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篇(1)

【關鍵詞】欠發(fā)達地市 中小企業(yè) 融資狀況 調查與分析

一、中小企業(yè)融資成本費用情況分析

經調查目前欠發(fā)達地市中小企業(yè)在向銀行融資過程中需要支付的費用主要有：

（一）政府部門收取的費用

1.抵（質）押物登記費。以房屋、土地等作為抵押物評估完成后需到房管部門辦理他項權證抵押登記，費用包括房屋所有權登記費和抵押鑒證費兩項，收費標準為登記費：住宅，80元/套，非住宅，550元/套；鑒證費按抵押資產價值的1‰收取，每宗最高不超過2萬元。

2.公正費。公正部門對借款合同、擔保合同進行公正，收取公正費。根據有關規(guī)定，借款合同公證費收取為標的額的1%～0.05%之間，隨著金額的增加，收取比例遞減，實際收取根據雙方協商議價，麗江市公正機構通常按照貸款金額的1‰～3‰收取費用，個別也有1‰以下的。

3.工商查詢費。為確保中小企業(yè)存續(xù)的真實性，銀行要求企業(yè)出具工商部門的證明文件，工商部門的收費標準為紙制件查詢每次50元/次，電子文檔查詢200元/次。

（二）中介機構收取的費用

1.抵（質）押物評估費。中小企業(yè)在辦理抵（質）押擔保貸款時，需要由中介公司對抵（質）押物進行評估，并按評估金額的一定比例支付評估費，一般最終為評估金額的0.1‰至5‰。

2.擔保費。此項費用適用于由擔保公司擔保的客戶。我市擔保公司總體收費標準為貸款金額的2%～3%；部分擔保公司與銀行協定存入貸款金額相應比例（通常為20%）的保證金，此金額一般由中小企業(yè)出資，以擔保公司的名義存入銀行。

3.財務報告審計費。根據銀行要求，中小企業(yè)客戶提供的年度財務報告須經審計，審計機構由企業(yè)自行選擇，審計相關費用實行政府指導價，咨詢服務費實行市場調節(jié)價。目前，各審計機構收費不一，平均收費在資產總額的萬分之一至六之間。

4.保險費。此項費用適用于抵押物須進行保險的客戶，具體費用由保險公司視抵押物情況收取，費率平均為標的資產的1.5%左右。

（三）銀行收取的費用

1.利率上浮居高。根據調查情況大致匡算，利息支出、手續(xù)費支出和前期費用三類成本加總，中小企業(yè)銀行貸款綜合融資成本在20%～30%之間，個別情況可能更高。目前我市銀行中小企業(yè)客戶平均貸款利率一般是在基準利率基礎上浮10%～50%，2012年末，麗江銀行機構各項人民幣貸款利率執(zhí)行水平7%。利率上浮幅度與企業(yè)規(guī)模大小高度正相關，銀行機構對逾8成中小型企業(yè)貸款利率實施上浮，較上年同期提高幅度接近2成。

2.收費名目較多。目前，銀行都是通過盡快做大規(guī)模來快速提升利潤，常借助對信貸市場的控制力，要求中小企業(yè)在辦理貸款業(yè)務時額外簽訂服務合同，一定程度上增加了中小企業(yè)融資成本。如xx麗江分行貸款相關收費項目達15個，xx銀行公司業(yè)務相關收費項目28個，個人業(yè)務相關收費項目44個。其中，xx分行2013年2月貸款相關手續(xù)費收入在當月貸款發(fā)放額中的占比為2.9%（當月該行人民幣貸款加權平均利率為7.65%），相當于提高利率水平近4成。同時，部分銀行機構仍然存在強制企業(yè)購買理財產品現象，2012年麗江近2000余戶中小企業(yè)購買理財產品近10億元，銀行承兌匯票費率也逐步走高，從2010年的2%左右漲到2012年的10%—11%，漲幅接近5倍。此外，部分銀行為還以“財務顧問費”、“對公賬戶綜合管理服務協議”、“投行費”等名義收取費用。

3.地方法人金融機構定價能力與中小企業(yè)的需求不匹配。調查顯示，麗江大多地方法人金融機構定價模式仍采用簡單的基準利率加點法。定價更多考慮風險因素，要求中小企業(yè)提供有效抵質押品，并常將貸款利率上浮至最高限額，一般采用“一刀切”方式確定利率下限，實行基準利率上浮10%～20%，其中農村信用社和村鎮(zhèn)銀行上浮區(qū)間為20%～50%。對中小企業(yè)需求較大的信用貸款，缺乏相應的定價技術和金融產品。此外，地方法人金融機構在定價的治理結構、經濟資本管理制度、信息技術水平、人員儲備等方面也都存在不足。

二、中小企業(yè)融資難、融資成本高的原因分析

當前欠發(fā)達地市中小企業(yè)碰到的、反映最強烈的問題就是資金短缺、融資難、融資成本高。其融資難在主客觀方面分析主要有幾個方面的原因：

一是中小企業(yè)企業(yè)自身因素不利于融資。相比發(fā)達地區(qū)大企業(yè)，欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)產業(yè)層次較低，基礎薄弱，規(guī)模較小，抵御市場能力較弱。一些企業(yè)生產經營存在比較大的風險，管理不規(guī)范，部分缺乏現代企業(yè)制度，經營隨意性比較大。一些企業(yè)財務制度不完善，財務狀況不透明，財務報表不健全，無法向融資方提供有效信息。同時固定資產積累也比較少，傳統可抵押擔保資產不足。

二是欠發(fā)達地市中小企業(yè)科技創(chuàng)新貢獻度比較低，而每次創(chuàng)新都面臨巨大風險。中小企業(yè)的貸款風險高于平均水平。到2012年末，小企業(yè)不良貸款率同比上升了8.06%，中小企業(yè)貸款的不良率是正常貸款的3倍，高于整個銀行業(yè)七八個百分點。另外，我國傳統的金融體系就是以國有大中型企業(yè)為服務對象而設計的，在銀行體系中，大銀行由于信息和規(guī)模的經濟優(yōu)勢，具有天然大企業(yè)傾向，股份制銀行在一定程度上推行了國有大銀行的經營策略。長期以來中小企業(yè)資源占有量少，平均成活期短，在與大型企業(yè)的博弈中處于相對劣勢地位，像麗江這樣，即使銀行機構把所有短期貸款都投放給中小企業(yè)，它所占比重也不足四分之一，這和發(fā)達國家50%的比例相比，差距是相當明顯的。

三是欠發(fā)達地市中小企業(yè)融資成本高。有些中小企業(yè)本身融資缺乏科學合理的需求安排，造成貸款變成資金后閑置不用或挪作他用，增加了融資成本。有的企業(yè)缺乏與銀行合作意識，并且在日常大量使用現金交易，與銀行交流少，使銀行難以為客戶選擇并提供恰當的授信產品，最終造成企業(yè)融資成本增加，加上欠發(fā)達地市融資渠道太窄、信用擔保機制體制不健全等，鑒于以上原因，中小企業(yè)特別是小型企業(yè)就是能融到資，他們的融資成本也比省會城市與發(fā)達地區(qū)大型企業(yè)高。

三、解決中小企業(yè)融資難、融資成本高的建議

要使欠發(fā)達地市中小企業(yè)融資難逐步得到解決，并持續(xù)推進健康發(fā)展，政府要起主導作用。中小企業(yè)處于弱勢地位，而關注與扶持弱勢的中小企業(yè)，尤其是欠發(fā)達地市的小微企業(yè)，第一責任人就是政府。對中小企業(yè)的風險分擔和風險補償問題也需要政府起主導作用或具體幫助解決。政府應如何為中小企業(yè)融資搭建平臺，建立有利于中小企業(yè)融資的外部環(huán)境，銀行業(yè)金融機構應怎樣對中小企業(yè)實施積極的信貸導向政策，努力為中小企業(yè)提供融資支持，對此提如下一些建議。

（一）充分重視中小企業(yè)融資存在的困難

在欠發(fā)達地市中小企業(yè)充當經濟增長主體、創(chuàng)造就業(yè)機會以及優(yōu)化調整產業(yè)結構方面的獨特功能日顯重要，因此支持中小企業(yè)發(fā)展，它不僅是各銀行機構當前擴大資產規(guī)模和贏利總量的現實需要，也是政府實現社會穩(wěn)定、經濟可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。為此要進一步增強政府部門、財稅、央行、各金融機構、小額貸款公司、擔保公司切實解決中小企業(yè)融資難問題的責任心和積極性。要強化規(guī)范中介服務，要建立和完善土地管理部門和房產管理部門的協調機制。相關部門要對抵押登記費、評估費、保險費等實施統一收費標準；對銀行與企業(yè)協商做出的評估報告，登記機關應當認同，并給予辦理登記手續(xù)。

（二）建立評價機構，健全信用制度

該機構可由人行牽頭，匯集商業(yè)銀行、工商、經貿、司法、稅務等部門，建立一套符合不發(fā)達地市實際的中小企業(yè)信用等級評級授信體系，對中小企業(yè)的合同信用、質量信用、勞動信用、環(huán)保信用、納稅信用、司法信用及企業(yè)法定代表人個人信息進行全面評價，為解決在融資問題中的信息不對稱以至產生“逆向風險”和“道德風險”。同時也要盡量減少商業(yè)銀行貸款審查的難度和監(jiān)督的成本，減少交易的相關費用，從而逐步建立民營企業(yè)良好的信用環(huán)境和秩序。

（三）創(chuàng)新金融產品，加強金融服務

各金融機構、小額貸款公司應實施產品創(chuàng)新和服務創(chuàng)新、拓展金融渠道、努力滿足中小企業(yè)全方位、多層次的金融產品和服務需求，根據現金流量情況掌握貸款，開發(fā)適應中小企業(yè)業(yè)務發(fā)展的信貸業(yè)務品種，并簡化審批環(huán)節(jié)和審批手續(xù)。積極倡導對信用等級優(yōu)良的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款，對于經營情況較好、符合產業(yè)政策的中小企業(yè)，要采用應收賬款質押等擔保方式，減少辦理抵押、保證及擔保需繳納的費用；增加多種擔保方式，如股權質押、林權質押、攤位權質押、聯保等擔保方式，多渠道解決中小企業(yè)擔保方式單一、擔保費用高的問題。同時選擇資信良好、產品供銷狀況穩(wěn)定的企業(yè)，簽發(fā)使用商業(yè)承兌匯票、辦理貼現、轉貼現和再貼現業(yè)務、加快企業(yè)資金周轉。

（四）完善中小企業(yè)擔保機構

在現有的基礎上，不發(fā)達地市要積極建立完善政策性與盈利性相結合的擔保機構，它可以由政府出資，可以鼓勵社會資本投資創(chuàng)辦，也可以由政府和企業(yè)共同出資組建。擔保機構應明確服務對象和擔保范圍，建立評估和決策程序，制定風險防范措施。對擔保機構的設立與運行，政府應給予積極支持，減免相關稅費，使其能更好地為中小企業(yè)融資擔保，降低中小企業(yè)融資成本。

篇(2)

根據市人大常委會關于《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》（以下稱《中小企業(yè)促進法》）執(zhí)法檢查工作實施方案的要求，市XX圍繞此次執(zhí)法檢查的主要內容和重點，對《中小企業(yè)促進法》頒布以來的貫徹落實情況進行了認真總結，現匯報如下。

一、精心組織，深入貫徹落實《中小企業(yè)促進法》

今年政府機構改革后，市經委承擔了《中小企業(yè)促進法》執(zhí)法主體的重任。為確保推動《中小企業(yè)促進法》的貫徹落實，我委采取多種形式深入宣傳貫徹《中小企業(yè)促進法》，特別是XXX年X月X日，XX省人大常委會出臺《XX省＜中華人民共和國中小企業(yè)促進法＞實施辦法》（以下稱《實施辦法》）后，我委圍繞支持中小企業(yè)發(fā)展，開展了更加深入的宣傳工作，購買了XXXX多份《中小企業(yè)促進法》相關的法律法規(guī)資料，并分發(fā)到企業(yè)、各縣（市、區(qū)）中小企業(yè)主管部門和相關單位。我委還積極配合市人大常委會并聯系省中小企業(yè)局專家于X月份舉辦了《中小企業(yè)促進法》及《實施辦法》的專題法制講座。為提高我市中小企業(yè)主管部門干部職工的執(zhí)法能力和水平，我委組織機關干部職工開展中小企業(yè)促進法的學習、培訓，并組織市、縣中小企業(yè)主管部門召開了專題會議，學習貫徹《中小企業(yè)促進法》及《實施辦法》，積極推動《中小企業(yè)促進法》及《實施辦法》的貫徹落實。同時，我委還通過組織企業(yè)辦宣傳欄、印發(fā)資料、開座談會、組織學習培訓等方式，結合“四五”普法活動的開展，及時宣傳貫徹《中小企業(yè)促進法》及《實施辦法》，使其深入人心、深入到每一戶中小企業(yè)，收到了很好的效果。

二、突破瓶頸，全力推進中小企業(yè)信用擔保體系建設

資金短缺是制約我市中小企業(yè)發(fā)展的一大關鍵性的瓶頸。為解決中小企業(yè)流動資金、技改資金緊張的矛盾，幫助企業(yè)開辟融資渠道，我委一直致力于加強我市中小企業(yè)信用擔保體系建設。XXXX年XX月XX日，在省中小企業(yè)局和市委、市政府的支持下，依托XX市民營企業(yè)家協會，成立了一家為全市中小企業(yè)以及私營業(yè)主提供融資擔保與工程建設擔保的社會服務型的股份制公司——XX市XX擔保有限責任公司，注冊資本金XXXX萬元。XX擔保公司成立近十個月來，共計辦理擔保業(yè)務XX筆，擔保總額達XXXX萬元。今年X月X日，在市委書記、市長的親自過問下，在市財政支持下，籌備近X年的XX市中小企業(yè)融資擔保公司正式掛牌成立，為中小企業(yè)融資建起了新的融資平臺。為使市中小企業(yè)融資擔保公司盡快進入良好地運行狀態(tài)，市政府還將在財政入股XXX萬元的基礎上，增加投入XXX萬元，支持市中小企業(yè)融資擔保公司發(fā)展業(yè)務。目前，市中小企業(yè)融資擔保公司已完成了工商注冊、國稅稅務登記、地稅稅務登記、組織機構代碼證等項工作，制定了擔保業(yè)務操作實施細則、擔保審查操作規(guī)程、審保委員會操作規(guī)程、擔保審批、委托擔保合同、反擔保合同等共三十多項規(guī)范性擔保合同文本及規(guī)章制度，完成了擔保人員的業(yè)務培訓。

三、優(yōu)化環(huán)境，切實做好中小企業(yè)治亂減負工作

為切實減輕企業(yè)負擔，做好企業(yè)治亂減負工作，市委、市政府成立了XX市減輕企業(yè)負擔工作領導小組和XX市控制對企業(yè)進行檢查領導小組，領導小組辦公室均設在市XX，負責全市企業(yè)治亂減負工作和控制對企業(yè)檢查的組織協調。自XXXX年以來，我委進一步加強領導，充實人員，健全機構，落實責任，嚴格考核，把中小企業(yè)的治亂減負工作作為治理企業(yè)發(fā)展環(huán)境的工作重點，加大對“亂收費、亂攤派、亂檢查”的整治力度，對各種“吃、拿、卡、要”的行為進行嚴肅查處，千方百計保護中小企業(yè)的合法權益。XXXX年、XXXX年兩年間，全市共取消中小企業(yè)不合理收費項目XX項，降低收費標準XX項，減輕中小企業(yè)負擔XXXXX.XX萬元，其中取消涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(民營)企業(yè)收費項目XX項，降低涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)(民營)企業(yè)收費標準X項，減輕企業(yè)負擔XXXX.XX萬元；查處涉企“三亂”案件XXX件，查處違紀人員XX人，涉案金額XXX.XX萬元。全面完成了中小企業(yè)辦學校移交當地政府管理的工作，解除了中小企業(yè)辦社會的沉重負擔。協助、參與市委、市政府組織開展的為期兩個月的整治企業(yè)發(fā)展環(huán)境服務月活動，對市級有關部門發(fā)出了XX份督辦通知，涉及企業(yè)反映的問題有XX多個，整改解決XX多個。為有效防止對企業(yè)的亂收費行為，我委還制發(fā)了涉企收費項目明白卡，每年定期進行檢查，保證了涉企收費各項政策規(guī)定的貫徹落實。為進一步貫徹落實《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)負擔監(jiān)督管理辦法》，起草了《關于對全市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（民營）企業(yè)收費情況進行登記清理的通知》，對市級各單位涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)的收費項目、收費標準、收費范圍進行了全面清理，統一編印《XX市鄉(xiāng)鎮(zhèn)（民營）企業(yè)負擔明白手冊》，并向社會公示，接受監(jiān)督。通過落實減輕中小企業(yè)負擔的各項政策措施，加大對“三亂”的治理力度，不但保護了中小企業(yè)的合法權益，而且使我市中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境得到了明顯的改善，不斷吸引了更多的投資者來XX辦企業(yè)，對促進我市地方經濟的發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。

四、強化措施，為中小企業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好條件

作為中小企業(yè)主管部門，市XX堅持“積極扶持、加強引導、完善服務、依法規(guī)范、保障權益”的方針，加快推進中小企業(yè)的培育和發(fā)展。一是大力推進中小企業(yè)技術改造和科技創(chuàng)新。我委把推進中小企業(yè)技術改造和科技創(chuàng)新作為提升中小企業(yè)核心競爭力的關鍵來抓，著力推進中小企業(yè)的產業(yè)提升和產品升級，XXXX年、XXXX年兩年間，全市中小企業(yè)共實施在建技術改造項目XXX項，完成總投資XX.XX億元，有XX個項目入圍全省重點技術改造項目計劃，涉及總投資X.XX億元；完成技術創(chuàng)新項目XXX項，技術創(chuàng)新投入XXXXX萬元。二是大力開展中小企業(yè)招商引資。規(guī)模小、總量小是我市中小企業(yè)的主要特點之一。市XX堅持大力開展中小企業(yè)招商引資，以此推動中小企業(yè)的嫁接改造和重組擴張，促進中小企業(yè)做大做強。三是加快中小企業(yè)建立完善現代企業(yè)制度，提高中小企業(yè)的經營管理水平。由于中小企業(yè)大多為民營企業(yè)，相當多的企業(yè)經營管理者的素質不高，缺乏適應市場競爭的能力，為此，我們通過加大對企業(yè)生產經營管理的指導力度，不斷推動企業(yè)建立適應市場經濟體制的現代企業(yè)制度，從企業(yè)產權制度改革、內部管理創(chuàng)新入手，不斷增強中小企業(yè)的活力，使中小企業(yè)在質量管理、成本管理、營銷管理、安全管理等方面得到了明顯的改善。四是切實做好中小企業(yè)的綜合協調和保障工作。為保障中小企業(yè)的正常生產，我委認真做好了資金協調、能源保障、市場監(jiān)控等綜合協調服務和保障工作，僅XXXX年，就落實各類供電優(yōu)惠政策節(jié)約企業(yè)生產成本XXX萬元，協調解決了XXX公司、XXX公司等XX多戶企業(yè)的用電、用水、用熱等問題。五是積極為中小企業(yè)發(fā)展爭取政策支持。XXXX年、XXXX年兩年間，共為中小企業(yè)爭取國家、省級各項基金和無償資金XXXX萬元，主要包括國債技改貼息、省技改貼息、省產業(yè)技術研發(fā)資金、國家繭絲綢發(fā)展風險基金、小巨人企業(yè)發(fā)展資金、安全措施資金等，同時，還爭取到XX戶企業(yè)的產品確認為國家鼓勵類產業(yè)產品，享受國家西部大開發(fā)有關稅收優(yōu)惠政策，今年又爭取到XX戶企業(yè)的產品確認為國家鼓勵類產業(yè)產品。

篇(3)

關鍵詞:中小企業(yè);政府支持;多元融資;青島

中圖分類號:F279.2文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)08-0014-02

盡管處于金融危機背景下,但青島市的中小企業(yè)還是得到了迅猛發(fā)展,為促進就業(yè)、拉動民間投資、優(yōu)化經濟結構、保持市場競爭活力等諸多方面做出了巨大的貢獻,已經成為青島市經濟健康發(fā)展的重要基礎和社會穩(wěn)定的重要保證。但是,由于起步較晚,青島市中小企業(yè)的發(fā)展與先進地區(qū)相比,還有不小的差距。因此,加強對中小企業(yè)發(fā)展問題的研究,特別是加強對政府支持中小企業(yè)發(fā)展問題的研究就顯得十分迫切。

一、青島市中小企業(yè)發(fā)展現狀

1.中小企業(yè)已成為青島市經濟發(fā)展的重要力量。2008年,青島市中小企業(yè)實現增加值2 300億元,同比增長15%,占青島市生產總值的51.9%;完成出口額185億美元,增長26.7%,占青島市的56%。截至2008年末,青島市民營企業(yè)注冊29.2萬戶,注冊資本金2 337億元,同比增長2%和12.7%。

2.中小企業(yè)的社會貢獻度不斷提高。2008年,中小企業(yè)實現稅收288.6億元,同比增長21%,占青島市稅收的31%。中小企業(yè)對青島市地方財政貢獻達到45%,吸納的就業(yè)人員占青島市75%以上。

3.中小企業(yè)創(chuàng)新性顯著增強。2008年,中小企業(yè)在機電、紡織服裝、化工橡膠、農產品加工和海洋醫(yī)藥五大優(yōu)勢產業(yè)方面,主營收入同比均增長25%以上。依靠技術創(chuàng)新、自主研發(fā),以在線環(huán)保監(jiān)測儀、工業(yè)臭氧發(fā)生器、空調變頻控制器、激光切割機等為代表,擁有一批科技含量高、市場競爭力強的“專精特新”產品,成為推動優(yōu)質中小企業(yè)高速成長的亮點。

二、目前青島市中小企業(yè)融資存在的問題

1.金融業(yè)信貸供應不足。由于銀行風險意識增強、中介服務機構少,加上中小企業(yè)受金融危機的沖擊明顯,經營狀況不理想,融資難度較大。一方面,由于存在貸款成本問題,商業(yè)銀行仍然偏重于重點項目和大企業(yè)。根據2008年青島市工、農、中、建等22家商業(yè)銀行數據表明,青島市中小企業(yè)貸款余額850億元,僅占企業(yè)貸款余額的35.4%。另一方面,目前專門為中小企業(yè)貸款的金融機構太少,其自身資金實力又太弱,遠遠不能滿足中小企業(yè)的融資需求。

2.擔保能力不強。盡管最近兩年來青島市擔保業(yè)務發(fā)展迅猛,但總體力量還是比較薄弱。具體表現在以下兩個方面:(1)擔保業(yè)整體實力弱。由于擔保金規(guī)模偏小,有些擔保公司運作又不規(guī)范,銀行不認可,業(yè)務空置率高。即使銀行與之合作,銀行給予的放大倍率也偏低,一般處于3―5倍之間,而成熟的擔保效應一般能達到10倍左右。(2)擔保制度不完善。由于起步晚,青島市的擔保業(yè)還處于制度完善階段。2008年才開始引入對擔保業(yè)的風險補助機制,財政資金才開始進入。而對于各擔保公司來言,多數也沒有建立相應的擔保資金補充機制和風險補償機制,因此他們在開展業(yè)務時也較為謹慎。

3.政府財政支持范圍太小。絕大多數的中小企業(yè)還是以勞動密集型為主,在目前的環(huán)境下他們幾乎不能享受到政策優(yōu)惠,因此對于那些能夠促進就業(yè)的中小企業(yè)進行政策資金補助或優(yōu)惠也是刻不容緩。

三、促進中小企業(yè)發(fā)展的財政支持措施

青島市近年來陸續(xù)出臺了一些財政金融措施來支持中小企業(yè)發(fā)展,特別是最近三年,已逐漸勾勒出一個財金支持體系的雛形。

(一)完善政策措施,優(yōu)化發(fā)展環(huán)境

1.逐步完善政策措施。早在2005年青島就制定實施了《促進民營經濟大發(fā)展的決定》,為民營中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)建了優(yōu)質環(huán)境。2007年又出臺了《青島市實施〈中華人民共和國中小企業(yè)促進法〉辦法》。針對中小企業(yè)融資難問題,該《辦法》在財政、金融、擔保、直接融資等方面規(guī)定了中小企業(yè)發(fā)展的具體設施,提出在市財政預算中設立中小企業(yè)科目,而且要求各區(qū)市也要在本級財政預算中設置中小企業(yè)專項資金科目。在技術創(chuàng)新領域,允許中小企業(yè)按當年實際發(fā)生的技術開發(fā)費的150%抵扣當年應納稅所得額;允許中小企業(yè)加速研究開發(fā)儀器設備折舊,其單位價值在30萬元以下的,可一次或分次攤入管理費;單位價值在30萬元以上的,可采取適當縮短固定資產折舊年限或加速折舊的政策。

2.加強財政資金引導。2008年開始青島市財政出資5 000萬元設立了中小企業(yè)發(fā)展專項資金,在技術改造、技術創(chuàng)新、融資擔保、產業(yè)升級等方面予以重點扶持。其中2009年就有3 000多萬元用于解決中小企業(yè)融資問題,占專項資金的60%以上。

3.注重提升服務水平。2008年,青島市還實施了《青島市金融生態(tài)環(huán)境建設評價體系》,并成立了中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略聯盟,聯盟中的中小企業(yè)可優(yōu)先得到投融資服務。2009年6月,又成立了中小企業(yè)融資服務中心,拓寬了中小企業(yè)融資渠道。

4.減輕企業(yè)負擔。在落實國家停收取消100項、山東省停收取消74項行政事業(yè)性收費項目的基礎上,青島又暫停(減半)征收20項行政事業(yè)性收費項目,降低了9項經營性收費標準,取消和停止收取3項經營性收費項目,減少涉企收費4億多元。

(二)建立統借統還平臺,為成長型中小企業(yè)提供小額擔保貸款服務

為解決信貸條件不足、貸款額度在200萬元以下的中小企業(yè)貸款難題,以政府出資增信、組團擔保、統一借款、統一還款為手段,開展了統借統還平臺建設。 由青島市經貿委委托中小企業(yè)融資服務中心聯合國開行青島市分行,并組織協調銀聯等擔保公司組團共同參加,完成了擔保組團和機制設立。

2009年,青島市首次對擔保公司進行了獎勵,推動了擔保公司增資擴股、積極開展組團擔保和集合貸款等擔保業(yè)務。截至2009年10月底,青島市法人擔保機構達到87家,新增擔保機構 32 家,1 億元以上擔保機構達到 27家,已為 800 多家企業(yè)擔保貸款擔保25億元,遠遠超過2008年全年擔保額。擔保業(yè)務品種擴大到股權、林權、設備等動產抵押以及貿易融資等。

(三)建立融資對接平臺,為融資各方提供便捷高效的現代化融資服務

1.為實現網上融資定期對接和日常對接相結合,利用現代網絡信息技術,整合政府各部門、銀行、擔保、中小企業(yè)等資源優(yōu)勢,開展了網上融資對接平臺建設。

2.建立中小企業(yè)信用評價機制。通過啟動《青島市中小企業(yè)信用評級試點工作實施意見》,計劃3年內將完成1 000家成長型中小企業(yè)的信用評級,初步建立中小企業(yè)信用評價機制。采用政府買單、引入有資質的第三方信用評級機構對成長型中小企業(yè)的信用信息進行征集和評價,將評級企業(yè)信用信息錄入到青島市中小企業(yè)信用信息數據庫,同時錄入青島市非銀行信用信息查詢平臺。

3.實施產業(yè)鏈融資,幫助產業(yè)龍頭企業(yè)為配套中小企業(yè)及時回籠貨款。在全國首次創(chuàng)新性地建立了大企業(yè)、銀行、政府三位一體的幫扶體系,發(fā)揮大企業(yè)優(yōu)勢,加大財政支持力度,鼓勵大企業(yè)加快對在其產業(yè)鏈上的中小企業(yè)的資金結算進度。利用大企業(yè)信用解決中小企業(yè)融資問題,為中小企業(yè)提供有效的產業(yè)鏈融資新渠道。僅2009年1至10月份,中小企業(yè)就利用產業(yè)鏈融資130 億元。

4.開展還貸周轉金試點,扶持中小企業(yè)解決流動資金暫時困難。出臺了還貸周轉金支持政策,組織協調國有投融資機構和商業(yè)銀行積極參與還貸周轉金試點。

四、完善財政政策支持的相關建議

(一)擴大財政對中小企業(yè)服務體系的支持

政府應為中小企業(yè)發(fā)展基金增資,并設立專門的基金,如創(chuàng)業(yè)基金、技術創(chuàng)新基金、信用擔保基金等,作為一種引導性基金,充分利用基金的調控功能,通過基金的投向引導中小企業(yè)實現產品更新換代和產業(yè)結構調整。完善多元融資組合體系,充分發(fā)揮中小企業(yè)融資服務中心的作用,利用中小企業(yè)網,做好政府、銀行、擔保與投資公司、中小企業(yè)等多方的溝通交流對接,做好相關融資、發(fā)展等方面的服務培訓工作。

(二)增強財政對中小企業(yè)資金融通的支持力度

1.運用財政補貼手段。對于下崗職工自己創(chuàng)業(yè)的或吸收下崗職工人數達到一定比例的新辦企業(yè),可直接給予一定的財政補貼,支持其發(fā)展壯大。

2.在貸款利率方面給予優(yōu)惠。可以采取銀行貸款財政貼息的辦法,對于符合國家政策的中小企業(yè)給予扶持。

3.建立中小企業(yè)技術改造基金、新產品開發(fā)基金,支持中小企業(yè)技術改造和新產品開發(fā),提高中小企業(yè)技術水平。

4.加大擔保風險補助力度,引導更多的擔保公司開展中小企業(yè)擔保業(yè)務。在重點領域設立政府參與或互的擔保公司,以加強與商業(yè)銀行的互信。成立擔保行業(yè)協會,促進行業(yè)自律,增強擔保實力。

5.政府采購中對中小企業(yè)給予適當的傾斜。允許中小企業(yè)組成承包團的形式簽訂政府采購合同,引導大企業(yè)向中小企業(yè)分包一部分產品和零部件。

(三)創(chuàng)新融資服務體系

通過引導創(chuàng)業(yè)資本投資中小企業(yè)、完善中小企業(yè)私募融資市場、鼓勵中小企業(yè)利用市場中介直接融資、支持符合條件的企業(yè)上市或進入中小企業(yè)板進行融資等方式,打造高效的直接融資服務體系。在國家法律、法規(guī)允許的范圍內,積極探索創(chuàng)新中小企業(yè)融資模式,具體包括:股權質押貸款融資、企業(yè)債融資、信托融資、杠桿收購融資、知識產權質押融資等創(chuàng)新融資模式。

(四)加強政策落實力度及優(yōu)化資金監(jiān)管模式

政府支持中小企業(yè)的各項政策措施需要工商、稅務、財政、監(jiān)察等各相關部門的協調配合,需要優(yōu)化的服務體系來貫徹實行,因此責任分解、貫徹落實相當重要。同時財政資金的撥付、使用都需要有相關的跟蹤監(jiān)管機制,而這也是政府支持體系實施成功與否的關鍵。

參考文獻:

[1] 青島民營經濟發(fā)展報告(2009).

[2] 青島市實施《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》辦法(2007).

篇(4)

【關鍵詞】擔保業(yè) 中小企業(yè) 融資

一、邊遠地區(qū)經濟政策支持

黨的十強調堅持走中國特色新型城鎮(zhèn)化道路。國務院辦公廳批復《深入推進畢節(jié)試驗區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃》（國辦函〔2013〕35號）提出，到2020年畢節(jié)試驗區(qū)要建成川滇黔結合部區(qū)域性經濟中心，城鎮(zhèn)化率達45%以上。這給試驗區(qū)實施城鎮(zhèn)化帶動戰(zhàn)略帶來了前所未有的發(fā)展機遇。

同時，為了促進邊遠地區(qū)能夠成功走上改革發(fā)展的道路，一系列的經濟政策也陸續(xù)實施。直接資金支持類有支農再貸款政策，國務院批準人民銀行于1999年開始辦理支農再貸款業(yè)務。后來人民銀行相繼印發(fā)了《中國人民銀行關于完善支農再貸款管理支持春耕備耕擴大“三農”信貸投放的通知》（銀發(fā)[2012]58號）等文件來規(guī)范支農再貸款的管理和使用。貼息類有民貿貸款、就業(yè)小額擔保貸款。關于指導意見類，貴州省印發(fā)了多份文件分別從信貸支持力度、產業(yè)結構調整、服務與創(chuàng)新、貸款擔保機制、金融生態(tài)環(huán)境等方面為金融機構提供指導。同時，為擴大農村有效擔保物范圍，幫助廣大農戶和農業(yè)企業(yè)獲取發(fā)展所需要的信貸資金，人民銀行貴陽中心支行印發(fā)文件以促進農業(yè)增產、農民增收和農村經濟發(fā)展為最終目的。

二、中小企業(yè)融資現狀分析

（一）內源融資能力較低，企業(yè)自身“造血”功能不足

企業(yè)融資決策機構所需解決的基本問題，就是如何取得企業(yè)發(fā)展所需的資金以及如何合理安排不同來源渠道資金相互比例關系，使融資風險與融資成本相匹配。2005年中國成長型中小企業(yè)發(fā)展報告顯示，在中小企業(yè)目前籌資的首選方式中，48.41%的企業(yè)選擇利用企業(yè)積累的自有資金。這表明，相比銀行貸款、發(fā)行股票債券等外源性融資來說，內源融資仍然是我國中小企業(yè)的首選融資方式。目前，畢節(jié)地區(qū)關于中小企業(yè)內源融資方面的官方數據很少，但從100戶樣本企業(yè)的實際情況看，100戶企業(yè)缺口資金117443萬元，但2009年上半年利潤額僅為13789萬元，這說明我區(qū)中小企業(yè)自身“造血”功能不足，企業(yè)通過內部留存收益補充生產建設所需資金的能力有限。

（二）融資來源渠道窄，負債融資比例過大，財務風險大

目前，可供企業(yè)選擇的融資渠道有財政支持、股票融資、債券融資、社會籌資、銀行貸款等幾種形式。財政支持只有少量的國有企業(yè)才能享此待遇，股票及債券融資由于“門檻”太高，大多數企業(yè)都被擋在了門外（試驗區(qū)目前沒有一家上市企業(yè)，也沒有一家中小企業(yè)具備發(fā)行企業(yè)債券的條件），而社會籌資范圍太小，遠遠不能滿足企業(yè)需要。

（三）資金缺口大，貸款滿足率低

2009年前三季度，畢節(jié)地區(qū)信貸投放實現了較高速度的增長。9月末，人民幣各項貸款余額214億元，比年初增加了44億元，增幅26.01%。中小企業(yè)貸款余額79億元，比年初增加23億元，剔除統計口徑因素，中小企業(yè)實際貸款增加5.2億元，占全區(qū)新增貸款額的11.4%。

（四）融資門檻高，審批手續(xù)繁，融資成本高

由于畢節(jié)地區(qū)中小企業(yè)的信用環(huán)境惡劣，加上信息不對稱，銀行以及擔保機構對待中小企業(yè)都十分慎重，首次申請短期流動資金貸款的企業(yè)一般要3～6個月才可能資金到位，即使是銀行的老客戶也需要1個月的等待時間，這往往無法充分發(fā)揮資金的使用效率。從融資成本看，以銀行貸款為例，主要包括銀行基準利率加浮動、貸款抵押登記收費、擔保機構擔保費、關系融通費等。因此中小企業(yè)的貸款成本一般在10～20%，高于企業(yè)商業(yè)利潤。

（五）應收賬款、信用貸款等融資信用方式仍有待發(fā)掘

從融資信用上看，畢節(jié)地區(qū)中小企業(yè)信用方式和信用資源還沒有得到充分釋放。能夠以抵押擔保形式取得的信貸資源十分有限（據調查，畢節(jié)地區(qū)中小企業(yè)因無法落實抵押擔保而不能獲得銀行信貸的比例高達50%以上），而機器設備、存貨、應收賬款、土地和信用貸款等融資信用方式仍有待發(fā)掘。

三、畢節(jié)融資性擔保業(yè)發(fā)展的現狀

造成偏遠地區(qū)中小企業(yè)融資難問題的因素有很多，如金融機構與體制的不完善、資本配置的不合理、評級機構的缺失以及企業(yè)本身的問題，而其中有很大一部分原因其實來自于擔保業(yè)的發(fā)展緩慢。中小企業(yè)發(fā)展需要融資由于他們大多都難以取得金融機構的信用擔保，所以大多數都會采用提供擔保的方式來獲得融資，其中抵押擔保和保證人擔保占了絕大比重。（求數據）因此我們可以說擔保業(yè)的發(fā)展程度很大程度上影響了中小企業(yè)的發(fā)展。目前，畢節(jié)融資性擔保業(yè)發(fā)展現狀如下：

（一）擔保總額和資本量增加明顯

擔保業(yè)務總量和資本金增加明顯截止2012年3月末，全市共有融資性擔保機構16家，資本金總額為59218萬元。2010年，畢節(jié)市融資性擔保機構擔保余額僅為16626萬元，2011年末，擔保余額增長至54271.55萬元。截止2012年3月，全市融資性擔保在保余額達59627.71萬元，分別比2010年、2011年增加43001.71萬元、5355.16萬元，在保戶數6854戶，其中婦女小額創(chuàng)業(yè)貸款擔保戶數6463戶，在保余額35308.15萬元，占總擔保余額的60%。從資本金放大倍數來看，2010年全市融資性擔保機構的資本金平均放大倍數僅為0.41倍，2011年平均放大倍數增長至0.97倍。

（二）風險控制情況良好

通過調查發(fā)現，畢節(jié)市大多數融資性擔保機構內控機制健全，風險控制意識較強。截止2011年末，全市融資性擔保機構在保余額54271.55萬元，代償余額109萬元，期末代償率為0.2%，提取的未到期責任準備金及擔保賠償準備金總額為496.75萬元，能夠覆蓋風險。

（三）政策性擔保機構經營狀況優(yōu)于民營擔保機構

初步測算，以融資性擔保為主的擔保機構，只有當擔保業(yè)務總額達到資本金的4倍才能實現盈虧平衡，達到5倍以上略有利潤。如果提足“兩金”，則盈虧平衡點還要略高一些。從2011年的情況來看，畢節(jié)市擔保總額達到資本金3倍的只有4家政策性擔保機構，在保余額達到49971.35萬元，占總在保余額的92.07%。其中，為畢節(jié)市婦女小額創(chuàng)業(yè)。

貸款擔保余額達35272.35萬元，累計擔保戶數6407戶。政策性擔保機構業(yè)務開展雖然比較正常，但由于對婦女小額創(chuàng)業(yè)貸款不收擔保費，業(yè)務開展過程中調查費、工本費等開支較大，只有在得到政府補貼的前提下才能基本維持正常運轉。其余的所有民營擔保機構或在盈虧平衡點以下，或基本沒有業(yè)務可做，運轉十分艱難。

（四）能承擔起必要的社會責任

截止2012年3月，畢節(jié)市4家政策性擔保機構資本金總額13000萬元，擔保戶數6725戶，擔保余額49282.35萬元，融資性擔保業(yè)務占全市總量的83%。政策性擔保機構通過為中小微企業(yè)、“三農”等提供貸款擔保服務，承擔了必要的社會責任。尤其是為全市6463戶婦女提供貸款擔保余額達35308.15萬元，有效推進了婦女自主創(chuàng)業(yè)和充分就業(yè)。

（五）經營管理制度健全

經過清理整頓后，目前畢節(jié)市各融資性擔保機構制度比較健全，運作比較規(guī)范。一是組織架構比較規(guī)范，權、責、利關系比較明確。多數機構都建立了包括股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層在內的法人治理構，設有業(yè)務部、風控部、法務部、財務部、綜合部等職能部門。二是內控制度基本健全，普遍建立了內部制度包括財務制度、風險控制制度、人力資源管理制度、薪酬制度、人員培訓制度等。三是業(yè)務流程比較規(guī)范。制定了包括事前調查、評審上會、核保放款、保后監(jiān)管、代償追償等操作規(guī)程。四是經營行為比較規(guī)范，在經營范圍、收費標準、投資比例、準備金提取、審慎性指標的控制等方面，多數機構都能按照管理辦法的要求執(zhí)行。

四、從擔保角度分析影響畢節(jié)地區(qū)中小微企業(yè)融資發(fā)展的因素

（一）擔保業(yè)市場環(huán)境混亂

2010年，有關部門對畢節(jié)市的擔保機構進行了清理整頓，但是從工商行政部門提供的數據顯示，目前全市登記在冊含“擔保”字樣的機構有近100家，其中獲得許可證的融資性擔保機構16家，而實際開展了融資性擔保業(yè)務的擔保機構僅10家。在沒有獲得許可證的擔保機構中，有相當一部分是借擔保之名做投資、放貸業(yè)務，對真正融資性擔保機構的生存和經營造成了嚴重的威脅。

（二）擔保機構與相應的金融機構缺乏合作制度

目前畢節(jié)市的銀行業(yè)金融機構除農村信用社和村鎮(zhèn)銀行兩家地方性金融機構以外，其余的大型國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行尚未與本地設立的擔保機構建立合作關系。

1.銀行準入門檻高。目前，銀行在與擔保機構合作時，對注冊資本金和擔保機構的資本有硬性的要求。如農業(yè)銀行要求擔保機構注冊資本金最低是3000萬元，而其他大型國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行都要求注冊資本金在5000萬元以上，同時還有其他一些諸如需正常開展融資性擔保業(yè)務經營1年以上，存入銀行保證金額度不低于資本金額度等條件。

畢節(jié)市融資性擔保機構情況

單位：萬元

2012年3月份的經營數據反映出，注冊資本金達到國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要求的占比較少。如畢節(jié)市鑫順擔保公司注冊資本3100萬元，與畢節(jié)市所有的銀行業(yè)金融機構談判下來，包括農村信用社都要求其繳足100%保證金才能開展擔保業(yè)務。

2.保證金要求過高。在合作的過程中，有的銀行要求擔保機構按擔保金額的30%至50%，甚至100%逐筆存入保證金；有的銀行授信時要求專戶存入保證金，發(fā)生業(yè)務時在專戶中按30%至50%比例逐筆劃出；有的銀行在授信時要求專戶存入保證金，授信后專戶余額不得變動，在發(fā)生業(yè)務時再按擔保金額的10%至20%逐筆另存保證金。這樣降低了擔保機構的資金流動性，提高了經營成本，客觀上不利于擔保機構的業(yè)務發(fā)展。

3.銀行授信倍數較低而擔保貸款利率浮動較高。對于民營擔保機構來說，幾乎所有銀行都明確規(guī)定對其授信倍數不得超過5倍，一般在2至3倍，這就直接導致擔保機構即使有業(yè)務做卻沒有利潤空間。此外，銀行業(yè)金融機構對擔保機構承保的項目可在規(guī)定的范圍內對利率進行適當的上浮或下調。但是在實際的操作過程中，擔保貸款的利率一般都上浮30%至50%，有的甚至高達70%。除利率上浮外，銀行還要收取企業(yè)的中介費用。據擔保公司測算，現在中小企業(yè)的擔保貸款成本一般在12%至18%，客觀上影響了民營擔保機構和銀行間的業(yè)務合作。

4.風險不能共擔。目前融資性擔保機構在和銀行業(yè)金融機構合作過程中，僅有個別銀行與個別公司在合作協議中有按0.05：0.95 的比例分擔風險的條款，但是在實際操作中卻沒有一家銀行真正的分擔過風險，風險全部由擔保機構承擔。由于銀行不承擔風險，既不利于對受保企業(yè)進行平行監(jiān)督，也不利于與擔保機構之間進行深度的合作。

（三）利潤水平低，可持續(xù)發(fā)展能力差

由于政策性融資擔保機構承擔了一定政策性擔保業(yè)務，擔保費率較低，尤其是對于婦女小額擔保貸款不收取擔保費情況下，自身盈利能力較差，2012年一季度僅實現業(yè)務收入36.52萬元，扣除成本后幾乎全部虧損。目前，畢節(jié)市融資性擔保機構平均利潤率不到1%，大大低于社會平均利潤率。過去一些擔保公司之所以能夠維持，是因為除了擔保之外還做一些其他利潤比較高的業(yè)務。清理整頓以后，業(yè)務范圍受到了嚴格限制，很多公司擔保主營業(yè)務做不上去，其他業(yè)務又不能做，造成資金閑置。尤其是新成立的民營擔保機構，開始談合作、建制度、搞培訓，基本上不能正常開展業(yè)務，之后又想方設法跨過銀行設置的多重門檻才能進入經營的正軌。所以如何解決民營擔保機構的盈利模式，解決發(fā)展動力，促進行業(yè)可持續(xù)發(fā)展已經是迫在眉睫的重大問題。

五、對解決畢節(jié)中小企業(yè)融資的對策以及建議

（一）建立完整健全的擔保市場制度

擔保業(yè)應以做擔保為主業(yè)，對不做擔保的所謂擔保機構不得掛擔保牌子，不得享受國家對擔保業(yè)的優(yōu)惠政策待遇。扶持中小企業(yè)發(fā)展是目前我國的重要任務之一，因此應杜絕一些擔保企業(yè)“掛羊頭，賣狗肉”，扶持保護真正的擔保機構。當前出現的存在在對中小企業(yè)的擔保的問題的根本原因就是來自于缺乏一個針對中小企業(yè)專門的擔保行業(yè)管理辦法從而導致的行業(yè)環(huán)境混亂，因此可以出臺專門針對中小企業(yè)的擔保管理辦法，從而保證對中小企業(yè)的擔保機構的快速穩(wěn)健發(fā)展。

（二）加大政策支持力度

進一步加大財政支持力度。擔保業(yè)具有較強的正外部效應，但是擔保機構得到的收益（收取的擔保費）不足彌補成本和風險，在此情況下，財政支持不可或缺。建議進一步加大財政支持力度，并著力提高財政支持的有效性和針對性，切實發(fā)揮財政資金四兩撥千斤的杠桿作用。一是當前融資性擔保業(yè)的監(jiān)管部門已經明確，財政稅收支持的相關職責也應做出調整，以有利于行業(yè)監(jiān)管和扶持政策的有機結合。二是建立完善各級財政相互補充的綜合財政支持體系，注重行業(yè)支持的統一性與各級地方特色優(yōu)勢相結合。三是根據擔保公司發(fā)展評級，重點支持運作規(guī)范、真正為中小企業(yè)服務的擔保公司。四是改進和完善支持方式，可以通過招標方式，切實提高用財政資金購買擔保服務的有效性，同時建議財政出資成立再擔保公司或者風險基金。

（三）與銀行等金融機構建立健康良好的合作關系

銀監(jiān)會在《關于促進銀行業(yè)金融機構與融資性擔保機構業(yè)務合作的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2011】17號）文件中強調，建立適合融資性擔保機構承保貸款的業(yè)務模式，致力于與融資性擔保機構的長期穩(wěn)定合作。銀擔之間是共榮共生、相互促進的伙伴關系，應本著公平誠信、互惠互利的原則，建立有利于雙方可持續(xù)發(fā)展的合作機制。特別是，應建立銀行與擔保公司風險共擔、利益共享的合作機制。對于貸款的風險應在雙方做一定比例的分擔。這樣一方面可以防止銀行因為不存在貸款風險而放松對貸款的盡職審查；另一方面可以使擔保公司加強與合作銀行之間交流，建立貸款擔保信息溝通和信息共享機制，避免由于彼此之間的信息不對稱，導致貸款風險。有關部門可以制定一個風險分擔指導原則和浮動范圍，具體比例由雙方自由協商，督促雙方良性關系的形成。建議銀行降低準入門檻，適當放寬放大倍數建議各銀行業(yè)金融機構，特別是地方性金融機構全面落實資本金放大10倍以內的政策，不歧視民營擔保公司。同時全面降低準入門檻，建議地方性金融機構對融資性擔保機構注冊資本要求降至2000萬元。推進擔保機構與金融機構互利共贏合作，擔保機構與金融機構應按照“風險共擔、利益共享”的原則建立和發(fā)展業(yè)務合作關系，不能讓擔保機構承擔100%的風險，不轉嫁信貸風險，堅持比例擔保原則，根據雙方的風險識別和控制能力合理確定擔保基金放大倍數。

（四）樹立擔保機構內部合理有效的經驗管理理念

隨著行業(yè)規(guī)范的逐步建立和監(jiān)管體系的逐步搭建，擔保公司的隨意性、粗放式經營模式已經不合時宜。在以后經營的過程中，擔保公司要逐漸樹立合規(guī)理念，堅守風險底線，按照規(guī)則辦事，不合時宜的做法要堅決摒棄，共同呵護擔保行業(yè)來之不宜的發(fā)展環(huán)境和局面。特別提升行業(yè)整體社會信譽，進一步提高市場和監(jiān)管層的認可度。同時增強內控，提高風險管控水平，加強人員培訓，由完全的資本驅動逐步轉向人才和資本雙驅動，著力提高發(fā)展實力和可持續(xù)發(fā)展能力。同時各融資性擔保機構要有針對性地建立和完善公司章程和各項管理制度、業(yè)務規(guī)程，并確保執(zhí)行力度。要根據公司規(guī)模和業(yè)務需求合理設置職能部門，保證業(yè)務健康發(fā)展。要加強擔保機構隊伍建設，選派責任心強，熟悉經濟、金融政策，懂業(yè)務、會管理、善經營的人員充實到擔保機構，保證有足夠的工作力量。

（五）積極探索有效擔保業(yè)務以及再擔保業(yè)務

一是積極創(chuàng)新擔保方式、增加貸款擔保業(yè)務。支持中小企業(yè)、為中小企業(yè)融資服務是市委、市政府推動擔保業(yè)的主要目的，擔保機構要與政府的目標一致，抓住動產抵押法律障礙逐步解凍的契機，積極探索開發(fā)債權、特許收費權、不動產收益權、不動產租賃權、經營權等擔保物新品種，不斷拓寬擔保抵押物范圍，努力拓展貸款擔保業(yè)務。二是要加強合作共贏意識。一方面要加強行業(yè)內部經驗交流，推廣分享好的經驗；另一方面要加強與銀行方面的溝通，盡量取得銀行的理解與支持。三是適度開展其他擔保服務。面對當前貸款擔保業(yè)務總量不大、盈利不佳的情況，有條件的擔保機構可適度開展如信用證擔保、承兌匯票擔保、融資租賃擔保、招投標保函擔保、經濟合同履約擔保、工程擔保等擔保業(yè)務，增強盈利能力。

建議政府制定合理的政策，引導政策性擔保公司扶持具有發(fā)展前景的中小企業(yè)，把一些經營相對穩(wěn)定，擔保風險相對較小的中小企業(yè)融資擔保問題讓民營擔保公司來解決。比如規(guī)定政策性擔保公司擔保年費標準不得低于4%，民營擔保公司年擔保費不得高于2%，并且政府按照年擔保發(fā)生額再獎勵或補助1%，從價格上引導不同類型的擔保公司從事不同風險的擔保業(yè)務。探索組建覆蓋全市的有較強融資擔保能力的政策性融資擔保機構和再擔保機構，把對中小企業(yè)的融資支持政策從臨時性、分散性向長效性、系統性轉變，拓展擔保業(yè)務領域，創(chuàng)新擔保產品品種。

（六）創(chuàng)造良好的擔保業(yè)發(fā)展與生存環(huán)境

一是切實降低中小企業(yè)經營負擔，優(yōu)化中小企業(yè)生存環(huán)境，提高中小企業(yè)盈利空間，為擔保公司發(fā)展奠定良好的經濟環(huán)境。二是有所為有所不為，尊重擔保公司在法律法規(guī)范圍的內自主選擇權，允許擔保公司自主選擇資金托管銀行并自主商談利率。三是降低抵押登記費、公證機構收費，解決擔保機構反擔保登記難落實，公證強制執(zhí)行效力等問題。四是盡快以一種合適的方式向擔保機構開通征信接口，探索建立再擔保公司和基金，降低和分散擔保公司經營風險。五是合理擴大業(yè)務范圍，抓緊研究制定融資性擔保機構自有資金使用管理辦法。在堅持擔保公司以擔保業(yè)務為主這一原則前提下，明確允許擔保公司將一定比例的資金用于流動性較強的委托貸款或投資，并為其進入資金市場創(chuàng)造條件。六是拓展擔保公司融資渠道，為其在上市融資、發(fā)行債券、引入風投等方面提供幫助，并支持民營資本、外資進入擔保行業(yè)。

參考文獻

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[2]對中小企業(yè)信貸融資創(chuàng)新的調查與思考—以銅仁市為例，人行銅仁中支副行長馬新康.

篇(5)

關鍵詞：中小企業(yè)、信用擔保、比較、啟示

中小企業(yè)信用擔保是由專業(yè)擔保公司為中小企業(yè)提供擔保，由銀行向企業(yè)提供貸款，在企業(yè)不能償還貸款時，由擔保機構代為償付的一種信用服務體系。它是市場經濟條件下，為克服中小企業(yè)融資困難、化解銀行風險的需要而產生的一種服務手段。日本是最早建立中小企業(yè)信用保證體系的國家，早在1937年就建立了地方性的東京信用保證協會，到目前為止，已形成了中央與地方共擔風險、擔保與再擔保相結合的全國性的中小企業(yè)信用擔保體系。而我國的中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展尚處于起步階段，由國家、省、市三級中小企業(yè)信用擔保機構（政策性擔保機構）、企業(yè)互助擔保機構及商業(yè)擔保機構組成。本文通過中日中小企業(yè)信用擔保體系相關方面的比較，期對建立與完善具有我國特色的中小企業(yè)信用擔保體系有所啟示和借鑒。

中日中小企業(yè)信用擔保體系比較

相關法律、法規(guī)

中小企業(yè)信用擔保制度應該受到法律的保障和規(guī)范。日本對中小企業(yè)的發(fā)展給予高度重視，以立法形式給予肯定，制定了中小企業(yè)信用擔保制度予以扶持。根據1953年頒布的《中小企業(yè)信用保證協會法》，明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔保協會的性質、職能和作用，以及擔保的規(guī)則，保證協會依法為中小企業(yè)服務；根據1958年頒布的《中小企業(yè)信用保險公庫法》，設立了中小企業(yè)信用保險公庫(現為中小企業(yè)綜合事業(yè)團)，各都道府縣均成立了信用保證協會(目前共有52家)，進一步支撐信用保證協會，為其分擔風險。

我國目前對擔保機構起到一定指導和約束作用的法律、法規(guī)和政策主要有1995年頒布的《中華人民共和國擔保法》、2000年通過的《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》、原國家經貿委1999年下發(fā)的《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》、2001年財政部頒布的《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》和2002年通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》。

通過比較不難發(fā)現，日本對中小企業(yè)擔保機構的法律地位、服務對象、支撐體系和運作規(guī)則都有專門的法律、法規(guī)加以調整。而我國的《擔保法》是以維護債權人利益為立法目的，對擔保人的權益顯然保護不夠。雖然自中小企業(yè)信用擔保試點以來，原國家經貿委和財政部了有關中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，但是這些部門規(guī)章立法層次相對較低，效力有限，而《中小企業(yè)促進法》的條文又過于原則性，在實際操作中難以有效掌握，并沒有深入貫徹和有效推廣。所以，很難為中小企業(yè)信用擔保提供有效的政策支持和法律保護。

資金來源

日本的中小企業(yè)信用保險公庫以中央政府的財政撥款為資本金。地方性信用保證協會的資金一部分是由中小企業(yè)金融公庫、地方政府、公共社團和金融機構捐助，其中，金融機構的捐助資金的比例較大；另一部分是借入資金，主要是信用保險公庫和地方財政以低息借給保證協會的。從外部資金的組成來看，國家和地方政府占82%，公共資金在外部資金中所占比例相當高。

我國中小企業(yè)信用擔保資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募捐、會員入股或風險保證金、國內外捐贈等。其中以政府財政資金為主。

擔保比例

日本信用保證協會對中小企業(yè)提出的貸款申請進行審核并決定是否對金融機構承諾信用保證，對承保項目不是全額擔保，而是根據貸款規(guī)模和期限進行一定比例的擔保，在擔保機構和銀行之間分散風險，一般比例為70%。信用保證協會保證額的70%-80%由信用保險公司公庫再保險，一旦出現代位補償，信用保證協會將承擔20%-30%的保證責任，這部分擔保余額在發(fā)生風險時最終由財政補償。

我國對擔保比例沒有明確的制度規(guī)范，在實際操作過程中，由于協作銀行不愿承擔風險，擔保機構實際上是承擔了100%的信貸風險。由于風險不能在擔保機構和銀行間合理分擔，造成我國擔保機構集中了過多的風險，不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的評估，加大了整體風險，不利于擔保機構作用的發(fā)揮和擔保業(yè)務的順利開展。

擔保費標準

日本信用保證協會向委托企業(yè)征收信用保證費，擔保年費率在0.7%-0.9%。1994年底日本信用保證協會的資產總計為37426億日元，承保金額的法定最高限額為基本財產的60倍，最低為35倍。單個企業(yè)的信用保證的限額為2億日元，日本信用保證協會根據企業(yè)的不同規(guī)定做具體規(guī)定。

我國的擔保機構擔保年費率沒有統一的標準，根據《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》的規(guī)定，擔保機構收費標準一般控制在同期銀行貸款的50%以內，具體收費標準由同級政府有關部門審批。商業(yè)性擔保機構和企業(yè)互助擔保機構的收費標準經同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎上適當浮動。

日本中小企業(yè)信用擔保體系的借鑒作用

健全法律、法規(guī)

構建中小企業(yè)信用擔保體系必須以完善的法律、法規(guī)為基礎，保證中小企業(yè)信用擔保業(yè)務向法制化、法規(guī)化方向發(fā)展。我國涉及信用擔保行業(yè)的法律、法規(guī)建設滯后。1995年頒布的擔保法是規(guī)范擔保行為而不是規(guī)范擔保機構的。1998年開展中小企業(yè)信用擔保試點以來，原國家經貿委和財政部分別了有關中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，但主要是針對政策性擔保機構，適用范圍比較窄，不夠完善。而日本在這方面的成功經驗值得我們借鑒，該國擔保和代償的法律規(guī)定得很具體，便于操作。為指導和規(guī)范我國擔保機構發(fā)展，應深入貫徹《中小企業(yè)促進法》，加快出臺與其相配套的具體法律、法規(guī)。

拓寬資金來源與融資渠道

根據日本的經驗，政府的財政資金是中小企業(yè)擔保機構資金的全部或主要來源。我國的擔保業(yè)務剛剛起步，擔保業(yè)務的開展還缺乏經驗，因此，在我國現階段，政府要對信用擔保機構進行有力的資金支持，通過在財政預算中定期投入、定期撥付，解決中小企業(yè)信用擔保基金的啟動資金和補償資金。同時建立定期的補償基金制度和給予擔保機構稅收方面的優(yōu)惠和減免，補充擔保基金的資金來源。具體來說，對政策性擔保機構，要將扶持中小企業(yè)作為長期政策，建立財政資金補償機制，將擔保資金列入財政年度預算，為擔保活動提供穩(wěn)定的資金來源。同時鼓勵其吸收社會捐助資金。對商業(yè)性擔保機構和企業(yè)互助擔保基金應給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內部補償。商業(yè)性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資金，應給予相應的政策鼓勵其融資。

確定適當的擔保比例

適當的擔保比例有利于在擔保機構和協作銀行之間合理分擔風險。日本擔保機構承擔責任的比例一般為70％，其余由協作銀行承擔。我國的中小企業(yè)信用擔保機構要與協作銀行明確保證責任形式、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內容。盡量避免全額擔保，以使擔保機構與協作銀行共同承擔對中小企業(yè)提供金融支持的風險，防止協作銀行的道德風險。對目前協作銀行不愿承擔任何風險的做法，政府應該制定相應的政策，引導協作銀行在風險分擔和業(yè)務開展上積極與信用擔保機構合作。在合作中促進擔保機構和協作銀行之間進行業(yè)務創(chuàng)新。

篇(6)

浙江省溫州市財政根據《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》規(guī)定和國家經貿委《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》精神， 從2001年出資300萬元引導建立溫州市首家中小企業(yè)信用擔保公司以后，溫州市的一些企業(yè)和個人通過對中小企業(yè)融資情況的了解和分析，紛紛看好擔保業(yè)市場前景，相繼成立擔保公司，在銀行與企業(yè)間架起一座橋梁，為中小企業(yè)融資提供擔保服務。截止2005年底，全市注冊各類擔保機構29家，總注冊資本4.25億元，其中16家在營業(yè)，13家正在籌建。累計已為3680戶中小企業(yè)提供融資擔保，擔保額23.2億元，有效緩解中小企業(yè)融資難問題。同時取得了良好的社會效益，據不完全統計，受擔保企業(yè)新增職工人數33581人，新增銷售總額51.24億元，新增利稅總額4億多元，呈現出“多渠道籌措擔保資金、多模式發(fā)展擔保機構、多形式開展銀保協作、多舉措拓展擔保業(yè)務、多方面扶持擔保行業(yè)”的良好態(tài)勢。

二、溫州中小企業(yè)信用擔保體系建設面臨的問題與困難

1、認識不統一，發(fā)展不平衡。由于擔保業(yè)在我國發(fā)展時間較短，還有許多人不知道中小企業(yè)信用擔保機構為何物，甚至還有相當多的人將擔保機構與曾被清理過的農村合作基金會混為一談，對擔保機構的性質、作用、積極意義缺乏足夠的認識，包括有關部門和一些縣（市、區(qū)）等單位領導對擔保機構的建立有所顧慮。因此，不同程度地影響著中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展進程。目前，溫州市還有多半縣（市、區(qū)）尚未建立擔保機構。

2、登記不到位，追償無保障。擔保機構在依法開展各種業(yè)務活動中，實施抵押、質押等反擔保措施需要到房管、土地、工商、海事、稅務等政府有關職能部門辦理登記、備案或咨詢、公證等，由于種種原因，有些部門配合支持還不夠到位，不確認擔保公司的抵押權人合法地位。擔保公司無抵押權所帶來的風險后果非常嚴重。當債務人不按期履行債務之后，銀行會根據和擔保公司之間的擔保協議，從擔保金中扣款。而當擔保公司向債務人提起追償債務訴訟時，由于法院不能確認擔保公司有抵押權，故無法享有抵押物折價、拍賣或者變賣優(yōu)先受償權，若債務人還有其他債務存在時，擔保公司就難以實現追償。

3、銀行門檻高，合作不積極。主要表現在：一是合作門檻高。在溫州市落戶的十四大商業(yè)銀行中還有近半數銀行尚未與擔保機構開展合作，如有的銀行就明確規(guī)定了合作擔保機構的信用等級必須是“AA”及以上，而擔保機構成立第一年又只能被評為一個“A”，根據這條規(guī)定新建的擔保機構根本無法與銀行取得合作。二是審批時間長。一般一筆貸款擔保審批時間需7個工作日左右，最長達45天。三是資金放大倍數小。按有關規(guī)定擔保資金的放大倍數一般應為擔保公司實收資本的5-10倍，可多數銀行都保持在最低放大倍數線，這樣就不能充分發(fā)揮擔保資金“四兩拔千斤”的作用，也影響擔保公司的經濟效益。四是風險分擔機制未形成。有的銀行缺乏平等互利合作意識，將信貸風險完全轉嫁給擔保機構。

4、擔保規(guī)模偏小，運作不規(guī)范。一是整體擔保規(guī)模偏小。溫州市擔保機構的總擔保能力還不到40億元，遠遠不能滿足中小企業(yè)需求。注冊資本最低的擔保機構只有500萬元，規(guī)模小，難以與銀行合作，影響業(yè)務拓展。目前溫州市還有1/3的擔保機構業(yè)務量很小，個別基本上沒開展業(yè)務。二是專業(yè)人才缺乏。溫州市擔保機構人員大部分是半路出家，沒有受過系統的擔保知識教育。三是運作不規(guī)范，自身效益不佳。主要體現在：其一，風險控制不嚴。內部機構設置不完善，職責不明確，缺乏行之有效的規(guī)章制度，風險控制有疏漏，使個別擔保公司連續(xù)發(fā)生代償問題。其二，存在較大的盲目性。有的擔保公司成立沒有到中小企業(yè)職能部門登記備案，缺乏前期調研評估，銀行合作意向尚未確立，專業(yè)人員未選好，就匆忙登記注冊，造成不必要的損失。其三，不按規(guī)定提取未到期責任準備金和風險準備金。依據規(guī)定擔保費收入的50%提取作為未到期責任準備金，可完全按此規(guī)定做的為數不多，多數擔保公司將保費收入的大部分作為紅利分給了股東，這樣一旦發(fā)生損償就難以及時保證補償金來源。其四，個別擔保機構業(yè)務偏離主業(yè)，做中小企業(yè)信用擔保業(yè)務少，做企業(yè)墊資短期資金周轉業(yè)務較多，收費也偏高。其五，自身效益不佳。在營業(yè)的16家擔保機構年總營業(yè)收入僅454萬元，其中半數略有盈利，約1/4擔保公司保本，還有3家處于虧損狀態(tài)。

三、加快溫州中小企業(yè)信用擔保體系建設的對策建議

1、加大推進力度，做大擔保規(guī)模。一是要整合提升現有擔保機構的實力和規(guī)模。鼓勵現有擔保機構采用聯合、兼并、與國內外實力強的融資擔保機構合資、合作等方式做大做強，向集團化發(fā)展，爭取在三年內培育出5家左右注冊資本在5000萬以上的擔保機構，以增強整體實力，擴大擔保規(guī)模，二是運用市財政扶持擔保的政策，充分發(fā)揮財政有限資金“四兩拔千計”作用。結合出臺財政扶持成長型中小企業(yè)政策，將市財政扶持擔保機構的范圍由原來的市區(qū)擴大到各縣（市），并將原來一家擔保機構對“創(chuàng)業(yè)扶持”和“增資擴股”扶持項目只能享受其中一項的一次，增加到每項可享受一次，加大財政扶持力度，進一步鼓勵引導民間資本投資擔保業(yè)。三是要推動各縣（市、區(qū)）加快發(fā)展擔保機構。合理規(guī)劃布局，爭取在三年內每個縣（市、區(qū)）發(fā)展3-5家左右，全市擔保機構發(fā)展到60家左右，擔保資本金達12億元以上，總擔保規(guī)模達100億以上，進一步緩解中小企業(yè)融資難問題。

2、切實化解風險，確保擔保安全。一是完善內部風險控制機制。主要是建立健全擔保事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機制，有效防范與控制擔保風險。對單個受保企業(yè)提供的擔保責任余額一般不得超過擔保機構自身實收資本總額的15%。二是建立銀保風險分擔機制。分擔責任比例由銀行和擔保機構共同商定，借鑒外地做法一般擔保公司承擔80%左右，銀行承擔20%左右。三是商業(yè)銀行信用信息查詢資源應與擔保公司共享，以利防范風險。四是建議銀行修改“借款合同”、“抵押合同”部分條款，將擔保公司列為第二順序抵押權人，在銀行之后享有抵押權，這樣既無損害銀行利益，又能保護擔保機構的權益。五是建議房管等抵押登記部門不局限于習慣做法，積極按照《擔保法》的規(guī)定或“未禁即入”的原則，采取靈活的工作方式，將擔保公司登記為抵押權人或第二順序抵押權人，為擔保公司開拓新業(yè)務品種登記備案等開綠燈，公開辦事程序，提高辦事效率。

3、注重自身建設，提高業(yè)務水平。一要提高擔保從業(yè)人員素質，通過引進人才、加強培訓、開展合作交流等方式，不斷提高擔保機構員工的業(yè)務素質和專業(yè)水平，盡快造就一支業(yè)務能力強，道德水準高的擔保隊伍。二要加強信息化建設，提高擔保機構工作效率。完善擔保管理系統信息庫，為擔保公司的項目管理、財務管理、人才資源管理、風險控制等提供信息技術支撐，提高工作質量和效率。三要積極開拓新的業(yè)務領域。各類擔保機構應根據中小企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)擔保新的業(yè)務品種，多探索信用保證擔保，解決初創(chuàng)型、科技型、成長型中小企業(yè)特別是農業(yè)龍頭企業(yè)抵押物不足的問題。可嘗試存折質押、拆遷安置房票據質押、股權質押等動產履約擔保和集體房產抵押擔保及訴訟保全擔保等，積極創(chuàng)新擔保方式，拓寬擔保范圍。進一步滿足不同層次中小企業(yè)資金擔保的需求。

篇(7)

土地承包經營權抵押貸款分類和“棗莊模式”

（一）土地承包經營權抵押貸款分類

農村抵押貸款品種缺失是導致農村金融市場難以形成的重要原因之一。近些年各地陸續(xù)開展以土地承包經營權作為抵押物的試驗，以期破解農村融資難題。從目前來看，主要歸結為以下三類。以信用為核心的小額循環(huán)信用貸款模式。這一模式主要做法是依靠農戶互保、公眾監(jiān)督等措施，防范貸款農戶違約風險，可循環(huán)多次向農戶發(fā)放小額度貸款。在實際操作中，貸款農戶以其承包地經營權抵押給為其擔保的農戶，所以可歸結為土地承包經營權抵押貸款一類。但這種模式并非是真正意義的抵押貸款，而是建立在信用擔保基礎上的貸款，可以滿足農戶小額信貸需求。由于金融機構管理成本高、風險大，擔保農戶與貸款農戶易出現糾紛等原因，這種模式的激勵效應大大降低。以抵押為核心的土地經營權抵押融資模式。農民將承包地的經營權直接抵押給金融機構，屬于土地承包經營權抵押貸款的最直接、簡單模式。金融機構承擔了對抵押的土地經營權證估價，以及當貸款農戶發(fā)生違約時抵押品處置等任務，增加了金融機構管理難度，積聚了過多風險。優(yōu)點在于破解了農戶小額信用貸款中的信息約束問題。以擔保為核心的第三方機構擔保貸款模式。這種模式是由第三方機構（擔保公司、土地信用合作社）為農業(yè)經營主體貸款向金融機構提供擔保，同時要求貸款主體提供反擔保。相比以上兩類，這種模式主要作用在于容易滿足農戶、新型經營主體大額借款需求，緩釋了金融機構風險，降低其管理成本，提高了參與積極性。但主要難點在于，也需要建立有效抵押品處置機制與風險防范機制，否則風險只是轉嫁給了第三方擔保機構。從土地承包經營權抵押擔保貸款角度來看，以上三種模式是一種“市場化”漸進過程。從在信貸基礎上融入土地承包經營權抵押因素，到單一貸款提供主體模式，再到加入了第三方機構分擔風險，體現了市場主體逐漸增多，市場體系逐漸完善，市場力量逐漸增強。

（二）土地承包經營權抵押貸款的“棗莊模式”

山東省棗莊農村改革試驗區(qū)開展土地承包經營權抵押擔保貸款，屬于上述分類的第三種模式，同時也具備自己的特點，形成了“以擔保機構為核心，產權流轉交易和土地資產評估相配套”為特點的“一體兩翼”的模式。“一體”是成立融資擔保公司，為合作社土地經營權抵押貸款提供擔保。早在2008年棗莊市開展農村土地使用產權制度改革，試點農村土地流轉，開展土地確權登記頒證。在此基礎上，棗莊市開展土地經營權抵押貸款試點，并于2012年注資1億元成立金土地融資擔保公司，為合作社貸款融資提供擔保，解決農業(yè)經營主體資金需求大、缺少有效抵押物，以及金融機構參與積極性低等融資難問題。具體做法見圖1。首先，有貸款需求的合作社向信用社提出以土地經營權抵押貸款申請，以農經局頒發(fā)的土地使用權屬證作為抵押，由信用社對申貸的合作社初審。初審通過后，向金土地融資擔保公司發(fā)出擔保要求，擔保公司聯合農經局一同到申貸合作社實地考察，包括申貸合作社理事長個人相關信息，申貸金額、期限、用途等內容。同時，要求申貸的合作社提供反擔保，一般為第三方信用擔保或者房產抵押等方式。擔保公司根據考察結果和反擔保審核情況，對是否擔保、以及擔保金額和期限等反饋給信用社，信用社根據風險情況決定是否放款。

合作社、擔保公司、信用社三方最終形成如下關系：申貸合作社與信用社簽有規(guī)定了貸款金額、期限等內容的貸款合同，以及規(guī)定了以土地使用權或其他財產物權作為抵押的抵押合同；金土地擔保公司與信用社之間簽有規(guī)定了擔保金額、期限等內容的擔保承諾函，以及規(guī)定了擔保公司承擔80%、信用社承擔20%風險分攤比例的保證合同；金土地擔保公司與申貸合作社簽有規(guī)定了保證金（貸款金額的10%）和擔保費的保證合同，以及連同反擔保第三方簽署的信用反擔保合同。

“兩翼”是建立農村產權流轉交易市場、農村土地資產評估機構，為土地承包經營權抵押貸款提供配套機制。一是在風險防控方面，棗莊市建立農村產權交易市場，應對土地經營權作為抵押品的處置難題。2013年11月，棗莊市成立了國有法人獨資企業(yè)——棗莊市農村產權交易中心。同時該交易中心職能向鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸，將各級農村土地使用產權交易所升級為農村產權交易服務所。目前，全市已初步形成了貫穿市、區(qū)（市）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的三級交易平臺服務體系。交易范圍由目前的土地使用產權延伸到各類產權等九大類，實現各類農村產權進場交易192宗，其中涉及農民承包地7.74萬畝，為金融機構處置土地使用權等產權抵押物提供了制度保證。二是在規(guī)范抵押貸款方面，棗莊市成立了農村土地資產評估機構，規(guī)范了土地承包經營權抵押貸款行為。2011年，棗莊市建立了農村土地資產專業(yè)評估機構——棗莊市普惠農村土地資產評估事務所，對農村土地使用產權價值、土地收益價值及各類農村資產進行專業(yè)評估。目前，該評估事務所擁有職業(yè)評估師10名，聘任兼業(yè)評估師73名，先后對320余家市、區(qū)（市）級改革試點合作社的土地收益和使用產權價值進行了免費評估，累計評估總價值29.3億元，規(guī)范了農地抵押貸款和交易行為。

“棗莊模式”的作用與困境

（一）“棗莊模式”的作用

引入擔保公司，緩釋了銀行風險，提高了銀行參與積極性。由于管理成本高、土地承包經營權不易處置等原因，導致銀行業(yè)參與積極性不高，傳統的土地承包經營權抵押貸款模式效率低。棗莊所選擇的模式，引入了金土地融資擔保公司，承擔80%的違約風險損失，降低了銀行風險承擔比例，提高了參與積極性。截至目前，全市涉農貸款余額504.22億元，較去年增長5.53%，總體上有效提高了銀行業(yè)參與土地承包經營權抵押貸款積極性，增加農村金融有效供給。

引入擔保公司，滿足新型經營主體大額貸款需求，促進現代農業(yè)發(fā)展。在農村金融市場中，家庭農場、合作社、種養(yǎng)大戶等新型經營主體，是信貸需求滿足程度較低的群體，也是最迫切希望解決貸款難問題的群體。棗莊試驗區(qū)開展土地承包經營權抵押貸款，針對新型經營主體開展擔保業(yè)務，通過金土地擔保公司發(fā)揮杠桿效應，撬動更多金融資金支持“三農”發(fā)展，滿足新型經營主體經營所需的大額貸款需求。截至目前，棗莊市土地承包經營權累計抵押貸款5.76億元，其中家庭農場抵押貸款870萬元，農業(yè)企業(yè)抵押貸款2000余萬元，平均每個合作社利用農村土地承包經營權抵押貸款近37萬元。其中，金土地擔保公司已為全市90家土地合作社累計擔保貸款金額為1.67億元，為新型經營主體發(fā)展，提供了有效的資金支持。

（二）“棗莊模式”面臨的困境

抵押品處置仍存在局限，缺少有效土地使用權流轉二級市場。棗莊試驗區(qū)建立的農村產權交易市場，已經貫穿到全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，但只涉及土地流轉的“初次”交易，即由承包農戶流轉給新型經營主體，尚未形成機制完善、流轉規(guī)范的新型經營主體間流轉的“二級市場”交易。在前不久的棗莊試驗區(qū)各部門座談會上，據中國人民銀行棗莊市中心支行副行長羅亮森介紹，目前農村產權交易中心交易量占比較小、不活躍，現有的192宗產權交易全部為初次流轉交易，基本沒有再次流轉交易。在發(fā)生違約情況下，金融部門處置作為抵押物的土地使用權難度很大，仍未有效解決土地承包經營權抵押貸款風險處置的后續(xù)配套問題。

土地使用權市場評估困難，缺少土地承包經營權貸款定價制度設計。棗莊市目前已成立了普惠農村土地資產評估事務所，從事農村土地使用產權價值、農村土地經營價值及農村有關資產類評估。但由于農村產權交易市場發(fā)育緩慢，尤其缺乏土地流轉“二級市場”，導致對土地流轉評估沒有相對獨立的評估價值作參照，缺少中性的市場評估，帶有主觀成分。在棗莊實地調研中，多位貸款主體反映土地經營權的評估價值低于實際價值，發(fā)放貸款額度也相對較低。進一步，將導致金融機構對土地承包經營權的貸款無法定價，扭曲市場配置農村資金資源作用。

土地承包經營權抵押貸款制度缺乏整體規(guī)范，不利于抵押品后續(xù)處置。目前，仍有較多農民承包地流轉不正規(guī)，沒有正式流轉合同，大多是口頭協議。即使簽訂了流轉協議，協議對土地位置、面積、流轉期限、流轉價款等內容沒有詳細規(guī)定，協議雙方權利不明確。在流轉協議不明確情況下，產權不能得到清晰界定，不利于金融機構對該抵押品實施處置。例如，流轉土地的經營主體抵押給金融機構的實際上是流轉土地一定年限的經營權，當采取非一次性付清租金的方式時，雖然租期較長，但抵押有效使用年限僅是已支付租金年限，在還貸違約情況下，金融機構要收回經營權，就會出現與農民的租金糾紛。擔保公司作用范圍有限。主要體現在三點上：一是與擔保公司合作的金融機構過少。就棗莊市而言，僅有山東省農村信用聯社1家合作銀行面向全市服務。由于合作銀行少，涉農擔保貸款金額月平均擔保余額小，公司業(yè)務放大倍數有限，難以發(fā)揮擔保公司的產業(yè)引導作用和規(guī)模效應作用。二是擔保公司對貸款主體反擔保形式要求嚴格。棗莊金土地擔保公司要求反擔保的形式為企業(yè)或者公務員的信用擔保，以及房產等不動產抵押。限制了合作社等主體申請擔保貸款途徑，也提高了合作社等經營者的融資成本。三是貸款費用、利息成本較高。目前擔保公司收費標準在擔保期限1年的收費貸款金額的1.5%，兩年的收費2%。銀行則根據高風險高利率的原則對承包經營權抵押貸款制定了較高的利率，調研中發(fā)現最高的利率比基準利率上浮了50%之多。通過以上三點反映出該土地承包經營權抵押貸款模式的作用范圍有限。

政策建議

從上文分析來看，類似“棗莊模式”以第三方機構擔保為核心的土地承包經營權抵押貸款模式具有一定局限性，在土地流轉交易市場等配套制度不健全情況下，風險防控仍然具有不足之處。為此，在“棗莊模式”基礎上，應建立一套土地承包經營權抵押貸款風險防范制度，避免第三方機構擔保模式的弊端，主要由環(huán)環(huán)相扣的三個步驟組成。

完善農村土地流轉交易二級市場。目前各地均建立了或正在建立農村產權流轉交易中心，應進一步加強對土地初次流轉交易規(guī)范，避免流轉中的“口頭協議”，在書面合同中也要明確流轉土地的座落、面積和質量等級，規(guī)范好流轉的期限、租金支付方式以及違約處理辦法等，為二次流轉打好基礎。政府部門要積極推進土地二次流轉交易，為流轉主體（一般為合作社、大戶等）提供公證、土地質量評估等服務，實現土地使用權市場價值，為土地承包經營權抵押變現營造有效交易市場，對土地使用權價值評估提供中性的市場參考，實現土地承包經營權流轉交易的良性循環(huán)。

建立以市場化運營的貸款風險補償金。由政府牽頭建立貸款風險補償金，財政資金先期注入啟動資金，同時要求借款人按照一定貸款比例（例如貸款額的0.5%-1%）向補償金注入資金，充分保證補償風險金總額充裕。在運營時，摒棄簡單的補償金融機構做法，轉變?yōu)椋寒斖恋亟洜I權在上述流轉交易二級市場拍賣、交易失敗時，完全由政府補償金出資回購，后期酌情處理；處置土地經營權補償不了應償付額度時，由風險補償金部分按照比例出資補償。該做法充分尊重了土地承包經營權作為抵押物的價值，按照市場化手段控制抵押貸款風險，避免了土地承包經營權僅作為抵押擺設的尷尬。