序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇電商行業的發展范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

近幾年互聯網技術在國內迅速發展，國內網民數量早已躍升為世界第一的位置。截至2011年6月，我國網民已經達到4.85億人，互聯網普及率已經達到36.2%。這部分人群數量龐大，文化知識素質較高，對電子銀行的認知和接受程度高，是銀行業務的重要客戶群體。就網民的年齡結構來看，如果假定20~50歲之間是處于消費能力的旺盛階段，那么國內網民處于這一年齡段的比例達到66%，如果將10~19歲視為潛在消費者，那么未來處于消費階段的網民將達到80%左右，如圖5所示。隨著互聯網普及率的提高，消費者的消費渠道偏好也發生了變化。支付習慣也隨之改變，電子支付已經為人們所接受并逐漸成為支付的主要方式之一。從網民的數量及處于消費階段的網民年齡結構來看，電子銀行業務是擴展這部分人群的重要手段，誰在電子銀行業務方面占據了先機，誰就把握了主動，否則，就有可能被市場淘汰。

當前市場上，先進銀行的電子銀行獨領，市場份額不斷擴大。如工商銀行客戶以幾何數增長，其網上銀行客戶目前已經達到了1.02億。電子銀行的業務替代率不斷提高，如2010年上半年農業銀行電子渠道分流率達54%，工商銀行已經超過了60%，浦發銀行更突破了70%。先進銀行的電子銀行服務品種十分豐富，除了現金業務外，物理網點能夠提供的產品和服務，電子銀行大部分都可以勝任，如工商銀行電子銀行能夠提供的產品達1085個，占全行產品總數的一半。先進銀行的電子銀行服務手段不斷推陳出新，網上銀行、ATM機、POS機、移動POS機、電話銀行，手機銀行等等，多方位滿足著客戶的需求。現代銀行業是全方位的競爭，任何一方面短腿都有可能被拉開距離甚至被淘汰。作為城商行，本身就具有很多先天不足；如果在后天的發展中，再自斷其臂，生存空間必然會進一步被壓縮。

從城商行的發展愿景來看，其絕不會固步自封，安于一隅。各城商行近年大肆擴張的勢頭也足以說明了其跨區經營的野心。但是，在開辦異地分行的時候，必然面臨著營業網點十分稀少的問題。網點的偏少對于業務發展非常不利，如客戶辦理業務不方便、客戶對銀行的信任度低，對于發展負債類業務尤其困難。由于銀監局對于異地開辦支行有嚴格的限制，加之也不可能短時間內開辦大量支行，因此網點稀少的問題會持續較長時間。而電子銀行對物理網點的替代作用，恰好可以較好的解決營業網點不足的問題。網絡的普及，使得網上銀行應用十分方便；通信網絡的全覆蓋，使得手機銀行隨時隨地可用；ATM機的設置，使客戶完全可以自助操作。電子銀行可在很大程度上替代傳統的營業網點。工行、農行、浦發等銀行的電子銀行業務量占比已經很好的表明了電子銀行的替代作用。

根據美洲銀行的一份研究報告表明，對于一家商業銀行而言，僅僅擁有活期存款賬戶的客戶，大約有50%的客戶會在1~2年內離開；僅僅擁有定期存款賬戶的企業，約有30%會離開；而同時擁有定期、活期、網上銀行賬戶的客戶，最終選擇離開的比率大約只有1%~2%。隨著客戶對電子渠道利用的增加，客戶對銀行的依賴度也會隨之加強。此外，隨著銀行電子化和網絡化成為全球銀行業發展的主流，電子銀行已成為營業網點和客戶經理之外的第3個重要營銷渠道，成為銀行提品服務的重要平臺。

城市商業銀行電子銀行發展差距

1城商行電子銀行發展困境的主要因素

由于城市商業銀行本身的地域性、發展歷程、體制、規模、人才、技術等固有的特殊原因，造成了其電子銀行發展滯后的必然困境。從城商行的發展歷史來看，城商行基本都是各個城市的城市信用社聯合組成，而城市信用社則是由當時的政府、機關、街道、企事業單位等各自組建而成，類似于三產企業。當時很大程度上是為了解決城市待業青年的就業問題。因此其構成主體、員工組成等五花八門，參差不齊。后來隨著國內金融市場的發展，監管當局把各個城市的信用社進行強制聯合改制，逐步發展成為現在的城市銀行。以本地城市為其經營范圍是城商行最顯著的特點，跨區經營也是近幾年的事情。即使從跨區經營來看，城商行整體跨區經營地域十分有限，無法同國有銀行和股份制銀行的全國經營同日而語。城商行的規模普遍較小，全國近150家城商行的資產規模僅為全國銀行業金融資產的8%左右。再從體制來看，城商行的最大股東都是政府，依然是國有企業管理模式。而正是由于城商行特有的發展歷史，其人才素質普遍較低，技術應用能力差。同時由于城商行特有的機制原因，又造成了大量的優秀人才外流，這樣，城商行實際上面臨的人才制約比較嚴重。各種因素疊加在一起，造成了城商行電子銀行發展滯后的困境。

2城商行在電子銀行方面發展的差距

1)電子銀行在總行層級的位置電子銀行建設需要較強的技術、較高的投入，其發展與銀行自身實力、發展階段呈現正相關的關系。資產規模大、市場地位高的銀行普遍更加重視電子銀行的作用，其發展水平也更高。從表2可以看出，國有銀行全部成立電子銀行一級部門；股份制銀行絕大部分成立了一級部門；城商行資產規模靠前的城商行中，大部分成立了電子銀行一級部門，但是絕大部分中小規模的城商行均沒有專門成立一級部門。沒有建立電子銀行一級部門，則在很大程度上意味著沒有獲得銀行高層管理者的重視，其發展也必然是滯后的。2)城商行與先進銀行在電子銀行發展方面的差距對比2010年全國金融機構得到快速發展，年末銀行業金融機構總資產94.26萬億，同比增長19.7%，其中大型商業銀行資產總額45.9萬億元，增長14.4%；股份制商業銀行資產總額14.9萬億元，增長26.1%；其他類金融機構資產總額25.7萬億元，增長21%，城市商業銀行資產總額為7.9萬億元，增長38.2%，增速遠快于其他金融機構（圖6）。但與先進銀行相比，城商行在電子銀行方面可以說是處于全面落后的局面。城商行中電子銀行發展較好的是幾家上市銀行和資產規模靠前的城商行。

下面就以總資產在城商行中排名第二的上海銀行為例來看其與國內先進銀行在電子銀行方面的巨大差距，如以下各圖：(1)2010年末，民生銀行總資產是上海銀行的3.2倍，工行是上海銀行的23.7倍。(2)而僅就電子銀行的交易額來說，民生銀行是上海銀行的4.6倍，工行是上海銀行的144倍。(1)對于企業網上銀行的客戶來說，2010年上海銀行僅為2.4萬戶，而同期民生銀行達到13萬戶，工行更高達239萬戶。(2)民生銀行企業網銀客戶是上海銀行的5.4倍；工行則是上海銀行的100倍。(1)對于網銀個人客戶來說，城商行同樣處于劣勢。2010年末上海銀行36.8萬戶，而民生銀行則達到323萬戶，工行銀行高達7536萬戶。(2)在網銀個人客戶方面，民生銀行是上海銀行的9倍，工行是上海銀行的205倍。(1)在自助銀行方面，城商行與先進銀行的差距也甚為明顯。(2)2010年上海銀行的自助銀行為149家，而同期招商銀行為1913家，工行11414家，分別是上海銀行的13倍和77倍。

加快發展城市商業銀行電子銀行業務的對策建議

作為提供金融服務的重要渠道，電子銀行在現代生活中扮演著越來越重要的角色。加大電子銀行產品創新、提升服務能力，借助電子銀行來突破限制從而實現低成本快速擴張，不失為城商行發展的良策。

1制定電子銀行的發展戰略規劃

在發展電子銀行過程中，城商行沒有準確把握電子銀行業務在商業銀行整體業務發展中的戰略定位，始終沒有將電子銀行發展放到較高的戰略位置。城商行的電子銀行發展還是屬于“被動式”，遠不能適應市場需要。針對城商行電子銀行業務分散管理、發展緩慢的特點，需要全面梳理其電子銀行業務，制定切實可行的發展戰略規劃。在發展戰略規劃的指導下，有效促進城商行電子銀行業務的發展，使之既能夠滿足城商行發展實際的需要，又能夠在市場中搶占一席之地，為后續發展打好基礎。

2豐富電子銀行的服務手段和提升服務能力

相比于國有銀行、股份制銀行，城商行電子銀行的市場影響力、市場份額也相差較遠。在服務手段上，城商行電子銀行服務還不是十分豐富。在服務能力上，城商行能夠為客戶提供的電子銀行服務產品較少，也沒有什么特色，遠遜于工行、建行、農行、招商等銀行成百上千的產品體系。因此，城商行需要完善電子銀行的服務手段，盡早采用各種電子銀行的不同渠道，同時加大電子產品研發，不斷增加電子銀行提供的服務品種，將電子銀行從負債和中間業務領域，逐漸向資金業務領域延伸，實現與各種金融服務的深度融合。

3調整架構，成立電子銀行部

目前大部分城商行的電子銀行業務普遍由不同部門分散管理，如網上銀行由公司業務部門管理，電話、自助銀行由零售部門管理等。對電子銀行依然沿襲傳統銀行業務模式進行經營，沒有在組織架構、管理模式等作出相應的調整，無法發揮電子銀行渠道創新和產品創新的作用。因此各城市商業銀行應該學習先進銀行做法，成立總行一級電子銀行部門，對電子銀行的職能、業務、人員等進行調整和分工，確定電子銀行部的職責、發展目標等，在總行層面進行專業化管理。

篇(2)

    2012年以來,食品電商迎來了快速的發展,電商巨頭天貓、京東、1號店、蘇寧易購等紛紛發力食品領域。順豐優選、本來生活等選擇跨界經營打造電商平臺,加劇了食品電商行業的競爭。隨著傳統商超的市場被不斷蠶食,越來越多的線下商超也開始打造自己的電商之路。

    2013年食品電商總交易金額達324億元,同比增長47.9%,網購食品在網購市場總交易額中的占比提升到2.5%。其中,生鮮食品的網購交易金額達到21.8億元。

    隨著各大平臺的加入,及地方政府的持續推動,未來幾年,國內食品電商市場必定會走向資源高度整合的道路,越來越多的食品電商會加入其中,同時也會有越來越多的企業被整合。整個行業經過此輪調整,市場集中度有望顯著提升,食品電商運營模式將漸趨成熟,市場運行秩序也將進一步規范。

篇(3)

國內城商行發展現狀

根據《銀行家》研究中心的《2013年城市商業銀行競爭力評價報告》，從我國城商行2013年相關財務數據看，截至2013年年底，我國城商行總數為143家。城商行發展速度略低于2012年，但仍高于行業平均水平。同時，城商行整體在銀行業中的地位繼續上升。2013年年底，城商行資產總額在全部銀行業金融機構資產總額中的占比達到10.03%。從資產質量角度看，2013年城商行不良貸款余額持續上升，2013年年底達到548億元，但是城商行不良貸款率仍然低于行業平均水平。銀行需要保持充足的流動性，以償付到期債務、履行其他支付義務以及滿足正常業務發展的資金需求。盡管2013年兩度發生“錢荒”，但總體來看，城商行流動性狀況仍然保持在較好水平。同時，城商行盈利水平繼續保持增長態勢。總之，2013年城商行繼續保持較好發展態勢，前景樂觀。

但是，2013年，國內外經濟形勢依然錯綜復雜，金融創新更加活躍，金融服務提供者更加多元化，金融監管提出新要求，金融脫媒和金融改革發生新情況，行業競爭日趨加劇。經濟金融環境的深刻變化對于銀行業的經營活動產生了重大影響，推動銀行業加快改革轉型。加之盈利能力下降、不良貸款、流動性風險、收入結構過于集中等因素的負面影響有不同程度的顯現。

首先，規范理財同業。近年來，理財業繁榮引來了眾多的競爭者，包括商業銀行、基金公司、信托公司、第三方理財機構以及以“余額寶”為代表的互聯網理財公司等。銀行業不得不投入越來越多的資源和人力來發展理財業務，緩解非銀行理財業和互聯網理財業發展給自己帶來的沖擊。城商行也需要根據監管要求改革自己的同業業務和理財業務治理體系。

其次，發展網絡金融。互聯網金融推動了電子商務的發展，而電子商務的發展則促進了金融服務模式的變革。銀行業也已深刻感受到互聯網企業的進入所帶來的沖擊，并在發展互聯網金融方面投入更多的資源和人力。城商行在發展互聯網金融方面也是越來越積極。目前，資產規模排名靠前的城商行均已開發了自己的手機銀行，為客戶提供豐富多樣的便捷服務。同時，開發自己的直銷銀行是城商行發展互聯網金融的一個重要舉措。

第三，布局社區金融。最近幾年，銀行業競爭日趨加劇，銀行業面臨著越來越多的來自行業內外的競爭對手，議價能力和盈利空間都受到了比較大的沖擊，國內銀行業普遍加大了零售銀行業務發展力度。社區銀行發展是金融脫媒、利率市場化、互聯網金融發展以及銀行戰略轉型等因素共同作用的結果。城商行也在發展社區銀行方面進行了有益的探索。截至2014年8月上旬，銀監會金融許可征信信息顯示，已成立社區支行總數已經接近700家。同時，城商行還對社區銀行發展模式進行了創新。讓社區參與社區銀行的建設和管理，是湖北銀行百步亭社區支行模式的創新特色。

總之，城商行需要加大力度推進改革創新轉型發展，努力探索并提高自身核心競爭力，這樣才能應對未來來自銀行內外部的多重挑戰。城商行通過提高產品服務質量，強化品種和服務創新，提煉產品服務特色，最終提高顧客滿意度將是一項明智的戰略舉措。

提升城商行競爭力的理論視角

從供給方角度著手，要提升城市商業銀行競爭力，首先，可以設置城市商業銀行競爭力評價指標體系，并將評價指標體系與大型商業銀行和全國性股份制商業銀行進行對比分析，這樣能夠對城商行的現實競爭力進行評估，分析潛在競爭優勢不足的原因，進而實施區域性和跨區域經營戰略，引進戰略投資者，做好人才、基礎設施等配套工作等，綜合提升城市商業銀行的競爭力。其次，可以運用一些建模方法（如數據包絡分析方法）對我國商業銀行效率進行估計，由于集中型股權結構和公司治理機制是影響我國商業銀行效率的重要因素，伴隨著股權結構的集中，銀行效率呈倒U型變化趨勢。可以利用計量方法對影響銀行效率的若干因素進行了經驗分析，尋找國有銀行、全國性股份制商業銀行和城市商業銀行在效率方面存在的差異及其原因。

從需求方角度著手，要提升城市商業銀行競爭力，首先，可以通過分析商業銀行營業網點的重要性，分析商業銀行營業網點競爭力的影響因素，構建基于顧客價值的銀行競爭力模型。對我國商業銀行的顧客而言，最注重的是銀行提供的情感價值，顧客價值對銀行競爭力的作用是間接的，而中介因素是顧客滿意。基于營業網點和顧客滿意的分析，就可以提出提升我國商業銀行競爭力的建議。其次，站在銀行顧客的角度，可以構建銀行核心競爭力評價指標體系，通過調查獲得顧客對銀行的評價數據，并結合綜合評價函數，對商業銀行核心競爭力進行綜合評價。最后，可以從顧客滿意角度視角，構建城市商業銀行競爭力評價指標體系，通過問卷調查形式獲取評價數據，采用多分類Logistic回歸分析方法，從所設指標體系中選取多個變量，建立假設，構建模型，最終得出各檢驗統計量，并驗證各變量與銀行競爭力之間的假設關系，并得出相應分析結論。

實證分析

基于理論和客戶管理實踐，筆者歸納總結城商行客戶滿意度評價的三級評價指標體系（見表1），按照該指標體系設計簡明扼要的調查問卷。并將指標體系中的七個三級指標和一個一級指標作為主題問句，以便于被調查者充分理解問題的本質，問卷測試結果更加接近客觀實際，分析結論更準確。采用簡單隨機抽樣方式共發放調查問卷290份，回收問卷290份，其中有效問卷263份，有效回收率為90.7%。調研分早、中、晚不同時段，在遼寧省某市市區各大城商行營業網點內，向等候辦理業務的顧客發放問卷。

建模分析過程中，首先，以城市商業銀行競爭力為被解釋變量，并依據競爭力高低設置四個不同層次，并依次給它們賦值。其次，在所有三級指標中選取七個變量作為解釋變量，依次是網點布局、環境設施、營業時間、存款利率、品種豐富、產品特色、員工業務熟練程度。最后，以顧客滿意為基本出發點，對上述變量分別進行必要的研究假設，并根據樣本數據特點及問卷類型，選擇多分類Logistic回歸模型對研究假設進行驗證，最終得到實證分析的結果，并對城商行競爭力影響因素進行剖析。文章的研究假設如表2所示。

實證結果顯示，第一，263份有效問卷中，對于被解釋變量銀行競爭力的選擇，有8.7%的受訪者認為城市商業銀行的競爭力不強;49.8%的受訪者認為城商行競爭力較強;36.1%的受訪者認為城商行競爭力強;5.3%的人認為城商行競爭力很強。第二，對被解釋變量與解釋變量間的相關性進行分析，結合進一步的回歸分析和似然比檢驗結果分析，結果顯示，網點布局、環境設施、產品特色、熟練程度、存款利率和品種豐富六個因素，顯著水平均小于0.05，說明對被解釋變量具有顯著影響，對模型具有高度的解釋作用。第三，多分類Logistic回歸參數統計結果顯示，網點布局、環境設施、熟練程度、存款利率和品種豐富，通過檢驗，假設H1、H2、H5、H7、H4成立，表明五個解釋變量與銀行競爭力之間存在正相關關系。產品特色、營業時間，沒有通過檢驗，即假設H6、H3不成立。

結論與建議

結論

第一，城商行近期競爭力較強。在筆者設定的競爭力四個等級中，263份有效問卷，對于城商行競爭力的選擇，8.7%的受訪者認為城商行競爭力不強;49.8%的受訪者認為競爭力較強;36.1%的受訪者認為強;5.3%的人認為很強。半數人認為短時間內城商行競爭力較強，但隨著金融市場的進一步開放，五大國有商業銀行受中央銀行的限制逐步減少，擁有更多的自，加之長期以來人們對國有商業銀行的信任，具有強有利的競爭基礎，對于城商行競爭力的提升有一定的阻礙作用。

第二，網點布局、環境設施、熟練程度、存款利率、品種豐富五因素是城商行競爭力的重要影響因素。實證分析結果顯示，網點布局、環境設施、熟練程度、存款利率四個解釋變量，顯著水平均小于0.01，通過了0.01水平上的顯著性檢驗;品種豐富顯著水平均小于0.05，通過了0.05水平上的顯著性檢驗;說明以上五個解釋變量與被解釋變量間存在較強的正相關關系，即網點布局、環境設施、熟練程度、存款利率、品種豐富等五因素是影響城商行競爭力強弱的重要因素。

第三，產品特色、營業時間兩因素暫時對城商行的競爭力尚無顯著影響。所有實證檢驗結果均未通過顯著性檢驗，由此可知，相對于網點布局、環境設施、熟練程度、存款利率、品種豐富五因素而言，產品特色、營業時間兩因素，在顧客滿意視角下，暫不構成顯著影響。

對策建議

首先，城商行應從服務上尋找與國有銀行的差異化。銀行向顧客提供的主要業務就是服務。服務的差別化，更容易實現企業的市場差別化，提高顧客的購買總價值，從而提升顧客讓渡價值，保持顧客忠誠。目前，很多城商行在當地政府的扶持下，擁有極高的人氣，各網點門庭若市，排隊等候時間很長，這與國有銀行之間幾乎沒有差別。為提高競爭力，城商行應進一步加強對員工的培訓，提升員工的業務熟練度，讓每筆交易盡可能地縮短時間。

其次，對顧客進行細分化處理。按年齡、文化程度、收入、性別等易于取得的變量對顧客進行細分，每一個細分市場采取差異化策略。例如，對于老年顧客，由于腿腳不靈便、眼神不好等原因，辦理業務時極為不便，子女又不符合金融企業的規則，因此，對于這部分人群可以采取電話預約、服務上門等方式;鼓勵青年人、受教育水平高的人群，盡可能使用ATM機、網上銀行、手機銀行等現代化自助服務方式，減輕服務網點的壓力;對高收入人群，實施VIP服務，以爭取更多有價值的顧客;讓銀行卡產生性別色彩，如臺新銀行推出的玫瑰卡，以其獨特的、女性化的、認真的品牌個性，成為臺灣女性首選的信用卡，上市后僅一年半的時間就突破了10萬張發卡量。細分后的市場，有利于城商行開展有針對性的營銷活動，提高消費者的滿意度，也只有這樣才能與國有商業銀行分庭抗禮。

第三，以顧客為中心，不斷創新產品與服務。心中裝有消費者，傾聽顧客的心聲，了解顧客的需要，只有顧客需要的產品才能讓顧客滿意。可以借鑒西方國家的先進營銷經驗，與超市、百貨公司等商家合作，讓消費者購物的同時能夠提取現金。比如德國郵政銀行，其儲戶在超市消費的同時又可以使用其銀行卡提現。我們的城商行是不是可以考慮，與商家合作，讓消費者購物的同時，也能通過設在商家的終端交電話費、煤氣費、水費、電費，而無需去營業網點排隊。這樣貼心又溫暖的服務，是最受消費者歡迎的，當然也最令消費者滿意。

最后，在市場空檔中尋求競爭優勢。善于發現其他銀行沒有光顧的、尚未得到滿足的市場，避開主戰場，積極探索和拓展新的領域，努力進取，才能有所作為。如浙商銀行，經探查得知信用卡用戶已被各大銀行所瓜分，即使強行進入也不會有所作為。但其發現中小企業貸款需求旺盛，競爭剛剛開始，遂迅速進入該市場，開發了若干新服務，由此建立了自己的服務全國中小企業的金融帝國。

總之，城商行要提升自己的競爭力，實現可持續發展，必須積極探索、求新求變，秉承以顧客為中心的現代營銷理念，不斷開發顧客真正需要的產品和服務，給顧客更多的讓渡價值，讓顧客滿意并保持忠誠，只有這樣才能走的穩，走的遠。

篇(4)

必然來臨的“寒冬”

“前兩年電商是個很熱的行業，整個資本市場也很熱，于是大多投資都投向了電商。可是，由于當時資本市場競爭激烈，好多VC都沒有認真考慮清楚，只一味地搶市場、搶項目。這是電商發展成現在這種局面的根源”，千品網副總裁元鵬對《廣告主》雜志這樣說。相關數據顯示，從2008年開始，電商企業就逐漸受到了資本市場的青睞，到2011年可以說是到了頂峰；據中國電子電商研究中心數據顯示，僅僅2011年上半年，整個電商行業融資就已經超過20億美元。

可是被資本催生的電商行業能夠持續地健康發展嗎？答案顯然是否定的。因為它嚴重缺乏自己造血的能力，即自身盈利難。據電商行業內一名專業人士透露，除了淘寶商家，目前整個市場能看到的電商沒有一家是盈利的，都是在燒資本方的錢。融到錢的電商確實可以風光一時，為了搶市場，開始大規模地進行市場推廣、招人等。可是，前兩三年由于電商整個行業的火爆，各個媒體廣告資源的價格也跟著迅速飛漲，電商專業人員的工資更是成倍增長，這些都導致大多電商的融資成了杯水車薪。自身盈利不高，一直靠燒資本方的錢生活，當資本逐漸理性，電商行業迅速淪落便是情理之中的事情。

“寒冬”后可迎來健康發展

“現在這種局面導致電商企業不得不捂緊口袋里為數不多的資本過寒冬，特別是那些依靠資本存活的電商也不得不開始精打細算，低調地縮減各項投入，電商領域內頻出倒閉、裁員、跑路等商業現象就不足為奇了。以前電商重點考慮的是如何通過營銷推廣快速增加新用戶，而現在則是考慮如何提高用戶體驗留住老用戶，并提高老用戶的重復購買率”，電商外包商興長信達總經理劉磊這樣解釋此次電商寒冬對于整個電商行業的影響。

篇(5)

【關鍵詞】城市商業銀行 網絡融資 發展

一、網絡融資概念界定

網絡融資主要是通過電子商務企業與銀行之間的合作，搭建網絡融資平臺為資金需求方提供融資服務，資金需求方通過網上申請、評估、放貸與網下交易相結合的方式獲取所需資金。網絡融資將商業銀行傳統的信貸業務與電子商務有效地結合起來.主要針對數量繁多的中小企業，為其搭建起多元化的網上融資平臺，更好地解決以中小企業、個體戶為代表的創業企業的融資難問題。目前國內的網絡融資產品主要有以下三大類：單個企業網絡循環貸款；多家企業網絡聯保貸款；線上供應鏈融資。

二、我國銀行業網絡融資發展現狀

（1）大型國有商業銀行網絡融資發展現狀。目前發展了網絡融資業務的大型國有商業銀行有：中國工商銀行，它是國內第一家發展網絡融資產品的銀行；中國建設銀行，建行目前網絡融資業務發展較快，針對棉花業、林業等發展了專門針對特定行業的網絡融資產品，如“小企業網銀循環貸”、“速貸通”等；中國銀行，主要針對中小外貿公司提供網絡融資；中國農業銀行，目前主要網絡融資產品為“智動貸”（小企業自助可循環貸款）。

（2）全國性股份制商業銀行網絡融資發展現狀。目前發展了網絡融資業務的全國性股份制商業銀行有：華夏銀行，發展較早，目前主要產品為“網絡自助貸”和“循環貸”；平安銀行，目前的網絡融資產品為“線上供應鏈金融”；光大銀行，2013年3月網絡融資產品剛上線。

（3）城市商業銀行網絡融資發展現狀。目前發展了網絡融資業務的只有浙江泰隆商業銀行一家。

三、城市商業銀行發展網絡融資的重要性

中國眾多的中小企業是未來主流，為銀行提供了廣闊的發展空間，所以積極發展網絡融資，能夠開拓市場，提前布局并積極培育未來的信貸市場，有利于城商行的長遠發展。

城商行在傳統業務領域受到區域和資金實力限制，網點少，開拓線下市場較難，正好可以抓住機會，借助網絡平臺擴展業務；網絡融資人力成本低，適合城商行規模小的特征；網絡融資業務發展空間大，距離市場飽和很遠，競爭小。

城市商業銀行機構設置簡單，比大銀行更靈活，效率更高，適合小企業對資金“迅速，靈活”的需求特征。

四、城市商業銀行網絡融資發展策略

根據國內外先進經驗和城市商業銀行自身特點，對城商行發展網絡融資提出如下建議：

（1）風險控制借鑒其他行業先進經驗。在中小企業的信息獲取和風險控制方面借鑒非正規金融機構的經驗，如可借鑒小額貸款公司采取的網絡信用和線下調查相結合的方法。借鑒證券市場每日無負債結算制度，控制風險頭寸。利用統計規律，識別貸款者欠款特征。

（2）業務流程向專業化發展。設立網絡融資部，實現業務正規化，對員工加強電子商務方面的培訓。開發針對特定行業的產品，實現產品定向化。如廣東浙江等地區的城商行可以開發針對中小服裝企業的網絡融資產品，在此過程中，吸引具有行業背景的人才，更好把握行業特征與風險。

（3）加快內部體制改革，協調各部門關系。城商行在體制方面比大銀行更有優勢，需要在充分利用這一優勢的基礎上進一步改革以適應網絡融資業務需求，通過小企業信貸審批層級的扁平化設計，精簡業務環節。

（4）加大產品開發投入。借鑒國內外先進經驗，結合銀行自身特點（如地域、人才優勢）開發多種產品，如可以根據自身特點選擇開發網絡循環貸、網絡聯保、線上供應鏈融資中的一種或者幾種，或者開發新型產品。

篇(6)

（一）現代電商行業的稅收征管體系存在問題

1.電商行業的納稅人身份和課稅對象確認界限模糊。在電商活動中，交易雙方的身份、票據、稅務發票都是基于網絡銷售數據記載的。然而，網絡銷售本身的隱蔽性和流動性較高，消費者、商家都可以用網絡名稱甚至匿名并隱藏地址，導致難以查證其真實身份，這對稅收征管工作帶來了不小的難度。

在電商交易中，傳統的以產品實物形式確定課稅對象的有關稅法規定失效，稅務機關對課稅對象的確認難度加大。在電商網站上，只需要購買數據便可以瀏覽和下載內容，稅務機關不能斷定電商的收入是銷售所得、勞務所得還是轉讓所得，其行為是銷售商品還是轉讓無形資產。雖然推行營改增，絕大多數電商的銷售行為應征收增值稅，但是在確定電商銷售行為的納稅人身份與征稅對象上，目前稅法還缺乏明確的規定，所以電商銷售行為的征稅征管難度較大。

2.?{稅環節、地點和期限難以判定。現行稅制卻不適合電商的情況，由于網絡的便捷性，電商網站上的交易瞬間就能完成，傳統的商品流通和銷售環節被省略。貿易活動的付款日期、收款日期、發貨日期、收貨日期都難以確定，一般的電商都采用電子貨幣，既沒有紙質發票，又沒有現金、支票流動，稅務機關是以貨幣支付當天為納稅時間還是以發貨當天為納稅時間無法斷定。而且電商經濟中的虛擬化和隱蔽性，導致納稅地點難以確定，稅法中的屬地原則難以落實。稅務機關難以斷定貿易的供應地和消費地，從而無法正確實施稅收管轄權。這一系列的問題使得稅務機關難以按照現行稅法來對電商企業征稅。

（二）電商企業的稅款征收難度大

1.獲取會計賬簿的難度大。電商行業是國家扶持的新型產業，一直給予稅收上的優惠。傳統的企業有增值稅、營業稅、企業所得稅等稅種，而中國目前還未出臺針對電商征稅的相關法律法規。電商并沒有統一的電子發票，而且很多潛在的稅務證據在信息化環境下能夠通過信息手段篡改、刪除，導致納稅舞弊。例如，電商商戶能夠通過刷單等方式，改變銷售價格，來降低銷售收入以少納稅。這些舞弊的手法，使得稅務機關難以獲得電商企業的真實會計賬簿，加大了征稅的難度，導致稅款更大程度地流失。

2.電子支付手段的興起增加了稅收征管的難度。電子支付手段的逐漸完善，也給稅務機關的稅收征管帶來了困難。如今，出現的電子貨幣支付系統以及聯機銀行的充分使用，使得線下的代扣代繳模式難以實施，省略了一些中間環節，導致電商從業者更簡易就能偷逃稅。而且計算機加密技術的發展也導致電商銷售中信息保密程度更高，也增加了稅收稽查工作的難度。

3.缺乏明確的電商企業稅收管理流程。缺乏完善的電商模式的稅收制度，沒有明確的稅收管理流程。與歐美國家相比，中國為鼓勵電商的穩健發展，暫時對電商放寬征稅力度，歐美國家的電商行業發展時間長，已經形成產業鏈，有完善的物流和技術的支持。可見電商稅收政策的制定與一國的經濟、國情、科技水平、財政收入來源有關。由于各國國情的不同，中國也不能照搬歐美國家電商的稅收政策。由于電商中的交易具有流動性、隱蔽性的特點，對其征稅需要克服很多的技術問題，如何追蹤電商企業的交易情況，如何判定納稅人身份，我國尚未搭建完善的稅務征收平臺，依靠納稅人自覺納稅是很不現實的。

二、電商行業的稅收征管策略

（一）完善電商稅收制度基礎

1.建立電商的稅務登記制度。為了解決稅務要素的不確定性，可以根據本國電商的發展情況，制定合適的稅務登記制度。稅務監管機構也應該對電商行業從業主體采取實名制的管理方式，電商行業經營主體也應當辦理稅務登記，并提供包括身份證在內的真實材料。國家政府也要積極制定適用于電商行業的稅收征管法律體系，建立電商行業登記管理的綜合協調部門，并且應對網絡支付系統積極研究和立法規范，以防稅源的流失。

2.制定明確的電商稅收法規。第一，堅持稅收公平性原則。世界各國的電商發展存在差異，各國具體的稅收政策不盡相同。為此，美國在1997年初頒布了《全球電商選擇性的稅收》，倡導稅收中性原則，規定電商的國內網上交易零稅率和國際零關稅。電商在美國和中國的地位和創造的價值是不一樣的，如果中國也對電商實行免稅政策，將會使我國的稅款流向美國，不利于我國電商的健康發展。我國可以借鑒歐盟的稅收政策，堅持對電商征稅。同樣的商品交易，不管是在傳統貿易中，還是通過電商模式交易，都應繳納等額的稅款，不能因新的交易模式而給予特殊減免。堅持稅收公平，可以減少利用電商進行偷稅、漏稅的現象，也可以使稅款流失問題得到解決。第二，提高稅收征管效率。我國要提高稅收征管效率，可以借鑒日本，制定專門的電商稅格式化稅收條例，規定電商繳納稅款的具體時間，如果延期，將征收一定比例的滯納金。建立電商行業的監管機構，稅務機關應設立專門的電商行業稅務管理機構，對于電商行業的稅收體系不斷進行完善和改進，優化稅收管理體系，加大稅收監管力度，出臺各種優惠政策并及時信息，以鼓勵電商行業從業者自覺繳稅。構建合理的電商交易稅收跟蹤網絡系統，將我國電商銷售經濟行為及時反饋到稅務系統中，從而提高稅收征管的效率。第三，堅持確定性原則。由于缺乏完善的電商稅收征管政策，稅務機關對電商的納稅數額、適用稅率都無法判定。中國可以借鑒新加坡的稅收原則，確立所得稅的依據，以電商是否在中國境內運營為準，電商在中國境內獲得營業利潤，達到一定數額，根據現行稅制繳納稅額。在增值稅系統下，少數商品的交易視為提供勞務，通過網上的商品交易要和傳統交易繳納同樣的稅款，體現稅負平等。電商交易超過規定數量，視為滿足征稅條件。勞務與數字式的商品，可以按現行稅制中的無形資產稅率征稅。

（二）搭建電商的稅收技術支持平臺

1.使用電商交易專用發票，建立信息化的稅收監管體系。為了加強對電商經濟的稅收征管，應引入電商交易專用發票，并通過專用網絡渠道發往銀行才能進行款項結算。應當制定專門針對電商經濟支付上的稅收監管體系，要采用大數據、持續性審計等方式加強追蹤、稽查與交易監控。稅務機關應當加強建設與金融機構的系統聯網，通過納稅識別號、銀行賬號等信息與金融機構共享電商交易信息，以做到實時監控電商交易。

篇(7)

11月11日這一天，淘寶集市、淘寶商城——天貓聯手創造了交易額達191億元的銷售神話，但商務部研究院消費經濟研究部副主任趙萍昨日接受早報記者采訪時稱，在她看來，這場火爆的網絡狂歡背后存在三大隱憂。

首先，“雙11”過后，商家將如何應對狂歡之后的銷售低迷？據趙萍介紹，商務部研究院消費經濟研究所對國內黃金周假日經濟研究結果表明，盡管每次假日促銷都會帶來商家在此期間的銷售增長，但卻根本無法帶動黃金周當月銷售額的增長，因為節后消費往往一落千丈，高峰銷售之后必然是低谷。尤其是，當網絡低價常態化之后，消費者該買的都已經買好，電商企業又該拿什么去吸引消費者？

“一天銷售額的大幅上漲并不值得欣喜，關鍵是要取得一年的銷售增長。”趙萍說，這種極短時間的集中促銷，肯定影響企業自身的可持續發展。以天貓為例，其“雙11”這一天就銷售了100多億元，一年近1/10的業務量集中在一天完成，對企業的可持續發展不會是一件好事情。因為，對企業來說，不可能為這樣一個交易高峰，在日常工作中就配置足夠資源。所以，促銷活動中的客服、物流等眾多資源都是臨時整合而成，必然造成售前、售中以及售后服務的不到位，影響消費者的滿意度。

蘇寧易購執行副總裁李斌在談及“雙十一”大促銷時也說，這種集中高流量的促銷活動極為考驗企業的供應鏈、運營、系統、服務等綜合能力。

其次，集中促銷很有可能就會加重國內電商行業目前淘寶“一家獨大”的市場格局。