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篇(1)

一、基層人民銀行會計檔案管理現(xiàn)狀分析

自《銀行會計檔案管理辦法》實施以來，我國有關(guān)銀行檔案的管理已經(jīng)逐步地向規(guī)范化與完善性轉(zhuǎn)變。

當(dāng)前，有關(guān)基層人民銀行的管理方法，主要采取的是發(fā)行會計以及基層國庫會計資料分散管理的方式：一是采取中心支行貨幣金銀部門，對有關(guān)會計資料進行事后監(jiān)督，在中心監(jiān)督完畢后，將有關(guān)資料返回至貨幣金銀部門，實現(xiàn)其自行裝訂、歸檔、保管等有關(guān)檔案管理的工作；二是縣支行國庫業(yè)務(wù)的會計憑證、賬表、清單、系統(tǒng)工作日志等會計資料經(jīng)事后監(jiān)督中心監(jiān)督完畢后，有關(guān)的檔案資料，需要定期返還至縣支行綜合檔案管理部門，由縣支行綜合檔案管理部門來實施有關(guān)檔案管理的歸檔、查詢以及事后監(jiān)督中心對賬表、清單、系統(tǒng)工作日志等會計資料負(fù)責(zé)裝訂的管理辦法。但是這種分散的管理方式，對于基層人民銀行的檔案管理就造成了諸多不容忽視的問題。一是對于會計檔案的定期檢查與修復(fù)工作，沒有依照預(yù)定日期如期進行；二是對于檔案中的磁介質(zhì)等相關(guān)的資料，管理不規(guī)范，容易產(chǎn)生磁介質(zhì)失去信息；三是檔案管理手段落后，有關(guān)檔案管理的自動化程度不高，難以對會計檔案的安全性以及完整性進行有效地維護；四是對于一些保管期滿的檔案沒有進行及時的銷毀與清理。五是磁介質(zhì)管理，比如，個別行核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)未做到雙備份，對于個別行備份磁介質(zhì)、光介質(zhì)數(shù)據(jù)也沒有實施異地的存放等管理模式。

對于檔案管理制度的執(zhí)行等情況，有關(guān)當(dāng)前檔案保管安全性方面，基層人民銀行的會計檔案管理現(xiàn)狀，主要體現(xiàn)在會計檔案的查詢、借閱以及檢查等程序方面。首先，對于會計檔案的查詢，會計檔案的查閱除應(yīng)會計業(yè)務(wù)檢查的要求恢復(fù)會計核算系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)，以查看是否存在磁介質(zhì)、光介質(zhì)會計檔案失效的情形外，均為紙介質(zhì)的會計檔案?；鶎尤嗣胥y行能夠?qū)崿F(xiàn)按照會計檔案管理制度中規(guī)定的相關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格的建立以及執(zhí)行有關(guān)會計檔案的登記、審批等制度，實現(xiàn)有關(guān)會計檔案的查詢工作的嚴(yán)格辦理，其次，對于會計檔案的復(fù)制，在基層人民銀行的會計管理中，為保證會計檔案能夠在有效的時間內(nèi)得到妥善的保管，主要采取的是對郵政局傳遞的傳真件形式的電報底稿進行復(fù)印保存的管理模式。再次，有關(guān)會計檔案的銷毀，基層人民銀行的銷毀工作的主要對象是一些紙介質(zhì)的檔案。但是由于基層人民銀行檔案銷毀管理工作的疏忽，對于一些諸如會計核算系統(tǒng)月終備份等磁介質(zhì)的會計檔案，沒有進行及時的銷毀。

二、基層人民銀行會計檔案管理中存在的問題及原因探究

當(dāng)前，人民銀行在實施會計檔案管理中，主要執(zhí)行的是中國人民銀行總行2005年制定、2006年月施行的《中國人民銀行會計基本制度》，這一管理制度并為專門對于會計檔案的管理制定專門的指導(dǎo)條款。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展以及人民銀行對于銀行會計電算化管理要求的迅猛發(fā)展，對于人民銀行實施檔案管理的內(nèi)容以及形式都發(fā)生了較大的變化。

(一)會計檔案管理部門分散，統(tǒng)一管理流于形式

當(dāng)前，基層人民銀行在實施會計檔案管理時，盡管一些檔案資料的管理已經(jīng)實現(xiàn)了事后監(jiān)管部門的集中化管理與監(jiān)督，盡管實施檔案管理的部門沒有進行統(tǒng)一的管理，對于一些資料的條約也主要是由事后監(jiān)管部門進行有關(guān)資料的管理，這樣就導(dǎo)致會計檔案與全行檔案的管理存在管理流于形式的問題。在這樣的管理狀態(tài)下，就會造成有關(guān)檔案資料的使用存在的管理上的漏洞及弊端：一是會計檔案入檔不及時，存在檔案遺失的風(fēng)險；二是由于內(nèi)部人員對于調(diào)閱檔案不履行審批程序等問題，造成有關(guān)檔案資料的歸類以及登記存在失真、不完整等問題；三是由于會計檔案資料主要實施的是各部門分散化管理，這就給有關(guān)會計檔案資料的保存與監(jiān)管帶來了管理條件上的限制；四是調(diào)閱資料主要是由事后監(jiān)管部門進行管理，這就給會計檔案的登記與管理造成隨意性大。上述有關(guān)會計檔案存在影響會計檔案安全性的問題，就很容易帶來會計檔案管理難以實現(xiàn)人民銀行會計檔案管理的“四防”“四無”基本管理標(biāo)準(zhǔn)。

與此同時，由于會計檔案管理與核算系統(tǒng)的升級沒有實現(xiàn)同步化，結(jié)果就導(dǎo)致對于磁介質(zhì)檔案的調(diào)閱存在較大的難度。在實際的管理中，一些磁介質(zhì)會計檔案是在特定的應(yīng)用系統(tǒng)中生成的，那么在實施磁介質(zhì)的調(diào)閱中，就需要在特定的運行環(huán)境中進行。但是核算管理應(yīng)用系統(tǒng)版本的升級、更新，對于一些舊有的磁介質(zhì)檔案已經(jīng)無法實現(xiàn)調(diào)閱，這樣就失去了檔案管理在實施會計檔案管理的有效使用。

篇(2)

長期以來，我行緊緊圍繞上級行檔案工作的安排部署，在市分行的高度重視下，嚴(yán)格按照國家有關(guān)檔案工作的法律、法規(guī)和總行的檔案工作規(guī)章制度，堅持檔案集中統(tǒng)一管理原則，不斷加大我行的檔案工作力度，努力提高檔案工作管理水平，科學(xué)保管各類檔案，做到檔案管理與業(yè)務(wù)發(fā)展有效結(jié)合，以充分發(fā)揮和利用檔案資源的使用價值。今年，我們結(jié)合我行檔案工作現(xiàn)狀，特別是“5.12”汶川大地震對我行檔案工作造成嚴(yán)重影響的實際情況，確立了“一年一進步，三年一大步”，力爭20xx年我行檔案工作目標(biāo)管理考核達到一級標(biāo)準(zhǔn)”的工作目標(biāo)。

我們主要做了以下幾方面工作：

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，強化檔案工作組織建設(shè)。

一是明確部門，落實責(zé)任。由綜合管理部門負(fù)責(zé)全行檔案日常工作管理及年度目標(biāo)考核工作，研究解決檔案工作中存在的問題，并及時向行領(lǐng)導(dǎo)匯報。二是配備精干高效，結(jié)構(gòu)合理，數(shù)量充足的專職檔案人員，確保了檔案工作的正常，持續(xù)開展。三是梳理檔案管理制度，制定檔案工作發(fā)展規(guī)劃。近幾年檔案管理的辦法制度隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展都在不斷修改完善，為保證檔案工作跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，我們及時對相關(guān)的管理制度、辦法、操作流程進行了梳理，確保檔案管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的有效結(jié)合。上半年，按照上級行的總體安排部署，并結(jié)合我行實際，我們制定了檔案管理三年目標(biāo)規(guī)劃，確立了“一年一進步，三年一大步，力爭20xx年我行檔案工作目標(biāo)管理考核達到一級標(biāo)準(zhǔn)”的工作目標(biāo)。四是檢查監(jiān)督日?；?。我們按期對全行的檔案工作及檔案管理情況進行檢查監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。五是努力加強檔案宣傳工作。我們通過各行處，部室組織員工了解，學(xué)習(xí)，熟悉檔案管理的相關(guān)規(guī)定，提高了員工的檔案法制意識，在全行上下形成良好的檔案工作環(huán)境。

（二）強化檔案標(biāo)準(zhǔn)化管理，努力提高檔案管理質(zhì)量。

一是初步建立了綜合檔案管理體系。按照集中統(tǒng)一管理原則，我們對全轄業(yè)務(wù)檔案實行了集中統(tǒng)一管理。全行的法人客戶信貸檔案，個人客戶信貸檔案，文書、財務(wù)會計、科技、特殊載體檔案等都基本上實現(xiàn)了集中管理；二是規(guī)范操作流程，強化管理制度。我們在各類檔案的收集、整理、保管、借閱使用、鑒定銷毀方面，都嚴(yán)格遵守檔案管理制度，確保檔案收集充分、檔案交接手續(xù)齊全、檔案整理規(guī)范、檔案內(nèi)容完整、檔案管理期限劃分準(zhǔn)確，做到交接有手續(xù)、借閱有審批、歸還有記錄、鑒定銷毀有依據(jù)。三是重視全卷宗的建設(shè)。我們正在逐步建立內(nèi)容充實，規(guī)范的全宗卷。四是做好檔案統(tǒng)計工作，確保檔案統(tǒng)計報表上報的及時和準(zhǔn)確完整。

（三）堅持“防治結(jié)合，以防為主”的方針，加強檔案安全工作

我們自始自終把檔案安全工作放在首要位置，堅持“防治結(jié)合，以防為主”的方針。一是重視對檔案實體的安全管理檢查。檔案管理人員通過定期或不定期對檔案實體進行安全檢查，檢查檔案實體是否存在水浸、霉變、粘連、字跡退色看不清、蟲蛀、鼠咬等現(xiàn)象，并做好檢查記錄，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報處理，保證了檔案實體的安全。二是重視檔案庫房設(shè)施的硬件建設(shè)。今年根據(jù)檔案工作需要，增配了一臺微機，并準(zhǔn)備按檔案管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)檔案庫房以及帶監(jiān)控錄像設(shè)備的借閱室，但由于地震原因，這些工作未能按計劃進行。三是重視日常安全檢查。檔案管理人員通過定期或不定期對庫房防護設(shè)施的運行情況進行檢查，確保了所配備設(shè)施的正常運行；通過定期或不定期檢查庫房環(huán)境，定期測記溫濕度變化，定期投放防蟲藥物，定期檢查照明情況，定期檢查防火防盜，確保了庫房溫濕度適宜，庫房清潔衛(wèi)生，檔案無蟲霉滋生現(xiàn)象。

篇(3)

1.傳統(tǒng)管理模式遺留下來的超期保管的會計檔案年代跨度長，累積量大，采取分散(粗放)管理，優(yōu)劣不分，造成資源占用和浪費，檔案保管狀況令人堪憂，急待清理消化。

2.銀行會計檔案集約化和電子化處理工作主要集中于業(yè)務(wù)運營檔案管理方面，而對銀行內(nèi)部財務(wù)會計檔案管理等方面推進明顯滯后，仍采用傳統(tǒng)做法，使電子化整體效應(yīng)難以充分發(fā)揮。

3.實行實物會計檔案集中存管后，統(tǒng)籌規(guī)劃和提質(zhì)增效仍有許多工作要做。比如歷史留存檔案的數(shù)字化補錄、集中存管紙質(zhì)檔案的到期鑒定銷毀和新舊檔案更新優(yōu)化，以及檔案管理系統(tǒng)提供必要技術(shù)支持等問題，都需要予先考慮安排。

4.在實現(xiàn)不同載體的會計檔案以電子檔案為主，紙質(zhì)檔案為輔的管理模式下，由于電子存檔的法律地位尚未得到最終確認(rèn)，其直接關(guān)乎銀行會計檔案存管發(fā)展取向和管理成本問題。（目前，在電子化存檔能夠極大滿足利用需要的情況下，銀行仍保管著數(shù)量龐大的紙質(zhì)會計檔案，且增長迅速，而其利用率很低，且越來越少，在保管與利用之間形成巨大反差，這對銀行來說已構(gòu)成不小的成本負(fù)擔(dān)。）

5.對銀行后臺檔案作業(yè)實行第三方服務(wù)外包，可緩解銀行人員緊張矛盾，實現(xiàn)不同資源優(yōu)化配置和工作效率提高，但安全因素始終是一個不容忽視的問題。

6.會計憑證的鑒定銷毀標(biāo)準(zhǔn)單一，只考慮業(yè)務(wù)價值，而忽略歷史價值，在一定程度上造成歷史記憶的缺失。

二、轉(zhuǎn)型中銀行會計檔案管理優(yōu)化的對策與思考

1.對數(shù)字化前歷史積存會計檔案進行整體優(yōu)化瘦身。最直接、最有效的方法就是開展檔案的鑒定銷毀工作。這項工作以前也開展過，但不是每家銀行機構(gòu)都做了，或者做得不徹底、不全面，檔案超期保管的現(xiàn)象普遍存在。銀行歷史會計檔案不能夠及時鑒定銷毀的主要原因，概括起來說：就是沒有樹立正確的檔案觀，沒有明確的工作目標(biāo)和建立必要的檔案管理責(zé)任制，具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)沒跟上，才使“畏難求穩(wěn)”、“無事無責(zé)”的錯誤觀念得以存在和通行，以致貽誤處理時機。因此，在轉(zhuǎn)型中，必須對癥下藥，加快對沉淀、超期保管的歷史檔案進行去庫存化，達到優(yōu)化庫存和輕裝上陣的目的。對在去庫存化中，保留下來的、有繼續(xù)保存價值的歷史檔案，須經(jīng)數(shù)字化處理后納入檔案系統(tǒng)管理，其實物檔案則采取集中存管，實現(xiàn)新老檔案合并管理。

2.加快銀行內(nèi)部財務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)，推進其電子化進程。要建立統(tǒng)一的銀行內(nèi)部財務(wù)檔案管理系統(tǒng)，實行分級授權(quán)管理。對各級銀行機構(gòu)的內(nèi)部財務(wù)會計核算資料，均須轉(zhuǎn)換成電子數(shù)據(jù)納入管理系統(tǒng)處理，并由系統(tǒng)自動生成為電子檔案保管，實現(xiàn)綜合利用。其原始資料則由產(chǎn)生機構(gòu)按紙質(zhì)檔案管理模式統(tǒng)一進行處理，從而實現(xiàn)全部會計檔案的電子化管理和有效銜接，充分發(fā)揮系統(tǒng)整體綜合效應(yīng)。

3．科學(xué)規(guī)劃，提高檔案集約化科學(xué)管理水平。實物會計檔案集中存管的核心是降低管理成本，實現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)。因此，在檔案庫建設(shè)規(guī)劃時，須對檔案形成、分布、數(shù)量及保管期限進行預(yù)測分析和成本核算（目前，銀行集中入庫的檔案主要是15年和永久兩個期限），要考慮庫房的選址條件和成本、檔案存管輪替周轉(zhuǎn)使用等因素，合理規(guī)劃確定庫房位址、建設(shè)面積和檔案存放劃區(qū)。庫房建設(shè)要符合檔案保管要求，并根據(jù)檔案的不同保管期限，采取差異化保管措施。對永久保管的檔案，可按較高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和管理；會計憑證則采取?；?，滿足防盜、防火、防水等要求即可。要建立健全庫房檔案管理的各項規(guī)章制度，提高檔案科學(xué)化管理水平。

4.改進對新到期檔案的鑒定銷毀工作方式。一是建立檔案管理責(zé)任制，把新到期檔案鑒定銷毀工作納入目標(biāo)管理考核內(nèi)容。上級行和檔案行政管理部門要加強對檔案業(yè)務(wù)的具體指導(dǎo)，通過專業(yè)培訓(xùn)等形式提高涉檔管理人員的業(yè)務(wù)知識水平和工作能力，為開展鑒定銷毀工作奠定基礎(chǔ)。檔案鑒定銷毀工作須嚴(yán)格按照檔案管理規(guī)程組織實施，落實計劃、審批和監(jiān)督等措施，確保工作有序規(guī)范進行，實現(xiàn)庫管檔案到期正常輪替周轉(zhuǎn)，提高庫房使用效率。二是構(gòu)建檔案管理系統(tǒng)技術(shù)支撐平臺。為減輕檔案鑒定銷毀工作壓力，必須將檔案管理先進理念導(dǎo)入系統(tǒng)（前端）管理控制中。在新業(yè)務(wù)推出時，凡涉及會計核算資料的，都應(yīng)先與會計部門溝通，對其名稱、用途、性質(zhì)、歸檔范圍及保管期限等信息進行界定，詳列明細，納入系統(tǒng)控制管理，并提供會計信息的電子閱讀和打印。對涉及債權(quán)債務(wù)、借貸關(guān)系的交易事項，須建立系統(tǒng)邏輯關(guān)系模型，實行跟蹤管理和有效對接，提供銀行債權(quán)債務(wù)管理支持。在檔案到期鑒定時，通過向系統(tǒng)輸入到期檔案鑒定范圍信息，計算機就可依據(jù)事先設(shè)定條件進行自動搜索篩選，提交未了結(jié)債權(quán)債務(wù)檔案信息（如業(yè)務(wù)發(fā)生時間、機構(gòu)、網(wǎng)點、柜員及金額、檔案存放位置等），作為實物會計檔案清分、存毀工作的重要依據(jù)，從而破解以往銀行會計檔案銷毀鑒定分揀的難題，大大提高工作效率。

5.積極推進銀行會計檔案電子存檔合法化。“以電子檔案為主，紙質(zhì)檔案為輔”是現(xiàn)代銀行會計檔案管理的主要形式，即充分發(fā)揮電子檔案在銀行會計檔案管理利用中的主導(dǎo)作用，同時，為滿足司法需要保留紙檔?，F(xiàn)行銀行會計檔案保管期限按《銀行會計檔案管理辦法》規(guī)定分為3年、5年、15年和永久四檔，但在執(zhí)行中，各行都明確規(guī)定：“同一會計檔案采用不同介質(zhì)保存的，應(yīng)以電子檔案為主，紙質(zhì)檔案為輔。除隨傳票裝訂的檔案及其他必須打印的檔案外，其余會計檔案可不再打印，統(tǒng)一納入會計檔案管理系統(tǒng)或采用其他磁性介質(zhì)儲存和查詢?！边@樣，3年、5年期限的電子會計檔案已不再打印和保留紙質(zhì)存檔。實現(xiàn)會計檔案的電子歸檔后，逐步減少紙質(zhì)檔案的保管已成一種趨勢?！稒n案法》第二十一條規(guī)定“：各級各類檔案館提供利用的檔案，應(yīng)當(dāng)逐步實現(xiàn)以縮微品代替原件。檔案縮微品和其他復(fù)制形式的檔案載有檔案收藏單位法定代表人的簽名或者印章標(biāo)記的，具有與檔案原件同等的效力?！边@為確認(rèn)銀行電子檔案的法律地位提供了政策依據(jù)。為適應(yīng)銀行會計檔案的電子歸檔需要，建議國家有關(guān)部門加快推進銀行會計檔案制度的改革，研究制定對電子文件真實性、完整性確認(rèn)的方法及相應(yīng)法定確認(rèn)程序，通過法定途徑，實現(xiàn)銀行會計檔案電子存檔合法化。

6.切實加強第三方服務(wù)外包的管理。一要嚴(yán)把準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。銀行機構(gòu)應(yīng)該選擇具有相關(guān)主管部門認(rèn)可認(rèn)證資質(zhì)的第三方服務(wù)外包商，以避免服務(wù)外包政策風(fēng)險。二要簽署保密協(xié)議。銀行機構(gòu)應(yīng)該與第三方服務(wù)外包商簽署保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任，防范會計檔案信息外泄。三要加強風(fēng)險管控。業(yè)務(wù)外包不是管理外包和風(fēng)險外包，銀行機構(gòu)要加強對外包業(yè)務(wù)的管理，建立和健全服務(wù)外包管理規(guī)章制度，對關(guān)鍵崗位、部位做到現(xiàn)場有人員把關(guān)，落實全程監(jiān)控措施，切實防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。

篇(4)

1問題分析

其一，檔案管理制度不健全。目前，我國關(guān)于呆賬核銷檔案管理的規(guī)章制度缺失，政府層面制定的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》《信貸檔案整理規(guī)則》等規(guī)章制度中，沒有明確提及呆賬核銷檔案管理的方式方法，也缺乏具體的檔案工作要求。其二，檔案資料收集不完整。由于呆賬核銷檔案材料的產(chǎn)生過程復(fù)雜、形成周期較長，檔案遺失現(xiàn)象時有發(fā)生。如，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》規(guī)定，借款人或者被投資企業(yè)在貸款過程中產(chǎn)生的借款材料、被催收過程中產(chǎn)生的催收材料以及核銷過程中形成的核銷材料是呆賬核銷檔案的重要組成部分，但實際工作中這些檔案材料遺失較為嚴(yán)重；此外，因同一檔案材料經(jīng)手人員調(diào)動頻繁，借據(jù)、借款合同、保證函等重要材料在收集過程中往往要經(jīng)多人轉(zhuǎn)手，極易造成散失。其三，檔案交接手續(xù)不規(guī)范。以玉環(huán)農(nóng)村合作銀行為例，銀行要求客戶經(jīng)理在案卷結(jié)案后要把呆賬核銷材料及時歸檔，并與檔案員辦理好交接手續(xù)。但在實際工作中，客戶經(jīng)理往往將呆賬核銷材料單獨裝盒并自行保存，沒有按要求履行交接手續(xù)；一些客戶經(jīng)理直接將呆賬核銷材料交給信貸文員整理，再由文員交由綜合檔案室，而客戶經(jīng)理與檔案員之間沒有辦理交接手續(xù)，造成工作責(zé)任不明確，如果發(fā)生問題易出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象；個別客戶經(jīng)理素質(zhì)較低，無視呆賬核銷檔案管理要求，拒交呆賬核銷材料。

2改進建議

篇(5)

SSH是多個框架（struts+spring+hibernate）的集成，一種Web應(yīng)用程序開源集成框架，用于構(gòu)建靈活、易于擴展的多層Web應(yīng)用程序。集成SSH框架的系統(tǒng)從職責(zé)上分為四層：表示層、業(yè)務(wù)邏輯層、數(shù)據(jù)持久層和域模塊層（實體層）。Struts作為系統(tǒng)的整體基礎(chǔ)架構(gòu)，負(fù)責(zé)MVC的分離，在Struts框架的模型部分，控制業(yè)務(wù)跳轉(zhuǎn)，利用Hibernate框架對持久層提供支持。Spring一方面作為一個輕量級的IoC容器，負(fù)責(zé)查找、定位、創(chuàng)建和管理對象及對象之間的依賴關(guān)系，另一方面能使Struts和Hibernate更好地工作。

此銀行業(yè)務(wù)資料管理系統(tǒng)主要采用B/S結(jié)構(gòu)，前臺使用jsp，后臺使用java，采用JDK1.8編譯器，JRE8.0下運用MyEclipse開發(fā)工具，采用tomcat服務(wù)器，以SQL Server 2012為后臺數(shù)據(jù)庫。

銀行業(yè)務(wù)資料管理的特點要求系統(tǒng)具有很強的安全性和獨立性，能夠真實、完整的保存電子檔案信息，嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范得進行檔案管理，同時可以進行豐富的數(shù)據(jù)查詢。

一、設(shè)計目標(biāo)

銀行業(yè)務(wù)資料管理系統(tǒng)主要解決潛在客戶在信貸資料管理方面普遍存在的需求，該系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)如下：

1.實物檔案電子化，滿足不同信貸檔案及其不同類型和關(guān)鍵字的存儲和調(diào)閱。

2.實現(xiàn)聯(lián)機調(diào)閱，同時滿足對打印、導(dǎo)出、編輯、批注等功能的權(quán)限控制。

3.建立起檔案備份機制，按照檔案的流轉(zhuǎn)狀態(tài)，對等待歸檔、已歸檔的檔案加以區(qū)分，并對下架檔案轉(zhuǎn)移備份區(qū)，建立多級備份機制，提供足夠的倉儲空間來滿足業(yè)務(wù)增長的需求，并可以實現(xiàn)異地差異化備份，如：上海和深圳兩個倉儲中心的檔案互備。

4.實現(xiàn)電子檔案倉儲管理，解決目前紙質(zhì)檔案調(diào)閱過程中造成的損壞和丟失問題。

5.系統(tǒng)內(nèi)outlook郵件提醒，每個待處理任務(wù)都會有對應(yīng)的outlook郵件。

6.與行內(nèi)域用戶同步。

二、設(shè)計內(nèi)容

本系統(tǒng)通過對掃描儀對銀行信貸資料備份，并按照銀行業(yè)務(wù)需要進行管理，根據(jù)用戶需求及研發(fā)需要，本系統(tǒng)應(yīng)含有以下功能：

1.我的工作：待辦任務(wù)指所有待處理的工作列表，包括借閱流程等。

2.影像處理：包括創(chuàng)建掃描任務(wù)、影像掃描、影像質(zhì)檢、影像補錄過程。

3.檔案結(jié)清：能夠標(biāo)示檔案實際結(jié)清日期，并能夠?qū)σ呀Y(jié)清檔案進行移庫。

4.檔案檢索：包括檔案基本查詢。

5.檔案借閱：包括借閱申請、借閱審批、當(dāng)前借閱、歷史借閱等。

6.授權(quán)管理：包括授權(quán)、授權(quán)撤回。

7.業(yè)務(wù)審批：包括業(yè)務(wù)申請、業(yè)務(wù)審核、申請記錄。

8.系統(tǒng)管理：包括機構(gòu)管理、用戶管理、角色管理、權(quán)限管理、系統(tǒng)日志、資源管理、字典管理、公告管理、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)定義。其中機構(gòu)管理包括刪除部門和管理部門，用戶管理包括管理用戶和刪除用戶，角色管理包括刪除角色和管理角色，權(quán)限管理包括保存資源分配，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)定義包括文檔類型組定義、文檔類型定義和掃描隊列定義。

三、功能框圖

篇(6)

一是鑒定銷毀工作不易體現(xiàn)檔案工作的價值。《檔案法》中規(guī)定：“檔案工作”要“……便于社會各方面的利用”，這是檔案工作的目的，也是檔案的價值所在。而檔案一旦進入“鑒定銷毀”環(huán)節(jié)，便意味著檔案已失去了社會利用的價值，“鑒定銷毀工作”似乎意義不大甚至可有可無。

二是鑒定銷毀工作目前尚無一個詳盡統(tǒng)一的操作辦法。在國家檔案行政管理部門制定的各類檔案管理辦法中，涉及到“檔案的鑒定銷毀正作”這一內(nèi)容時，往往只是籠統(tǒng)地規(guī)定“根據(jù)檔案的保管期限”、“按規(guī)定的程序報批”等等，而事實上具體到每一份檔案的銷毀是很難根據(jù)保管期限判定的，需根據(jù)各個單位、各項工作的實際情況來決定，這就使有權(quán)決定銷毀的部門難以審批。

三是鑒定銷毀工作耗時費力，責(zé)任重大，使人產(chǎn)生畏難情緒。鑒定銷毀工作關(guān)系檔案的存毀，一旦出錯，可能造成無法挽回的損失；有些單位的專業(yè)檔案（如銀行的會計憑證）數(shù)量巨大，要開展鑒定銷毀工作需投入大量的人力，花費大量的精力，等等，這些都在一定程度上阻礙了鑒定銷毀工作及時有效地開展。

但是，正如同生物界中食物鏈環(huán)環(huán)相扣一樣，“鑒定銷毀”也是檔案管理工作中十分重要的一環(huán)，缺少它，將對檔案工作的收集、整理、歸檔、保管等其他環(huán)節(jié)產(chǎn)生一連貫的不良影響，從而最終影響檔案工作整體的順利有效開展。筆者從事基層銀行檔案管理工作7年多來，已越來越深切地感受到這一點：如何有效開展檔案（特別是會計檔案）鑒定銷毀工作已是一個迫在眉睫的問題。

銀行會計檔案是銀行在各種會計業(yè)務(wù)活動中形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算專業(yè)資料。其中，會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的執(zhí)行、完成情況和明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的最原始資料，是編制會計賬簿和報表的原始依據(jù)，是銀行會計檔案中最重要、最基礎(chǔ)的組成部分。同時，銀行會計憑證又是銀行會計檔案中數(shù)量最多的部分。當(dāng)然，也是銷毀會計檔案時的難點。以某地級市一個中等業(yè)務(wù)量的銀行基層辦事處為例，其每天生成的兩種主要會計憑證―――對公會計憑證和儲蓄會計憑證，每年共約1000本，而一個地市級國有商業(yè)銀行的網(wǎng)點數(shù)量平均可達50個左右?？梢?，一個銀行每年僅會計憑證一項就可產(chǎn)生50000多本。這些會計憑證與當(dāng)年的會計賬簿、會計報表等都要按有關(guān)會計檔案管理辦法編號、立卷、歸檔、編目及入庫保管。那么，數(shù)量如此之大的銀行會計檔案特別是會計憑證，其鑒定銷毀工作又開展得如何呢？已超過保管期限的會計憑證又是如何處置呢？筆者通過實地采訪和調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)主要有以下幾種情況：有些銀行對于年代久遠的會計檔案（如上個世紀(jì)五六十年代）只選擇銷毀了會計賬簿和會計報表，而依然保留會計憑證；有些銀行通過引進檔案縮微復(fù)制技術(shù)，對會計憑證逐頁縮微、復(fù)制，以替代原件提供利用，原件則打包存放到偏遠的閑置房中；有些銀行則通過不斷擴建庫房來存放會計檔案，包括會計憑證。幾乎沒有哪一家銀行真正銷毀過已超過保管期限的會計憑證。

那么，造成銀行會計憑證無人能銷也無人敢銷的原因究竟是什么？某銀行今年初新頒布的會計檔案管理辦法中明確規(guī)定：“會計檔案保管期滿需要銷毀時……對其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、明細賬應(yīng)獨立抽出，另行立卷，列入‘其他會計檔案’，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止或未了事項完結(jié)五年后，方可進行銷毀?！庇纱丝梢?，會計憑證的銷毀與否，不能僅僅以保管期限為界，還要考慮債權(quán)債務(wù)關(guān)系是否結(jié)束等因素。何謂債權(quán)債務(wù)關(guān)系已經(jīng)結(jié)束？個人在銀行已經(jīng)銷戶或企業(yè)已經(jīng)還清貸款。然而，銀行的會計憑證是當(dāng)日裝訂而不是按個人或企業(yè)分類裝訂，當(dāng)某個人已經(jīng)銷戶或某個企業(yè)已經(jīng)還清貸款，就要從歷年來成千上萬的憑證中一本本、一頁頁地抽取有關(guān)這個人或這個企業(yè)的原始記錄，然后才能銷毀，這是一件艱巨得難以想像的工作。更何況，憑證的證據(jù)作用、查考價值是不會隨著債權(quán)債務(wù)關(guān)系結(jié)束而結(jié)束的，對欠債不還的企業(yè)，哪怕已經(jīng)列入呆賬核銷，銀行也可以保持對其無限期追索的權(quán)力；而涉及經(jīng)濟、民事、刑事等法律案件糾紛的時候，憑證更是隨時可以作為至關(guān)重要的庭堂證物，一旦被銷毀，其損失難以彌補。因此，在保管期滿并已結(jié)清債權(quán)債務(wù)的情況下，會計憑證是否能夠銷毀，還要考慮其社會、經(jīng)濟、法律等各方面的作用是否已經(jīng)結(jié)束，這里也蘊含著許多難以人為預(yù)料的因素，因此，這給會計憑證的鑒定銷毀工作也帶來了很大的難度。種種原因，使銀行檔案人員對會計檔案的鑒定銷毀工作的艱巨性和因責(zé)任重大而產(chǎn)生畏難情緒及無所適從，導(dǎo)致銀行會計檔案鑒定銷毀工作停滯不前。

但是，銀行會計檔案鑒定銷毀工作不能如期正常開展，帶來的后果是嚴(yán)重的。首先，隨著檔案的不斷增長，銀行要持續(xù)不斷地投入人力、物力、財力，建設(shè)檔案庫房、購買檔案設(shè)備、加強檔案管理，這對企業(yè)化經(jīng)營的銀行來說，無疑是一個較重的負(fù)擔(dān)。其次，已過期的和未過期的會計檔案混同保管，難以區(qū)分保管價值，無法對重要會計檔案實行重點保管，從而影響檔案整體管理工作的質(zhì)量和效果。

如何解決銀行會計檔案鑒定銷毀工作這一難題，需要銀行、檔案行政管理部門及社會有關(guān)部門的通力協(xié)作，才能取得“多贏”的效果。筆者通過多年的銀行檔案工作實踐，對如何開展銀行檔案鑒定銷毀工作有了一些粗淺的看法和建議：

首先，對銀行會計檔案特別是會計憑證的分類、裝訂進行改革，使其有利于鑒定銷毀工作的開展。現(xiàn)行的銀行會計憑證一般是分單位和個人后當(dāng)日裝訂，每本憑證包含當(dāng)日與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)往來的多個單位或個人。如果打破這種慣例，以某個單位或某個人一段時間（如一個月）與銀行的業(yè)務(wù)往來為單位裝訂，日后該單位或個人與銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系一旦結(jié)束，則可以對整本憑證進行鑒定銷毀而無需逐頁鑒定，大大減輕鑒定銷毀的難度。當(dāng)然，這種做法要改變銀行多年不變的業(yè)務(wù)操作流程，涉及到銀行方方面面的問題，如當(dāng)日憑證要送事后稽核審查，如不裝訂則難以保管，等等。如何處理好各個環(huán)節(jié)的矛盾，實現(xiàn)以某單位或某個人為基礎(chǔ)裝訂憑證，還有賴于銀行自上而下的協(xié)調(diào)配合。

篇(7)

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了xxxxxx會計檔案管理管理的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與要求、檢查與考核

。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于xxxxxx會計檔案的管理。2引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)所包含的條文通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文。

財政部會第4號《企業(yè)財務(wù)通則》。

財政部會第5號《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。

財政部財工字(92)574號《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》。

華中電力集團電力工業(yè)企業(yè)成本管理辦法(試行)

3管理職責(zé)

會計檔案管理工作由局長工作部負(fù)責(zé)，會計(文書)檔案管理人員負(fù)責(zé)日常具體管理。

4管理內(nèi)容與要求

××1基本任務(wù)

×××1負(fù)責(zé)接收、編目、保管、查閱、鑒定、銷毀與統(tǒng)計本局形成的會計檔案，做到保

管妥善、存放有序、查閱方便。

×××做好會計檔案的查閱、復(fù)制利用工作，為全局經(jīng)營管理工作服務(wù)。

×××負(fù)責(zé)對本局形成的財務(wù)檔案的歸檔工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

×××負(fù)責(zé)對已超過保管期限的或無保存價值的會計檔案提出存毀意見，并監(jiān)銷經(jīng)批

準(zhǔn)銷毀的會計檔案。

××2歸檔范圍

×××1會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反

映本局經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，具體包括:

1)會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

2)會計帳簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡，輔助帳簿，其他會計帳簿。

3)財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其

他財務(wù)報告。

4)其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計

檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊。

×××2局財務(wù)部采用電子計算機進行核算的會計材料，除應(yīng)當(dāng)歸檔打印出的紙質(zhì)會計檔

案外，還應(yīng)將磁盤、光盤等磁性介質(zhì)移交局檔案館保管。

×××?xí)嫏n案具體歸檔范圍詳見本局標(biāo)準(zhǔn)：《文件材料歸檔管理規(guī)定》。

××3歸檔要求和時間

×××1本局每年形成的會計檔案，應(yīng)由局財務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成

冊(做到卷內(nèi)無裝訂金屬物，紙張無破損)，并編制會計檔案保管清冊。

×××2當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由局財務(wù)部保管一年，期滿之后，

第二年由局財務(wù)部編制移交清冊，向局檔案館移交。

×××3編制會計檔案移清冊時，應(yīng)列明移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度等

內(nèi)容。

×××?xí)嫏n案人員接收會計檔案時，須按照移交清冊所列容逐項交接，交接完畢后，

交接雙方經(jīng)辦人在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

×××已歸檔的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，

檔案人員應(yīng)會同局財務(wù)部經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。

××4會計檔案的管理

×××1會計檔案管理人員對已歸檔的會計檔案，按照《供電企業(yè)檔案分類表》(試行)

、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行編號、劃分保管期限。

×××2根據(jù)計算機檔案管理程序的要求，對已歸檔的會計檔案，按會計名稱、案卷號的

順序，逐卷、逐個字段地輸入微機。

×××3使用標(biāo)準(zhǔn)檔案裝具裝盒，填寫好裝具脊背和盒面各欄項目的內(nèi)容后，按“年度—

—會計名稱——案卷號”的順序排架。

××?xí)嫏n案的鑒定與銷毀

×××1會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，定期保管期限分為3年、5年、15年、

25年4類。

×××2全局職工工資表、年度財務(wù)報告(決算)(包括文字分析)、會計檔案保管清冊

、銷毀清冊等，定為永久保管。

×××3現(xiàn)金和銀行存款日記帳、固定資產(chǎn)卡片，其保管期限定為25年。

×××4原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、總帳(包括日記總帳)、明細帳、日記帳、輔

助帳、會計檔案移交清冊等，其保管期限為15年。

×××5銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單、固定資產(chǎn)報廢清理后的卡片、月、度會計報表其

保管期限定為5年。

×××主要財務(wù)指標(biāo)快報(包括文字分析)，其保管期限定為3年。

×××本規(guī)定確保的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

×××保管期滿的會計檔案，由局檔案館會同局財務(wù)部提出段意見，編制會計檔案銷毀

清冊，列明銷毀會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期

限、銷毀時間等內(nèi)容。

×××局分管領(lǐng)導(dǎo)須在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

×××銷毀會計檔案時，會計檔案人員和局財務(wù)部派員共同監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，須在會計檔

案銷毀清冊上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況向局分管領(lǐng)導(dǎo)報告。

×××保管期滿后但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得

銷毀，須單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止；單獨抽出立卷的會計檔案，需在會計檔

案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

××?xí)嫏n案的利用

×××1編制會計檔案案卷目錄(含會計憑證目錄、會計帳簿目錄、會計報表目錄等)檢

索工具，積極主動地提供檔案，為全局經(jīng)濟工作服務(wù)。

×××2歸檔保存在會計檔案只供本局財務(wù)人員查閱，不得外借；如有特殊需要，經(jīng)局分

管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

×××3查閱或復(fù)制會計檔案的人員，不準(zhǔn)在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

×××4本局的會計檔案任何人不得攜帶出境。

××?xí)嫏n案的保管

×××1會計檔案庫房須按國家標(biāo)準(zhǔn)保持適宜的溫濕度，即：溫度控制在14℃～24℃之間

，濕度控制在×××～×××之間。

×××2庫房內(nèi)每層密集架中須定期投放防蟲藥片(盒)，以防治害蟲對庫存檔案的侵蝕

。

5檢查與考核