新產品少的主要原因是部分銀行在小微企業金融業務推廣上重視不夠，嫌貧愛富的思想仍然存在，針對小微企業創新產品開發的積極性不高，小微企業金融創新產品開發的人才短缺。

（二）小微企業自身方面因素

1.小微企業自身公司治理結構不規范，財務透明度低，銀行難以獲得有效的小微企業生產經營信息，普遍存在慎貸情緒。目前小微企業發展的特點是經營情況復雜，財務透明度低，缺乏規范的財務報表，資產規模小、生命周期短，抗風險能力差。銀行為防止資產風險，要么放棄交易來避免逆向選擇，要么加強監管來規避道德風險，兩者的最終結果都將導致小微企業信貸市場的萎縮或交易成本增加。

2.部分小微企業誠信觀念薄弱，銀行在小微企業貸款過程中存在畏貸情緒。小微企業中具有優秀管理能力和創新能力的企業家很多，但也有一些小微企業的企業主信用觀念薄弱，缺乏建立百年企業的信念，當企業經營出現困難時，不是采取有效措施積極應對，而是通過解散企業、跑路等方式逃廢債務，甚至部分企業通過惡意違約逃廢債務，增加了銀行貸款風險。按銀監會公開數據顯示，截止2015 年1 季度末，全國小企業貸款不良率高于同期商業銀行整體貸款不良率0.5個百分點以上。

3.小微企業輕資產狀況較為嚴重，缺少有效的抵押或質押資產，不滿足銀行的貸款條件。實際情況下，小微企業資產規模偏小，廠房，辦公場所多為租賃，部分小微企業建在城鄉結合部，企業雖然有自建廠房，但土地多為集體土地，產權關系復雜，不具備抵押條件。針對這類小微企業，銀行出于控制風險的考慮，普遍采取拒貸。

（三）政府部門因素

1.相關部門針對小微企業貸款的各項收費高，增加了小微企業的貸款成本。近年來，雖然出臺了一系列支持小微企業的政策措施，但針對小微企業貸款環節的收費卻未做出實質性的減免。

2.社會誠信體系建設滯后，信息查詢渠道有限，銀行難以通過公開信息查詢核實小微企業生產經營情況。目前銀行在辦理小微企業信貸業務中，能夠通過公開渠道查詢到的外部信息僅有法院的經濟案件執行信息及人民銀行的征信信息，而能夠有效反映企業經營情況的納稅信息、反映企業生產規模的水電使用及交費信息，反映企業內部管理情況的員工勞動合同簽訂及保險繳納信息等均未建立有效的查詢渠道。銀行為規避貸款風險，只能采取委托審計或片面采信企業財務報表的方式來對小微企業信用狀況予以評價，由于缺少外部信息比對，評價結果與企業真實情況容易出現偏差，并且采用委托審計等外部評價的方式也增加了小微企業的貸款成本。

3.政府部門的支持政策未得到有效落實或操作性不強。近年來，從中央到地方，針對小微企業發展，相繼出臺了一系列財稅金融扶持政策，旨在解決小微企業融資困難、稅費偏重等問題，相關政策雖然取得了一定的成效，但政府部門仍需繼續加大扶持力度。

二、緩解小微企業貸款難的建議

銀行、小微企業以及政府部門應共同努力，營造良好的小微企業貸款環境，從根本上解決小微企業貸款難題。

（一）銀行方面

1.銀行應合理確定利率上浮幅度，適當讓利，降低小微企業融資成本。銀行可以通過發行針對小微企業貸款的專項金融債券降低籌資成本、壓縮職工薪酬增幅以減少人力資源成本、調低利潤增長預期，通過多種途徑減輕小微企業貸款利率上浮壓力，讓利小微企業。

2.銀行應采取措施優化貸款流程，適應小微企業資金需求短、頻、急的特點。貸前管理上應針對小微企業融資特點，對小微企業的貸款審批流程與大中型企業貸款區別開來，通過建立獨立、高效的小微企業授信審批評審組織，配備專業的授信審查人員，并針對一定金額（如200 萬元）以下和低風險的授信業務簡化審批環節，提升審貸效率。貸中管理上應設有專職小微企業貸款出賬人員，在核定的授信額度內，對小微企業貸款可以做到即時出賬，取消部門領導等其他環節審批。

3.銀行應加大信貸產品創新力度，推出適應不同行業特點的小微企業信貸產品。在保證風險可控的前提下，積極創新適合不同行業特點的小微企業信貸產品，全面對接各類小微企業的有效信貸需求。如根據企業創立、成長、成熟等不同發展階段，量身打造相應的產品，解決企業的資金需求；根據企業所處的不同行業，積極開辦動產抵押貸款，創新應收賬款、倉單、商標權、專利權、著作權及有價證券質押等各種擔保方式，破解小微企業因擔保能力不足問題產生的貸款難問題；根據企業資金需求期限特點，開發出不同期限的貸款產品，做到貸款資金靈活支取，周轉使用，使企業獲得更靈活的資金支持。

（二）小微企業自身方面

1.小微企業應完善公司治理結構。一方面應按照現代企業制度要求，加強財務管理，確保會計報表的真實與合法，提高財務信息透明度和可信度；另一方面應打破家族企業的管理理念，引入職業經理人管理體制，建立長期可持續發展的管理理念。

2.小微企業應加強信用觀念，樹立誠信興商理念。小微企業應立足企業長遠發展，樹立建設百年企業的管理理念，恪守信用，杜絕騙貸、逃貸等行為發生，增強信用觀念，贏得金融機構的信任。

3.小微企業應提高經營業績，增強銀行的放貸信心。小微企業要堅持正確的經營方向，防止進入產能過剩、高污染、高排放、高能耗等限制性行業；要根據市場需求研發適銷對路的產品，不斷提升企業效益和市場競爭力；具備條件的企業應加大技術研發及基礎設施投入，增強企業的可持續發展能力，改善自身資產狀況，提升資產質量，增強銀行放貸信心。

（三）政府部門方面

1.政府機構應適當減免小微企業的各項貸款收費，切實減輕小微企業負擔。如政府部門可考慮免收小微企業貸款過程中的抵押登記費、征信系統查詢費和政府背景擔保公司的擔保費等。

2.政府機構應加大社會信用體系建設，擴大信息公開渠道，逐步建立多渠道的小微企業信息共享查詢機制，營造適應小微企業貸款和經營的市場環境。如可以考慮建立企業及個人納稅信息查詢、企業勞動合同信息查詢、勞動保險繳費信息查詢以及水電費繳納情況查詢等相關制度。同時加大對騙貸逃貸行為懲戒力度，建立負面信息披露機制，形成良好的社會信用環境。

篇(7)

關鍵詞：小微企業；融資；對策建議

一、引言

在現今時代，一方面，小微企業由于在貸款過程中交易成本相對較高，這使得很多銀行不愿意貸款給小微企業；另一方面，小微企業由于其自身的局限性，持續經營時間相對較短，很容易出現經營問題而被逐出市場；更重要的是目前很多小微企業信用度差，如果銀行貸款給這些企業，其信貸風險就增大了，所以很多銀行不敢信任小微企業，更不會輕易冒這個風險。因此解決小微企業融資困難這一問題，不單單是屬于企業的問題，而是要通過社會整體解決的問題。

小微企業對我國國民經濟的發展具有重要的促進作用，小微企業的發展面臨著嚴重的融資困難，嚴重阻礙著小微企業的發展。要想使我國的小微企業能夠得到更好的發展，需要解決小微企業的融資困難問題。通過分析小微企業融資困難的因素和融資渠道的局限性，改善我國小微企業融資困難的現狀，為小微企業走出發展危機提供幫助。

二、小微企業融資現狀分析

（一）直接融資渠道狹窄，融資難以實現

目前，小微企業的主要融資渠道除自籌之外（在大多數人的概念里自籌被排除在融資方式之外），還包括民間借貸、直接和間接融資、尋求政府支持等。從當前的形勢來看，尋求政府扶持是大多數小微企業主要的融資渠道。但是，政府支持的方式從上世紀80年代到現在發生了翻天覆地的變化，支持渠道已經由直接注資變成了應急性的支持。但是，企業根基薄弱、經營規模小、缺乏技術力量等問題普遍存在，政府就得了一時救不了一世，不能始終為提供直接支持。因為銀行借貸的諸多局限，許多小微企業不得不鋌而走險進行民間借貸，2013以來，由于生產成本的不斷提高，30%-40%的年利率讓許多企業疲于應對，小微企業盈利前景不夠樂觀。

（二）從銀行貸款的難度較大，信貸上的歧視

由于小微企業整體規模的不斷發展，其對于資金需求也不斷提高，然而由于自身局限大部分小微企業都有資金短缺的問題。更由于小微企業難以滿足銀行貸款的抵押擔保條件且貸款風險較大，再加上基層銀行發放貸款的權限相對有限，致使銀行不太愿意對其發放貸款。總體上來說，小微企業從銀行獲取貸款的難度相對較大。

小微企業欠缺信貸支持有兩方面的原因：一是目前絕大多數的小微企業企業經營能力弱、管理不嚴謹、信用度弱、沒有可以質押的不動產，導致銀行無法在對其取得信任的基礎上發放貸款。2014年相關數據顯示，目前，小微企業中30多萬戶私營企業能獲取信貸支持的僅僅占10%左右；二是銀行的競爭環境、盈利目的和自身的風險管控機制決定了它不可能為幫助小微企業發展冒太大的風險。銀行在發放貸款之前，會對企業的規模、盈利狀況、歷年的營業額及其還款能力進行調研，如果有不符合銀行既定的指標，貸款都不予發放。

（三）依賴非正規金融渠道，融資風險大

因為小微企業受到了信息不靈通和企業資金抵押能力較差的影響，所以小微企業在比較正規的機構取得融資的幾率大大減弱。小微企業受到企業融資時效性的壓迫，促使小微企業求助于手續簡單、操作方便的商業信用和傳統借貸等非正規的金融機構進行貸款。

（四）貸款方式不夠靈活與多樣化

由于我國小微企業數量眾多、地域分布廣泛，企業運營模式多樣，因此對中小企業的貸款也有較大差異。因為受市場變化影響較大，小微企業貸款一般為短期貸款，貸款手續簡便，放款速度快，才可以滿足其靈活經營的需要。近些年來，隨著小微企業的不斷發展，小微企業對非貸款類金融服務的需求也越來越強烈。

三、小微企業融資難問題相關對策

（一）增強政府相關政策扶持

小微企業在融資難的情況下，應當在利用政府對企業有利的政策的同時提倡政府對小微企業大力扶持。小微企業在我國經濟中占有重要的位置，所以政府要鼓勵小微企業的發展，對于小微企業的缺點或者不足，政府要提供幫助，進而保障市場的秩序。政府扶持小微企業的具體方法包括兩個方面：（1）政府要照顧小微企業需要幫助的領域，維護市場的秩序，斷絕市場壟斷的形成；（2）政府要扶持小微企業所涉及到的新產業和新領域，促使經濟全面發展。

（二）企業經營正規化

企業管理者要努力使企業的經營發展走向正規化可持續發展的道路。企業管理者和擁有者要找出企業融資難的真正原因，并且從改善自我出發進行有效的矯正甚至改變。目前小微企業最迫切的任務就是建立適合自身發展的企業治理結構和成熟獨立的財務會計制度，確保財務會計信息的準確性和有效性，指導企業良性發展。只有建立成熟的財務制度，財務人員嚴于自律，嚴格按照會計準則和公司的規章制度辦事，才能保證信息披露的及時和準確性，才能有利于提高企業的公信力。只有不斷提高企業的公信力與盈利水平，塑造企業的對外形象，才能更容易獲得資金支持。

（三）強化資金管理

現實中，許多小微企業在資金使用上規范性不強，尤其是一人獨大的企業，資金的去向不明確，公司用資和家庭用資往往混為一談。對資金的使用缺乏規劃性和目標性，造成了嚴重的資金浪費。在財務管理上，每一家企業都應該建立預算制度，在留足運營資金、風險防御資金，滿足現有資金流的基礎上，對資金的使用進行進一步的規劃和安排。公司每一個環節資金的配額要掌握適量、比例相稱的原則，做到不浪費也不苛刻。在資金的往來上，要嚴格按照合同辦事。

（四）加強銀行等金融機構對小微企業的支持力度

對于將小微企業作為主要服務對象的商業銀行應市場調研工作，從建立小微企業信用及綜合實力檔案做起，從中篩選出資質較好、市場應對能力強、信譽程度好的小微企業進行主動服務，在業務模式上實施擇優扶持、重點扶植的創新；對于一些經濟實力不強、抵押資質欠缺的小微企業可以嘗試建立新途徑，例如流動資金循環貸款、訂單質押貸款等，以此來滿足小微企業資金需求，同時提升商業銀行自身的業績水平。商業銀行應當根據市場主體多元化發展的要求，不斷擴大銀行金融服務在小微企業的覆蓋面。地方商業銀行尤其是以服務小微企業為客戶對象的商業銀行要集中精力將吸納的資金重點放在培育小微企業信貸市場環境上來；商業銀行在對小微企業信貸市場進行充分調查分析的基礎上，及時拓寬服務小微企業的對策，對小微企業信貸服務開展較好的經驗予以及時總結。（作者單位：景德鎮陶瓷學院）

參考文獻：

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