序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇銀行檔案員培訓范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

1.業務發展規模。按月統計興業銀行長沙分行2013年小額貸款業務，截至2013年12月31日，長沙分行全年累計發放小額貸款72469筆、貸款金額高達42.698億元，貸款結余63162筆、金額53.9574億元。

2.業務構成與期限構成。興業銀行長沙分行自開辦小額貸款的業務以來主要拓展了包括住房貸、特色貸、商房貸和旅游貸在內的4個大類的業務。在興業銀行長沙分行小額貸款業務量最大的是增信貸業務，2013年度累計投放了人民幣426980.84萬元，結余539574.1萬元。

3.貸款用途與去向。2013年小額貸款業務均為生產經營類貸款，若按行業結構劃分，大多數投向為中小企業（31.48億元、比例達到了73.73%），其次依次個體經營者、農業及其他，其中個體經營者投放貸款7.45億元，占比達到17.45%；向農業投放貸款2.45億元，占比達到5.74%；其他貸款投放為1.318億元，占比僅為3.09%。

4.貸款質量。整體而言，興業銀行長沙分行小額貸款的貸款質量良好，但仍然存在一些問題，具體表現為逾期金額逐月增多，逾期時間也不斷加長。以五級分類為標準，4月份起就出現了關注型貸款，9月份起就出現次級型貸款，仍未發現可疑型和損失型貸款，逾期率在1%以下，最高為0.90%。

二、興業銀行小額貸款業務存在的風險問題

1.業務資金管理不善。從興業銀行長沙分行2013年小額貸款業務的發展狀況來看，興業銀行的自身發展還不完善，首要問題是存在資金流向不合理。貧困人群很難獲得貸款資金支持，實際上小額貸款資金更多向中小企業、微型企業以及農村中的中上層農戶提供，而那些對小額貸款需求大的貧困群體卻往往得不到資金支持。這是興業銀行小額貸款資金流向不合理的具體表現。

2.涉農產品創新落后。在長沙銀行小額貸款產品的品種中，開放了住房貸、特色貸、商房貸和旅游貸貸4個大類的業務，主要授信群體為中小企業、微型企業、個體經營者，而針對于急需資金的普通農戶的產品很少，這在產品設計上存在一定的局限性，無法滿足現有的市場需求，針對農戶的小額貸款產品亟待開發。

3.人力資源管理落后。基層從業人員缺乏貸款檢測和審計能力，而興業銀行長沙分行對該類人員的業務培訓時不與風險、審計等相關部門進行溝通與合作。風險管理和審計人員也缺少金融相關知識，其相應能力不足以及時和深層次地了解相關問題。此外基層從業人員自身素質參差不齊，缺乏從業經驗，基層從業人員的崗前培訓工作不到位，部分從業人員基本素質達不到從業要求。

4.業務監察管理不善。從實地調研的情況來看，興業銀行長沙分行對小額貸款業務的檔案未進行制度化管理，檔案管理情況混亂，重要憑證、文件并未執行雙人雙眼管理，更有甚者還存在借款人資料缺失的現象。從抽樣的500份檔案中發現，檔案文件存在43份漏簽字，18份代簽字的檔案；有18份貸款資料缺結婚證復印件和配偶身份證復印件；在235份商戶擔保的貸款業務中，40份缺少借款人營業執照復印件；15份影像資料取證簡單并且存在歸集不及時的現象。

三、對策及建議

1.重置銀行資源配置，規范小額貸款流向。針對現階段興業銀行長沙分行的自身發展還不完善，小額貸款業務資金總量不足，小額貸款資金流向不合理等問題，在進行小額貸款風險管理制度的優化設計前，對銀行資源進行優化配置，規范貸款流向。

2.加大小額貸款業務產品創新力度，設置合理業務期限。銀行應當在實踐的基礎上，通過市場調查建立的客戶數據庫，基于金融行業盈利模式，流程和利潤率等進行行業可行性分析，從而提高小額貸款業務質量和資產效率，以規避風險。基于前期市場調研和客戶數據庫分析，在增信貸、便利貸、標房貸和倍速貸4類產品的基礎上，針對糧棉油種植經濟模式多元化發展導致的農業生產周期相對延長，中小企業、微型企業資金周轉不易的現狀，敦促營銷部門開發更多貼近市場的產品，完善小額貸款業務。

3.加強從業人員培訓，完善人力資源管理缺陷。根據調查了解興業銀行小額貸款業務的基層從業人員普遍缺乏貸款檢測和審計能力，而風險管理和審計人員也缺少相應的金融產品知識。針對如此情況，有針對性地加強從業人員的培訓有助于其在工作中更加合理地發放貸款，規避風險。

4.規范業務檔案管理，加強客戶資料審核。業務檔案是反映業務談判到成交全過程以及與客戶之間關系的重要資料，是確保銀行貸款資產的安全性和業務合法性的第一手證據。因此，興業銀行針對目前興業銀行貸款檔案管理方面存在的問題，提出加強小額貸款業務檔案管理的方法：

4.1檔案管理制度標準化。對小額貸款業務檔案的歸檔方法、內容、權利及責任制定細致的規定，建立一套擁有統一標準、健全制度、科學管理、行之有效的制度和標準，并將日常檔案管理工作納入人力資源部門制定的績效考核體系中。

篇(2)

關鍵詞：人民銀行；事后監督；管理體制

文章編號：1003―4625(2006)05―0054―04

中圖分類號：F832．31

文獻標識碼：A

一、人民銀行事后監督存在的問題

(一)管理體制不暢

事后監督中心上邊“無頭”(上級行無主管部門)，下邊“無腿”(對下級行事后監督中心無管理職能)。由于總行沒有相應的事后監督機構，分行、省會中心支行在實際操作中難度很大。一是上級業務部門既是規章制度的制定者，又是相關業務部門的管理者，由其指導事后監督工作，有悖于事后監督的獨立性原則；二是事后監督中心不實行垂直管理，工作績效沒有權威部門予以認定；三是業務培訓少，業務部門組織的培訓注重的是對本專業人員的業務培訓，無暇顧及監督人員，致使事后監督人員對政策、業務難以了解；四是對下級行事后監督中心不具有管理職能，無權對下級行的業務咨詢等相關問題進行答復和指導。

(二)監督工作重心不突出

《中國人民銀行事后監督中心工作規程》要求，事后監督工作在全面復核的基礎上，以防范資金風險為重點進行監督，同時又規定事后監督中心負責裝訂保管會計(營業)、國庫部門的會計資料。在目前各分支行監督人員普遍緊缺的情況下，整理裝訂憑證占用了大量的時間，使監督人員無暇深入地審核分析會計核算業務及其潛在的風險隱患、無暇深入地思考并提出改進會計核算工作的政策性建議。同時，還需設專人負責會計資料的保管和查詢、調閱工作，致使事后監督中心陷入大量的事務性工作，監督的重點性原則難以體現。

(三)監督手段落后

事后監督中心分設一年多來，計算機技術一直未運用到事后監督工作中，所有的監督工作都需用人工方式進行會計資料的審核、清單勾對、憑證配對等，耗費時間長、準確性差、監督效率低，對有些電子賬務的監督更是束手無策，使得監督的全面性難以保證。

(四)監督相關制度不嚴謹

部分現行的規章制度不夠具體、嚴密，導致監督操作難。如，《中央銀行會計集中核算系統業務處理辦法(修訂稿)》對“支付系統專用憑證”的性質未作界定，監督人員難以判斷正誤。再如，《中國人民銀行國庫資金清算業務處理手續(試行)》中要求“國庫內部往來業務，雙方發現需要查詢查復的事項，經國庫主管審批后，及時向對方發送查詢、查復信息”。上述規定，給前臺操作和后臺監督帶來因制度不嚴謹而出現理解不一、協調溝通難等問題。

(五)監督依據不完善

目前，人民銀行總行尚未制定事后監督操作規程和分析評價辦法，制度建設的滯后導致監督人員在監督過程中無法可依。如：《規程》要求的監督對象包括有“登記簿”，而現行的《中央銀行會計集中核算系統業務處理辦法(修訂稿)》、《中央銀行會計集中核算系統管理辦法(修訂稿)》和《中央銀行會計集中核算系統操作規程(修訂稿，電子版)》中均未對應建立哪幾種登記簿、登記簿應如何使用等作出規定。

(六)監督層次較低

目前監督層次還停留在一個較低的水平上：一是在監督中較多地注重了表面的合規性檢查，忽視了風險防范監督；二是較多地注重了清單、賬表、憑證的微觀檢查，忽視了對問題發生的原因等進行深層次的總結與分析。

(七)同級監督協調難

事后監督部門與被監督部門因職責的不同，兩者之間協調難。一是事后監督部門與被監督部門處于平級地位，一些問題的協商解決相對困難；二是監督部門希望發現被監督部門存在的所有問題，并使問題得到糾正，而被監督部門則希望被發現的問題越少越好，并且對被發現的問題以種種理由申辯；三是對監督發現的問題向被監督部門簽發事后監督通知書，并要求其在規定的時間內整改，而對問題的反饋，勢必會增加被監督部門的工作量；四是被監督部門對事后監督的權威性存有質疑，認為監督人員不如自己熟悉本專業的情況，對問題往往難以達成一致意見。

(八)檔案管理不符合制度

《規程》規定，會計(營業)、國庫部門的會計資料由事后監督中心負責整理、裝訂保管。這與《中國人民銀行會計基本制度》(以下簡稱《制度》)的要求不符。由事后監督中心負責整理裝訂憑證、管理檔案存在諸多弊端。一是未經裝訂的會計資料在向事后監督中心交接時需要雙方逐張清點、核對，核對不一致時還要再次或多次清點，工作量大、耗費時間。對業務量大的中心支行，逐一清點難度更大，偏離了事后監督工作的重心；二是未經整理裝訂的會計資料在郵遞、傳送、拆封、交接的過程中易發生丟失、破損等問題，易造成責任事故，且不易分清責任主體；三是被監督部門辦理退庫、更正等業務時，要向事后監督中心借閱，履行相關的檔案查閱審批、登記手續，人為增加工作環節，降低了工作效率。

二、人民銀行與商業銀行事后監督之比較

(一)機構設置方面

人民銀行事后監督中心，沒有主管部門，接受上級行多個業務部門的指導。其他商業銀行均有業務主管部門管理事后監督工作。

(二)監督依據方面

人民銀行沒有全國統一的事后監督操作規程，監督標準不統一。工商銀行則制定了全國統一的綜合業務事后監督要點；建設銀行制定了全國統一的中國建設銀行會計稽核制度、會計檔案管理及會計稽核系統業務操作規程；交通銀行制定了全國統一的核心賬務系統事后監督管理暫行辦法；鄭州市商業銀行制定了事后監督業務操作規程。商業銀行由于統一了監督標準，有利于監督工作的規范操作。

(三)監督手段方面

人民銀行實行手工監督，工作效率低。目前人民銀行雖已開發了“中央銀行會計集中核算事后監督系統”，但并沒有涵蓋國庫、貨幣金銀會計核算業務的監督內容。工商銀行手工監督與計算機監督并行，運用OCR等影像技術，采用掃描和直接導入等方式，實現憑證、賬簿、報表等會計檔案資料影像的采集、處理、存儲和調閱的全程自動化和電子化，實現了管理部門、各營業機構和客戶的信息資源共享；建設銀行手工監督與計算機監督并行，擬采用OCR技術采集憑證要素，實現流水賬的自動勾對，減少目前會計業務的人工錄入，并在此基礎上突出稽核和風險預警功能；交通銀行手工監督與計算機監督并行，運用OCR等影像技術，采用掃描和直接導入等方式，實現憑證、賬簿、報表等會計檔案資料影像的采集、處理、存儲和調閱的全程自動化和電子化，實現了管理部門、各營業機構和客戶的信息資源共享，工作效率高；鄭州市商業銀行目前為手工監督。

(四)簽發事后監督通知書的方式

人民銀行對同級部門事后監督通知書的簽發采用人工送達的方式，對轄區網點的事后監督通知書的

簽發一般是通過郵政部門郵寄的方式，在途時間長、回復慢。工商銀行、建設銀行、交通銀行均通過網絡進行簽發，當天即可收到回復信息。

(五)會計資料裝訂及檔案管理方面

人民銀行手工整理、裝訂會計資料，檔案隔年移交，期間負責頻繁的內外相關部門借檔查閱工作。工商銀行會計資料制作成影像備查，原始憑證以支行為單位縮封，不再裝訂檔案，并按周移交單位檔案中心，通過網絡查閱檔案信息；建設銀行會計資料由各被監督單位裝訂，事后監督中心監督完畢后返還被監督單位；交通銀行對公部分會計資料以支行為單位縮封，不再裝訂，對私業務會計資料由事后監督中心手工整理、裝訂，兩周后移交單位檔案中心；鄭州市商業銀行手工整理、裝訂會計資料。商業銀行監督部門基本上不負責會計檔案的整理裝訂和管理工作。

(六)差錯處理方面

人民銀行對于事后監督中發現的差錯問題，未規定相應的處理辦法，對被監督單位約束乏力。工商銀行規定，對監督中發現的問題區分類別進行通報，并納入對網點機構的績效考核；建設銀行制定了相應的獎懲辦法，根據監督情況采取扣分制進行獎懲；交通銀行對網點機構每月進行通報，每季度組織考核，并對考核結果不好的單位和個人進行處罰；鄭州市商業銀行制定了差錯處罰辦法，對網點機構和柜員分別進行考核和處罰。由此看出，商業銀行事后監督的結果均在本行的考核中得以運用，對提高會計核算質量起到了積極作用。

人民銀行事后監督的單設，有利于事后監督人員獨立公正地行使監督職責，但從制度建設、監督手段、差錯查詢和處理、會計檔案管理等方面與商業銀行相比都處于初級階段。

三、人民銀行事后監督工作的發展趨勢

(一)人民銀行事后監督職能的定位

風險防范，需要建立起各個崗位、各個業務環節嚴密的內部控制體系，事后監督、內審和紀檢監察共同組成了人民銀行“三位一體”的新型內部控制監督組織構架體系，事后監督作為其中的第一道防火墻，在風險防范中將發揮日益重要的作用。

1．盡快建成一個職能互補、信息共享、協調監督、能夠確保資金安全的央行內部控制體系。整合現有的事后監督、內部審計、紀檢監察等監督部門的監督資源，合理地劃分各自的監督職責；在部門之間或部門內部建立必要的監督機制；減少重復監督。這個內部控制體系即全面風險管理體系，要針對各業務流程中主要環節暴露的風險點，制定出切實可行的內部控制措施，并最終將這些措施落實到相應的崗位責任上，事后監督中心在此體系中的崗位責任主要是操作風險識別和控制的組織結構崗位責任。內部控制體系的目標是：風險內控有標準、部門有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監控、風險有監測、工作有評價、事后有考核。

2．要依據業務規章制度和監督工作規程，抓住事后監督中心的工作重點，事后監督工作不是前臺業務的簡單“搬遷”和“延伸”，也不是對前臺業務的“二次復核”，要避免事無巨細、面面俱到，什么都監督、什么都監督不到位的現象。要在拓寬監督廣度的同時，不斷加強監督的深度，并切實解決好全面性和重點性難以兼顧的問題。還要走出目前以整理裝訂憑證、下發監督通知書為工作重心的誤區，著力在消除隱患、堵塞漏洞、保證資金安全方面下工夫。

3．事后監督中心不僅要對已經發生的業務實施事后監督，更要注重將監督關口前移，逐步實現事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。事后監督的工作不是僅局限于對憑證的復核錄入，游離于具體業務操作，它還對每筆業務操作過程中的風險點進行有效的控制，更起著約束前臺業務核算行為和防范重大差錯事故以及經濟案件的監督保障作用，所以要將風險防范作為事后監督工作的重中之重，實現對重點時間、重點業務、重點崗位的有目標的重點監控；對重要交易、重點賬戶、大額交易、重點環節、柜員信息疑點提供報警信息，實現事中控制，對有作案動機者產生強大的心理威懾力，發揮有力的防范作用。

4．要建立事后監督評價與糾正體系，對被監督單位內部控制及其運行情況進行跟蹤、監測，以確保監督的有效性。按照新巴塞爾協議的要求，采用風險組織流程、風險計量模型、風險數據庫、風險管理信息等形式建立科學的內部評級辦法，主要評價被監督單位各項內控制度是否符合基本原則，工作中采用了哪些風險防范措施，關鍵風險點是否進行了及時的監控，所有的監控目標是否得以實現等等，并對相關法律、制度的缺失提出修改完善意見。

(二)建立事后監督科學合理的管理體制和運行機制

總行應設立相應的事后監督機構。一是實行垂直管理，下級行事后監督中心接受上級行事后監督中心的管理和指導，業績由上一級事后監督中心和本行共同考核，充分發揮上級行與下級行之間的紐帶作用，切實解決下級行事后監督部門請示無門、反映無果、培訓無望等問題；二是根據業務發展需要，制定規劃，采取多層次、多渠道、多形式的方式加大監督人員培訓力度，開展內部業務骨干傳幫帶以及鼓勵會計人員崗位自學，適時組織事后監督人員培訓學習、交流經驗，共同提高業務素質和監督工作水平；三是上級行要幫助解決基層反映的困難和問題，及時修訂完善與監督工作和會計業務發展不相適應的制度、規定和辦法；四是賦予事后監督有效的監督權、處理權，使監督工作真正成為具有權威性和震懾力的風險控制關口；五是在部門、崗位之間設立相互依存、相互制約的監督機制，工作中既要強調相互合作，又要在流程和職責上做出明確界定，既要避免權力重疊，也要防止權力真空，做到部門間縱向制衡、崗位間橫向制約，使每項業務處理的各個環節都有相應的部門負責。

(三)科學規劃，創新事后監督工作手段和方法

1．建立非現場實時監督系統

現代化的資金流動是以迅速快捷的電子信息流的方式進行的，傳統的事后監督那種定期、預先通知的現場監督方式，已經無法適應新形勢的需要，為了保證資金安全，就必須做到隨時隨地進行現場監督。利用現有的計算機網絡平臺，建立以“網點實時監督、后臺監督管理”的事中監控和事后監督相結合監督模式為中心的會計信息實時監控網絡，進行非現場實時監督，讓監督人員在不具備修改任何數據權限的前提下，可以登錄各會計核算業務系統，對各項業務處理的全過程進行全面監督和監控，并隨時通過計算機網絡查閱各種業務數據、賬目、報表及會計賬戶的日清月結情況，對業務系統的運行狀況及資金安全情況做到心中有數，切實履行好再監督職能。這種監督方式既能及時發現問題，又能提高工作效率、減少成本，同時對解決同級監督難以深入問題所起的作用也是不言而喻的。

2．開發事后監督基礎信息數據庫系統

利用計算機技術，開發建立事后監督基礎信息數據庫系統，將各會計核算業務系統的有關法律文獻、規章制度、操作手冊、維護手冊、薄弱環節及風險提示

等進行收集分類，為監督人員提供一個科學、標準、全面的信息平臺，利用這個信息平臺所提供的操作界面，可以很方便地查找到各項業務系統的監督依據、監督要點提示等重要信息，還可以利用數據庫里齊全的基礎信息，通過人機交互的方式生成各個業務系統客觀、全面的事后監督提綱。

3．建立事后監督預警系統

建立事后監督預警系統，首先要評估各環節的會計核算風險，確立監督重點和監督要求，在預測的基礎上進行風險預警，及時發現風險隱患。其次對日常大量繁雜的會計核算業務數據資料進行整理和分析，及時總結存在的風險環節及發展變化趨勢，并預警風險環節。監督預警范圍應包括網點、柜員、開戶情況、會計核算、賬務核對管理以及特殊、重要交易的監督，根據風險監督預警系統提供的信息，對網點軋賬情況、網點超時營業情況和非正常營業時間的業務情況、柜員崗位、級別設置情況進行監督分析，監控賬戶資金頻繁、異常流動，大額錯賬沖正、調整賬戶信息等業務。通過會計風險監控預警系統的應用，對業務核算過程進行預警、監督和控制，實現對重要的時間、環節、網點、柜員的監督，預警可能存在的風險情況；實現對前臺核算過程中高風險環節、業務的監控，提高風險反映速度，有效防范案件發生和資金安全隱患，進而運用科學的評價進行分析，全面、真實、準確地反映會計核算質量。

4．建立統一的電子檔案中心，利用縮微技術完成會計檔案的歸類保管

在檔案管理方面，人民銀行事后監督中心仍停留在“紙質庫房保存+人工查詢”的階段，給查詢、調閱檔案帶來很大困難。利用縮微技術，將紙質會計檔案和會計報表采用存儲媒介進行保存。同時為了解決監督人員花費大量的精力和時間整理裝訂會計資料、造成事后監督工作重心轉移的現實問題，所有紙質的檔案可通過縮封的方式由檔案管理部門統一保管，實行應用和管理的完全分離，從根本上解決紙制檔案的歸類和保管的問題。

在檔案查閱方面，事后監督中心可建立統一的電子檔案中心。各被監督單位可通過網絡，在被允許的授權范圍內，訪問電子檔案中心的光盤庫，自動查詢相關的業務檔案影像。這樣既可充分發揮電子影像記錄準確、精度高、信息存儲量大、節省空間的優點，又可以減少因原始檔案保管不當而引發的潛在風險。

篇(3)

一、重理論，積極打造學習型組織

面對新的工作手段和業務環境，全體財務會計員工響應學習實踐科學發展觀的號召，加強業務理論學習，適應新型工作方式，我們做了以下幾個方面的工作：

㈠利用一切機會開展思想教育和業務理論學習。我們每周利用周一和周四中午時間開展業務培訓，學習管理會計理論。做到每次業務培訓之前有計劃，有方案、有教案，培訓完以后，每位員工都對自己所涉及的工作進行了自查以及整改，遇到不明白的問題積極請教上一級部門，回復后組織學習討論。這些學習活動的開展，一方面充實會計員工的理論知識，建立大會計的思維框架，另一方面，為管理會計理論的實施鋪平道路。

㈡變被動記帳為主動管理我行近年來改變了“財政兜底的銀行”的老思路，開始重視企業的經濟效益和盈利能力，在這種要求下，原有的會計管理理念是完全落后跟不上形勢的，無法滿足決策的需要。經營理念的改變需要相應的會計管理方式的變革，一方面會計數據的大集中和組織機構的扁平化作為信息化建設的直接結果，為管理會計在我行的實行提供了技術保證和組織保證。另一方面實行管理費用報賬制，為我行會計部門強化業務經營職能提供了可能，這樣可以將大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考評績效上來。為此會計部門組織全員學習了管理會計理論，并結合我行的實際情況將管理會計的部分理論方法應用到日常會計管理工作中來，并制定了相應的管理策略和管理方法。

二、強素質，在業務工作上下功夫

伴隨著會計大系統的逐步熟練應用和軟件的不斷完善，財務會計工作的基礎工作也從根本上改變了舊有面貌，在會計檔案管理、固定資產管理、人民幣結算帳戶管理等方面，XX財會人不斷推陳出新，走改革創新之路，取得了不俗的成績，多次受到上級行領導的贊揚和肯定。

㈠會計檔案管理工作的新面貌。會計檔案管理工作是財務會計的基礎工作之一，是銀行各項經營活動的最終體現物，其重要性不容忽視。我行的會計檔案管理工作歷經幾代檔案管理人員的努力才有了今天的面貌。尤其在新會計系統應用和新憑證統一使用以來，會計檔案管理工作從本質上發生了變化。首先，會計應用系統使憑證和帳簿的添制實現了從手寫到機打的飛躍，每一張憑證，每一頁帳簿都變得規范、美觀，這從基礎上改變了會計檔案的管理方法。其次，新憑證的統一使用使得會計檔案的裝訂和保管變得統一、快捷和方便。最后，檔案裝訂和管理人員的認真負責和獨具匠心在會計檔案管理工作中起到了畫龍點睛的作用，這是XX會計檔案管理工作在全區同類工作中出類拔萃的關鍵之處。

㈡人民幣管理工作的優秀經驗。這是2009年XX財務會計工作的又一亮點，我行的人民幣結算賬戶管理系統是全國金融系統的大事，人民銀行、銀監會、農發行各級行對此高度重視。在開戶資料采集的第一階段，XX農發行開戶企業的開戶資料的全面性真實性就已經得到了人民銀行檢查人員和農發行財務會計督導員的肯定和表揚。在我行人民幣結算賬戶管理系統階段，系統管理員再次核查了采集信息的真實性和準確性，制作了開戶企業信息目錄和封面，首創“一戶企業一個檔案”的管理方法，這是XX財會人的又一項榮耀。

三、保安全，為市民營造和諧的儲蓄環境

㈠強化內控制度。防范和化解金融風險內控制度是指為保證企業經營活動有效進行，保護資產安全、完整，防止、發現和糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、完整、合法而制定和實施的政策與程序。內控制度是進行財務會計工作的基本前提，內控制度的制定是否完善、執行是否到位關系到一個企業的興衰成敗。我行一直把內控制度的建設與執行作為全行的頭等大事。全體財務會計工作人員認真研究大系統情況下新的業務運行特點，自行編制了《XXXX銀行會計部工作人員崗位職責》和《綜合業務會計應用系統財務會計工作流程圖》等，為內控制度的規范運行提供了保障。

㈡積極配合XX銀行，做好反假和反洗錢宣傳工作在XX銀行組織的反假幣和反洗錢工作中，在主管行長的帶領下，會計部組織人員以掛宣傳標語、宣傳畫報、發放宣傳手冊、宣傳單及設咨詢臺等多種形式，向廣大市民宣傳反假幣和反洗錢知識，提高了廣大人民群眾和企業財務人員反假、識假的能力，有效的防范了現金風險；同時，我行會計部還積極配合我行對模擬我行營業網點電話對客戶實行詐騙的活動，積極宣傳，強化提醒，東山支行還成功抓獲一名盜竊犯。

四、做宣傳，使全體市民對XXX行的業務工作有更進一步的了解

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【關鍵詞】檔案；檔案管理；作用

各單位檔案部門管理各門類的檔案，管理半徑大，風險點增多，而檔案管理電子化、數字化還處于起步階段，進展緩慢，檔案轉化為成果的工作機制尚未建立。要解決以上問題，必須進行檔案管理模式改革，制定并實施檔案工作“三步走戰略”，即由“分布式保管”向“集中化管理”方向發展，再逐步提升“檔案電子化管理”水平，并加快實現“多元化編研”。

從目前情況看，檔案工作的發展完全取決于各級單位領導者的檔案意識、重視程度和檔案從業人員的各項素質。實現檔案工作規范化、標準化的根本目標就是要實現檔案保管利用價值的最大化和案卷完整化、檢索利用便捷化。而“以我為主”的立卷歸檔工作則是解決問題、實現目標的關鍵性工作。“以我為主”的立卷歸檔原則，即歸檔的文件要以本單位形成的文件為主的原則，不僅是在我國文書立卷歸檔工作實踐中形成并堅持下來的一條原則，而且還是推進檔案工作規范化、標準化，乃至現代化的一個重要原則。它要求從業人員在嚴格執行國務院辦公廳《不歸檔文件銷毀辦法》的基礎上，要強化系統思維意識，樹立文書處理工作規范化、標準化與檔案工作規范化、標準化同行的工作指導思想，在實際工作中，把住文書處理工作規范化、標準化的入口關，積極實現檔案工作規范化、標準化的基礎工作。

公文的重復與立卷組合的無序是阻礙檔案工作實現規范化、標準化的最大問題。要注意解決好三個問題：一是要準確把握文件立卷歸檔的時效性，完成現行文件階段任務的方能予以立卷或歸檔，而沒有完成的，則不能立卷或歸檔，否則，將會給檔案管理造成無序和混亂。二是明確立卷歸檔的重點和進行合理的立卷分工。要在“以我為主”原則指導下確立立卷歸檔的重點，在實際工作中要注意區分文件與資料，特別是要注意區分在內容、形式和作用等方面都具有很多相似之處的文件資料之別，具體問題具體分析，以減少檔案管理中的重復度和信息冗余度，提高檔案利用的效率和效果。三是在堅持貫徹“以我為主”歸檔原則的前提下，要注意有效地維護檔案全宗的完整。在歸檔工作中既要掌握重點，分清主次，把住全宗的入口關，使不該歸檔文件不致混入，同時，又要注意防止應歸檔文件的散失。特別是在立卷中，要把同類并具有內在聯系的文件材料組在一個件內，保持同一問題的完整性，反映同一問題的全部處理過程及來朧去脈，從而在提高檔案利用價值的同時，使立卷歸檔后所形成的檔案既完整，又不龐雜，為檔案的規范化、標準化管理與利用奠定堅實的工作基礎。

從松散的檔案室管理向集約式的文件中心管理模式過渡需要一個過程，因此從思想上、管理方法上、專業要求上都要有個過渡階段，才能逐漸走上正軌。檔案工作是一門專業，但絕大多數的檔案員是兼職的，缺少檔案專業知識，工作隊伍不穩定。各單位只有高度重視檔案工作，配備專職檔案員認真做好檔案管理中的每一個細節工作，扎扎實實地提高工作質量，真正提高檔案現代化管理水平。

建國六十多年來，各級各類檔案室的建設已經頗具規模，成為國家檔案事業的基礎。近年來雖然檔案工作面臨著種種挑戰，檔案室的建立和運作過程中必然會遇到一系列管理上的問題，這就要求各級檔案行政管理部門的引導和扶持，切實解決實際問題，推動聯合檔案室----檔案中心的推廣。而99％的檔案員無專業知識，在職培訓教育也難跟上，專業素質亟待提高，上級檔案部門親臨指導，送教下基層，也難以有效開展檔案工作，而對現有檔案員進行知識、能力和技術更新，是檔案管理部門培訓的目標，完善人才引進培育體系，吸納優秀人才，提高檔案員的創新能力，努力培養和造就一批高素質人才，保證檔案工作的高效開展。

在我國現行文件由形成部門（立檔單位）管理，半現行文件由各基層檔案室管理，非現行文件由檔案館管理。這種松散的管理模式已經跟不上社會發展的需求，管理的弊端越來越突出，已經成為檔案工作發展的桎梏。

一、檔案管理體制

1．哈爾濱城區支行及郊縣支行的檔案向省行本級集中;由于地域所限，各二級行所屬支行的檔案應向二級行所在中心城市行集中。

2．建立檔案管理中心：一級分行下設分行檔案管理中心;在二級分行辦公室內設立檔案機構，在其他二級分行及以下辦公室內設檔案管理崗位，主要負責對接收的集中檔案進行整理、接收、消毒、編目、排列、上架、保管等工作。其整理、管理條件和要求應與檔案館的要求一致。

3．實施檔案垂直管理。在一級分行檔案管理中心下成立基層檔案管理崗位（檔案機構）的垂直管理模式。

二、統一規劃、集中儲存

規劃一：選擇合適地點，存儲省分行集中的全部檔案。

規劃二：利用現有的庫房及閑置房產等資源，進行檔案集中用房的改、擴建工作。

三、領導重視，精心部署。

加強對檔案工作的領導、監督和指導，切實解決檔案工作中的實際問題，逐步實現商業銀行檔案規范化管理工作。

四、標準先行，整章建制，分步實施，完善制度。

五、強化管理，步入正軌，努力推動檔案規范化管理工作。

六、規范操作，及時歸檔。

七、創新管理，扎實推進。

八、檔案工作生命力的所在就是利用，強化利用，凸顯效益，因此檔案工作的出發點和落腳點都必須是檔案的利用工作。利用的形式也應是多樣的，但主要取決于檔案發展的規模和工作水平。檔案部門要適應形勢任務的發展變化，把握機遇，找準定位，積極融入各項建設事業，切實增強檔案服務能力，提升檔案工作的社會貢獻力和影響力，從而發揮其價值，創造效益。

篇(5)

一、指導思想

以科學發展觀為指導，以國家有關法律法規和文件為依據，加強中小企業信用體系建設，推動全市社會信用體系建設，加大中小企業支持力度，促進我市經濟持續健康快速發展。

二、實施步驟

中小企業信用體系建設包括信用基礎建設、信用檔案建設、管理制度建設、評價體系建設、失信懲戒機制建設共五個方面，從今年起，重點建立滕州市中小企業信用信息檔案庫，用三年時間完成，20*年內完成200戶的建檔工作，2007年建檔數達到全市中小企業總戶數的三分之二，2008年底完成全市所有中小企業的建檔工作。

三、工作要求

(一)建檔對象。中小企業信息征集對象是已取得工商管理部門核發的企業法人營業執照、但尚未與銀行發生貸款關系的中小企業(已有貸款關系的中小企業的信息已被采集加載入企業征信系統)。

(二)建庫企業標準。中小企業的界定標準按年銷售額確定。工業、建筑業、交通運輸和郵電業銷售額在3億元(含3億元)以下的中小企業，批發和零售、住宿和餐飲業銷售額在1.5億元(含1.5億元)以下的中小企業，納入滕州市中小企業信用信息檔案庫系統。

(三)信息征集內容。按照人民銀行系統規定的數據項內容進行信息征集工作，主要包含以下內容：

1、企業基本信息。具體包括企業名稱、注冊地址、組織機構代碼、工商登記注冊號、稅務登記號、行業分類、經營方式、高級管理人員信息、注冊資本構成情況等。

2、企業遵紀守法信息。具體包括企業依法納稅、執行法院判決、遵守產品質量、環境保護等方面的信息。

3、企業主要經營信息。具體包括采購和銷售情況、企業對外投資情況、企業應收應付賬款情況以及企業存貨情況。

4、企業財務信息。主要指由企業財務報表反映的各種財務信息。

以上各類信息均按人民銀行提供的規范格式報表填報。

(四)信息征集方式和步驟。信息征集實行依托數據源單位征集的方式，收集有關部門、機構掌握的中小企業信息和企業自行填報的信息作為滕州市中小企業數據庫的原始信息。人民銀行滕州市支行利用賬戶處理系統(開戶許可)和工商注冊登記系統信息，列出所有中小企業名單進行比對，篩選出符合征集對象的企業清單，給每一個企業配發一個標識符。

（五）相關部門職責。滕州市中小企業信用信息檔案庫數據以數據源單位進行征集，其銀行開戶信息、工商登記注冊信息、稅務登記信息由人民銀行、銀行類金融機構、工商、稅務等部門負責提供；企業高管人員和出資人信息、產品質量和合同履約信息，由工商部門負責提供；企業經營和財務信息，由各開戶銀行直接向企業征集；其它各種非銀行信息由各有關部門和機構負責提供。

(六)數據庫征集時點要求。對企業數據庫征集的時點是每年的6月30日和12月31日，即每半年進行一次數據的錄入與更新工作。

四、配套措施

(一)加強宣傳。人民銀行要提供必要的宣傳材料，加強對宣傳工作的組織和協調；各開戶銀行要具體負責對相關企業財務人員的宣傳和動員工作。

(二)組織培訓。中小企業信用檔案庫建設是一項技術性很強的工作，人民銀行要負責組織相關部門和企業人員的學習培訓工作，確保我市中小企業信用信息檔案庫建設高效規范運行。

(三)加強信息反饋服務。中小企業信用信息檔案庫建成后，人民銀行要逐步向政府、銀行類金融機構、企業開放，提供信息查詢服務。鼓勵銀行類金融機構充分利用數據庫信息資源，對有信用、有市場、有效益的中小企業增加信貸投入，研究并提供諸如買方信貸、金融租賃、打包貸款、無抵押小額貸款、應收賬款抵押貸款等金融創新產品，促進中小企業發展；只要在當事方書面授權的前提下，企業可以查詢交易對象的信息；對各級政府可以提供中小企業的基本信息查詢服務，為促進企業發展提供決策依據；在條件成熟后，對擔保機構和其它中介服務機構提供查詢服務，促進其對中小企業發展提供全方位支持。

篇(6)

1.傳統管理模式遺留下來的超期保管的會計檔案年代跨度長，累積量大，采取分散(粗放)管理，優劣不分，造成資源占用和浪費，檔案保管狀況令人堪憂，急待清理消化。

2.銀行會計檔案集約化和電子化處理工作主要集中于業務運營檔案管理方面，而對銀行內部財務會計檔案管理等方面推進明顯滯后，仍采用傳統做法，使電子化整體效應難以充分發揮。

3.實行實物會計檔案集中存管后，統籌規劃和提質增效仍有許多工作要做。比如歷史留存檔案的數字化補錄、集中存管紙質檔案的到期鑒定銷毀和新舊檔案更新優化，以及檔案管理系統提供必要技術支持等問題，都需要予先考慮安排。

4.在實現不同載體的會計檔案以電子檔案為主，紙質檔案為輔的管理模式下，由于電子存檔的法律地位尚未得到最終確認，其直接關乎銀行會計檔案存管發展取向和管理成本問題。（目前，在電子化存檔能夠極大滿足利用需要的情況下，銀行仍保管著數量龐大的紙質會計檔案，且增長迅速，而其利用率很低，且越來越少，在保管與利用之間形成巨大反差，這對銀行來說已構成不小的成本負擔。）

5.對銀行后臺檔案作業實行第三方服務外包，可緩解銀行人員緊張矛盾，實現不同資源優化配置和工作效率提高，但安全因素始終是一個不容忽視的問題。

6.會計憑證的鑒定銷毀標準單一，只考慮業務價值，而忽略歷史價值，在一定程度上造成歷史記憶的缺失。

二、轉型中銀行會計檔案管理優化的對策與思考

1.對數字化前歷史積存會計檔案進行整體優化瘦身。最直接、最有效的方法就是開展檔案的鑒定銷毀工作。這項工作以前也開展過，但不是每家銀行機構都做了，或者做得不徹底、不全面，檔案超期保管的現象普遍存在。銀行歷史會計檔案不能夠及時鑒定銷毀的主要原因，概括起來說：就是沒有樹立正確的檔案觀，沒有明確的工作目標和建立必要的檔案管理責任制，具體業務指導沒跟上，才使“畏難求穩”、“無事無責”的錯誤觀念得以存在和通行，以致貽誤處理時機。因此，在轉型中，必須對癥下藥，加快對沉淀、超期保管的歷史檔案進行去庫存化，達到優化庫存和輕裝上陣的目的。對在去庫存化中，保留下來的、有繼續保存價值的歷史檔案，須經數字化處理后納入檔案系統管理，其實物檔案則采取集中存管，實現新老檔案合并管理。

2.加快銀行內部財務管理系統的建設，推進其電子化進程。要建立統一的銀行內部財務檔案管理系統，實行分級授權管理。對各級銀行機構的內部財務會計核算資料，均須轉換成電子數據納入管理系統處理，并由系統自動生成為電子檔案保管，實現綜合利用。其原始資料則由產生機構按紙質檔案管理模式統一進行處理，從而實現全部會計檔案的電子化管理和有效銜接，充分發揮系統整體綜合效應。

3．科學規劃，提高檔案集約化科學管理水平。實物會計檔案集中存管的核心是降低管理成本，實現規模效應。因此，在檔案庫建設規劃時，須對檔案形成、分布、數量及保管期限進行預測分析和成本核算（目前，銀行集中入庫的檔案主要是15年和永久兩個期限），要考慮庫房的選址條件和成本、檔案存管輪替周轉使用等因素，合理規劃確定庫房位址、建設面積和檔案存放劃區。庫房建設要符合檔案保管要求，并根據檔案的不同保管期限，采取差異化保管措施。對永久保管的檔案，可按較高標準建設和管理；會計憑證則采取保基本，滿足防盜、防火、防水等要求即可。要建立健全庫房檔案管理的各項規章制度，提高檔案科學化管理水平。

4.改進對新到期檔案的鑒定銷毀工作方式。一是建立檔案管理責任制，把新到期檔案鑒定銷毀工作納入目標管理考核內容。上級行和檔案行政管理部門要加強對檔案業務的具體指導，通過專業培訓等形式提高涉檔管理人員的業務知識水平和工作能力，為開展鑒定銷毀工作奠定基礎。檔案鑒定銷毀工作須嚴格按照檔案管理規程組織實施，落實計劃、審批和監督等措施，確保工作有序規范進行，實現庫管檔案到期正常輪替周轉，提高庫房使用效率。二是構建檔案管理系統技術支撐平臺。為減輕檔案鑒定銷毀工作壓力，必須將檔案管理先進理念導入系統（前端）管理控制中。在新業務推出時，凡涉及會計核算資料的，都應先與會計部門溝通，對其名稱、用途、性質、歸檔范圍及保管期限等信息進行界定，詳列明細，納入系統控制管理，并提供會計信息的電子閱讀和打印。對涉及債權債務、借貸關系的交易事項，須建立系統邏輯關系模型，實行跟蹤管理和有效對接，提供銀行債權債務管理支持。在檔案到期鑒定時，通過向系統輸入到期檔案鑒定范圍信息，計算機就可依據事先設定條件進行自動搜索篩選，提交未了結債權債務檔案信息（如業務發生時間、機構、網點、柜員及金額、檔案存放位置等），作為實物會計檔案清分、存毀工作的重要依據，從而破解以往銀行會計檔案銷毀鑒定分揀的難題，大大提高工作效率。

5.積極推進銀行會計檔案電子存檔合法化。“以電子檔案為主，紙質檔案為輔”是現代銀行會計檔案管理的主要形式，即充分發揮電子檔案在銀行會計檔案管理利用中的主導作用，同時，為滿足司法需要保留紙檔。現行銀行會計檔案保管期限按《銀行會計檔案管理辦法》規定分為3年、5年、15年和永久四檔，但在執行中，各行都明確規定：“同一會計檔案采用不同介質保存的，應以電子檔案為主，紙質檔案為輔。除隨傳票裝訂的檔案及其他必須打印的檔案外，其余會計檔案可不再打印，統一納入會計檔案管理系統或采用其他磁性介質儲存和查詢。”這樣，3年、5年期限的電子會計檔案已不再打印和保留紙質存檔。實現會計檔案的電子歸檔后，逐步減少紙質檔案的保管已成一種趨勢。《檔案法》第二十一條規定“：各級各類檔案館提供利用的檔案，應當逐步實現以縮微品代替原件。檔案縮微品和其他復制形式的檔案載有檔案收藏單位法定代表人的簽名或者印章標記的，具有與檔案原件同等的效力。”這為確認銀行電子檔案的法律地位提供了政策依據。為適應銀行會計檔案的電子歸檔需要，建議國家有關部門加快推進銀行會計檔案制度的改革，研究制定對電子文件真實性、完整性確認的方法及相應法定確認程序，通過法定途徑，實現銀行會計檔案電子存檔合法化。

6.切實加強第三方服務外包的管理。一要嚴把準入標準。銀行機構應該選擇具有相關主管部門認可認證資質的第三方服務外包商，以避免服務外包政策風險。二要簽署保密協議。銀行機構應該與第三方服務外包商簽署保密協議，明確雙方的權利、義務和法律責任，防范會計檔案信息外泄。三要加強風險管控。業務外包不是管理外包和風險外包，銀行機構要加強對外包業務的管理，建立和健全服務外包管理規章制度，對關鍵崗位、部位做到現場有人員把關，落實全程監控措施，切實防范業務風險。

篇(7)

一、當前基層央行會計基礎工作中存在的主要風險

（一）業務制度滯后，形成內控風險。隨著中央銀行會計集中核算系統的推廣和應用，相應的制度建設未能及時得到完善和補充，一些業務缺乏制度約束或制度與實際業務操作脫節，制度跟不上業務變化的需要，造成控制盲點，自上而下缺乏一整套統一、規范、科學的內控制度體系、規范的業務操作和內控制度執行機制，致使會計業務潛伏著很大的風險隱患。

（二）會計人員業務素質不高，形成操作風險。基層央行會計核算程序的不斷變化對會計人員迅速適應新工作、新業務的能力提出了更高的要求，但目前基層央行會計從業人員隊伍的素質尚不能完全適應新任務的要求。主要表現在：一是對核算系統技術性操作的變化不能很快適應，如業務操作不熟練、操作性錯誤較多、簡單性差錯出現的頻率較高；二是個別會計崗位人員專業知識與央行業務要求有較大差距，個人專業素質有待加強；三是按照內控制度要求，重要崗位人員必須定期輪換，有的崗位輪換僅停留在制度上，崗位長期不變；四是從業人員對會計制度了解不多，對專業知識掌握不夠，對防范會計風險缺乏認識。

（三）制度執行不嚴格，形成管理風險。制度是一切業務準確安全運行的根本保障，有的崗位人員在從事業務過程中不嚴格執行各項制度，不規范進行操作，從而為資金可能出現的風險帶來隱患。主要體現為：登記簿的設立和記錄不規范。制度規定會計核算內外對賬工作實行定期和不定期對賬兩種方式。在實際執行中，基層營業部門只采用月底發出對賬單定期進行一次對賬，日常均沒有做到不定期對賬。由于對賬不及時，對賬工作重視不夠，加大了核算風險。

（四）磁介質檔案管理存在漏洞，系統功能不完善，形成運行風險。會計核算新系統運行后會計基礎工作主要是通過網絡載體處理各項業務，對網絡的依賴性和關聯性增強。由于系統功能設置上的局限性，保管部門應定期檢查會計檔案，并及時對破損、變質會計檔案進行復制、修復或其他技術處理。實際工作中，會計或綜合檔案管理人員對會計磁介質類檔案的保管一般還停留在簡單的編號歸檔管理上，并不檢查磁介質類會計檔案是否存在破損或者變質。同時，在管理上也存在無雙備份等保存不完整、存放環境達不到規定要求的現象，在一定程度上影響了磁介質檔案管理，造成了檔案管理的漏洞。

（五）事后監督存在局限性，形成監督風險。首先，非現場監督的方式存在隱患。事后監督中心如果僅限于對會計核算進行非現場監督，是難以達到全面防范風險目的的。非現場監督的監管方式決定了事后監督是對會計核算結果的靜態監督，對程序違規或道德風險等無法進行有效控制。如，人員代崗、印章也代蓋代簽，監督人員單從憑證上是查不出問題的；重大事項審批，負責人是事前簽字把關，還是事后補簽確認，事后人員也無法判斷。另外，像賬實是否相符、授權制度等是否執行到位等問題，都必須通過現場檢查才能發現。其次，事后監督工作重心不突出。目前，監督的大量精力花費在對原始憑證賬表的逐筆勾對上，監督重心尚停留在合規性監督，對高風險環節的控制力不強，沒有深入到事后監督的核心即風險監管的層次。

二、防范風險的措施和建議

（一）增強風險管理意識，培育全員風險控制意識文化。首先，領導者要帶頭執行內控制度，重視和關心內控制度建設，為會計核算部門執行制度創造有利條件；同時，風險控制決不單單是管理者的事情，每一個崗位、每一個人處理每一筆業務時都要考慮風險因素，應通過一定的措施使員工充分認識到風險管理和內控的內涵及其重要性。一是對員工從嚴管理，制定完備的行為操守準則；二是要加強職業道德教育和風險意識教育，使每位員工都能意識到每一個操作、每一個環節的操作失誤及管理缺位都將可能出現風險和損失；三是將思想教育與業務工作有機地結合起來，培育員工良好的職業道德，使遵紀守法、嚴格執行各項內控制度，將風險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去；四是通過激勵機制和分配機制把人才留在重要崗位、關鍵崗位；五是通過業務操練、培訓和學習，提高會計人員的綜合業務素質，有效地防范道德風險和操作風險；六是加強對現有網絡人員進行政治和業務培訓，不斷提高其自身的政治素質和業務素質，嚴防電腦“黑客”襲擊內聯網或采用其他高科技手段從事非法活動。

（二）建立健全風險管理制度，整合優化業務流程。建立健全高效、安全的內部控制機制，確保支付清算資金安全。一是要進一步建立健全會計集中核算系統相關的規章制度，落實各相關主體的會計責任，完善和落實崗位責任制，規范和統一業務操作流程；二是建立有效落實制度的長效機制，使內控制度的觸角延伸到會計核算的每一個角落。

（三）擴大央行信用管理范圍，加強對參與者的監督和制約。中央銀行應在對資信情況進行認真審核的基礎上，擴大清算賬戶的開設范圍，充分發揮支付系統速度快、容量大的優勢；對直接參與者的支付能力、信用情況進行監測，隨時監督各金融機構的資金流量和賬戶余額情況。

（四）強化內控制度，規范會計行為。一是按照支付系統、中央銀行集中核算系統的要求設置相關登記簿；二是嚴格執行對賬制度；三是加強口令的監督管理；四是規范銀行電子化會計檔案的管理。銀行會計人員必須提高對電子化會計檔案管理重要性的認識，認真做好磁介質檔案的保管工作，業務操作人員堅持按日、按月進行數據備份，以保證磁介質檔案的完整。做到磁介質檔案保管與操作人員的分離，防止磁介質資料在備用機或核算機上的任意恢復，防范資金風險。

（五）加強隊伍建設，提高會計人員業務素質。一方面建立人才道德約束機制，加強會計人員的政治思想教育和責任意識教育；另一方面建立人才培養激勵機制，制訂教育規劃，選拔突出的人員進行脫產培訓，同時注重全員培訓，全面提高會計人員的整體素質。