序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇銀行從業前景范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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一、引言

個人理財業務是銀行發展中的主要業務之一，它能夠提高銀行收入水平、推進銀行業的發展。近年來，我國個人理財業務在商業銀行籌集資金總額中的占比逐年上升，規模不斷擴大，業務量也在不斷提升。隨著這個發展趨勢，當前對個人理財產品的需求只靠傳統的商業銀行已得不到滿足，因此，商業銀行個人理財產品如何在市場競爭中保持優勢地位成為商業銀行可持續發展中應解決的重要內容。

二、個人理財業務的概念

個人理財業務是指銀行為個人客戶提供的專業化服務。依照管理運作方式又分為理財顧問服務和綜合理財服務。通俗的說，理財顧問服務就是指商業銀行運用專業知識幫助客戶管理資產，提供專業數據分析，并給客戶相應的投資建議、以及介紹個人理財產品。而綜合理財服務是銀行得到客戶的準許，依照雙方事先商定的合同，對客戶進行財產管理以及投資，此中的投資收益按照方式同享，投資風險依照商定方式共擔。

三、我國商業銀行個人理財業務的發展優勢

（一）商業銀行發展個人理財業務潛力巨大

我國銀行業個人理財業務相當于他國來說開展得較晚，市場發展的空間較大。主要表現為：第一，商業銀行是金融體系中非常重要的一環，在投資者和居民心中也占據著重要的地位，這兩點使得商業銀行能夠更放心的開展個人理財業務。根據公眾意見調查中心2012年上半年的例行調查顯示， 96.1%受訪者對銀行在吸收居民個人存款方面所做的工作給予了較高的評價；94.3%的受訪者是出于“對銀行的信任”而決定將錢存入銀行的；91.7%的受訪者將錢存入銀行是因為銀行提供的“高品質的服務”。從大多數受訪者的回答中可以明顯看出，人們對儲蓄在商業銀行中的存款是放心的，由此可以得出，只要銀行能夠做好推廣和宣傳活動，個人理財業務的推廣及產品的銷售將不成問題。第二，商業銀行能更好地結合自身的優勢，在發展個人理財業務時聯合其他的經營方如保險、期貨、基金、證券等進行聯合發展，這不僅有利于提高個人理財業務服務的質量和水準，也有利于其占據市場的優勢地位。

（二）商業銀行個人理財業務風險相對較低

相對于一般的金融機構而言，商業銀行在開展個人理財業務的過程中能夠更好地滿足高端客戶的投資理財需求，能更好地吸引客戶進行投資。其原因在于，國民經濟不斷發展，大部分居民的生活水平得到很大的提高。在生活水平有保障的前提下，大部分投資者會傾向于低風險穩定收益的投資理財產品。一般情況下，銀行理財產品也有等級之分，不同行業、不同收入情況、不同風險偏好選擇不同等級的理財產品。其中：第一級為PRI級極低風險等級，第二級為PR2級較低風險等級，第三級為PR3級適中風險等級，第五為PR5級高風險等級。除了最后一級的風險較高，其他等級的風險級別均較低，且第五級風險也略低于金融機構的風險。另外，銀行具有較為豐富的資金儲備，對于風險的抵抗和應對能力較強，能夠減少投資者的投資風險，有助于保障投資者的投資理財收益。因此，對于大量投資者而言，愿意將自己的資金投放在銀行個人理財業務中，而投資者數量的增加，也成為商業銀行個人理財業務發展優勢之一。

四、商業銀行個人理財業務發展中存在的問題

（一）專業人才較為貧乏

各行各業要想得到更快的發展都需要高素質的專業人才，個人理財業務也不例外。有了高素質的專業人才才能夠更好地推廣和宣傳本銀行的個人理財業務，獲得更多投資者的認可。但是通過對我國商業銀行個人理財業務從業者專業素質情況分析可以看出，不少從業人員對于本銀行個人理財業務的具體范圍了解不夠清晰，對金融機構的個人理財業務范圍也缺乏深刻地了解。在銀行個人理財業務相關的證券，投資，保險、基金，期權，期貨等內容以及政策、法律法規方面了解也不夠全面，這就導致業務員在為客戶提供咨詢服務時，難以得到客戶的滿意，最終導致業務難以推廣。

（二）專業化服務能力還有待提高

新時期，堅持從客戶角度出發是銀行在個人理財業務方面得到發展的一項重要條件，要根據客戶的需求進行理財產品的創新和設計。但從目前來看，個人理財業務在專業化服務能力卻有待提高，個人理財業務能否獲得客戶的認可和青睞是由個人理財產品服務質量決定的[5]。這就要求銀行能夠對客戶信息進行全面地搜集，包括客戶的預期投資消費行為、經營和收入狀況、個人偏好等，然后通過專業人才和專業操作對此進行專業的分析，最后幫助客戶進行專業的個性化理財規劃。近年來，各商?I銀行雖然也在鍥而不舍地設計新的理財產品，但所設計的產品都存在著不同程度的問題，其中最為嚴重的就是同質化現象。銀行在設計新的理財產品時，只是在其他產品的基礎上進行修改，沒有形成富有客戶個性化的理財產品，設計出來的產品當然也不能夠吸引顧客，所以在綜合性和專業性上均還存在較多的不足。

（三）理財產品單一

隨著金融業的不斷發展，個人理財業務規模也不斷擴大，各銀行均開展了屬于自己的個人理財業務，銀行之間的市場競爭壓力過大。而商業銀行理財產品單一，產品大多用來給客戶提供基本信息服務、辦理貸款，客戶收款及付賬等，關于投資類的理財產品不夠全面，各商業銀行的個人理財業務也都主要以模仿為主，沒有依照本身的特征，結合整理市場情況，設計出具有商業銀行特色的產品及服務。

五、我國商業銀行個人理財業務發展的對策

（一）培養專業理財人員

從上文對銀行個人理財業務發展中存在的問題分析可以看到，當前我國商業銀行專業理財人員數量不多，絕大多數理財人員只是單純的介紹以及銷售產品，缺乏專業的金融知識。銀行應從以下幾個方面來提高理財人員自身專業素質：第一，銀行建立資格考核，增加銀行理財業務的從業難度，豐富從業人員自身專業知識，利于我國理財業的發展。第二，安排理財人員之間相互探討金融知識，增強專業能力。第三，開展個人理財業務培訓課程，鼓勵員工去國外學習交流，也可以自己組建一支專業化程度高的理財隊伍。第四，加強國內外合作，引進其他國家的經驗以健全我國銀行業個人理財人員行業標準、職業道德。

（二）創新理財產品和服務

當前我國商業銀行理財產品種類單一，市場以及客戶的需求得不到滿足，而產品缺乏自身特色成為導致這一情形的重要原因。銀行的當務之急是發展新的理財產品。首先，?y行在設計產品時不要只是復制加修改，要學會根據自身的特點，結合市場情況，設計出有本行特色的產品及服務。其次，商業銀行可以和其他金融機構之間進行合作，雖然是不同行業，但雙方互相提供建議與幫助，能夠減少市場的競爭壓力。客戶不同，銀行所提供的服務也應有不同之處。每位客戶的行業，風險偏好，收入狀況及消費情況都不盡相同，所以銀行需要結合不同客戶設計出具有不同特點的理財計劃，推薦適合客戶自身的理財產品。

六、我國銀行業個人理財業務發展前景分析

根據本文的分析能夠看出，我國商業銀行在個人理財業務發展過程既有優勢又有不足，未來銀行業個人理財業務的發展前景如何成為了各銀行特別關注的問題。事實上，以發展的眼光來看，我國銀行業個人理財業務的發展前景總體上應該是樂觀的，原因有以下幾方面：

（一）不足分析

從銀行發展個人理財業務的不足來看，銀行業個人理財業務發展過程中的劣勢主要為人才劣勢、市場劣勢以及業務綜合性劣勢，但是隨著時間的不斷發展以及銀行業思想的轉變，這些劣勢和困難最終可以被克服。就目前我國專業學習的情況來看，財經專業已經成為了高校教育的熱門專業，銀行只需要對這些人才進行必要的專業培訓，就可以彌補其中的人才專業性缺漏。而人才的配置對于創新產品理念和業務理念有著直接的關系，有助于提升銀行的市場競爭實力，從而推動銀行個人理財業務的更好發展。

（二）優勢分析

銀行業個人理財業務發展過程中，優勢是客觀存在的，如人們對銀行的信賴以及銀行的抗風險能力較強。未來隨著金融行業的不斷發展，銀行的風險優勢將會更加明顯，人們對銀行的信賴程度也會不斷增加。因此，未來銀行在個人理財業務發展中的優勢地位會更加穩固。

（三）前景預測

隨著人們生活水平的不斷提高，未來個人理財業務市場將會進一步擴大，這對于減小銀行的競爭壓力、提升銀行的個人理財業務量有著重要的積極作用，因此必然會有利于銀行業的長遠發展；最后，經濟全球化現象也可以給商業銀行個人理財業務一個發展契機，銀行可以通過與國際接軌的方式開展個人理財業務，實現自我更好地發展。

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（中國建設銀行股份有限公司克拉瑪依石油分行新疆克拉瑪依834000）

摘要 大約從20 年前開始，我國的個人信貸業務市場的發展速度越來越快。城鎮居民的消費熱情也在隨著我國的經濟改革的深入而逐漸地上漲。在商業銀行的貸款業務中，個人消費信貸業務在其業務中占有一個非常大的比重。雖然信貸業務的不斷擴展讓人們對這個行業前景看好，但是其中所存在的眾多風險和隱患也不得不防。此外，由于全球層面的金融危機的影響持續不斷，所以對此我國采取的是增大內需作為相應的處理措施，而眾多商業銀行也都大力促進貸款，針對種情況，需要加強對于信貸業務的風險控制。

關鍵詞 個人信貸 風險控制 信貸風險

自從七年前由于美國爆發了次貸危機，其形成的金融海嘯就在全球范圍內持續的對全球的經濟產生影響，其中中國的經濟發展也受到了很嚴重的干擾。宏觀層面我國的經濟壓力很大。所以我國的中央銀行針對這種情形采取了一系列的宏觀調控政策，出臺了中國擴大內需的政策，所以我國的眾多商業銀行也都在緊跟央行的腳步。我國的個人信貸金額由于國家的宏觀經濟政策的改變，在擴大內需的帶動下，金額在飛速上升，并且，主要的信貸業務都集中在工商、農業、建設、中國四大國有的銀行，并且信貸金額的分布也是東部經濟發達地帶占據較大的部分。

此外，與個人信貸相關的產品也越來越多，這也間接地導致個人信貸的管理難度越來越高。當前我國的商業銀行基本存在諸如個人住房貸款、個人質押貸款等等，眾多貸款加起來大約百余種，并且每種貸款產品的管理辦法、針對客戶、功能設計和操作方式都不盡相同。所以讓信貸的管理難度在的不斷地加大。

在個人信貸業務的辦理過程中存在著個人信貸業務的風險，由于借款人的違約、央行對于利率的調整、宏觀經濟環境的變化和銀行中個人信貸業務的操作人員的錯誤操作所導致的個人信貸資產收益的不確定性或者發生損失的可能性。本文中我們主要研究的是對于銀行而言破壞性最強的風險。

一、個人信貸業務風險的來源

1.來自借款人信用的風險。對于信用風險而言，實質上就是一個無法對沖的小概率但是可以產生很大影響的時間。個人信貸風險主要集中在借款人本身，借款人自己的個人收入、就業前景的穩定性、經營情況的發展好壞、個人身體狀況以及個人道德的變化都會對銀行的信貸資金能否安全和及時的收入產生明顯的影響。倘若借款人經濟能力變動，那么銀行就面臨著資金無法收回的風險，作為風險之源，信用風險是個人信貸風險中最為基本的一種風險。

2.借款用途方面存在的風險。貸款安全是與借款用途的真實與否和前景密切相關的。借款人在借款之前，需要保證借款用合法、前景要足夠客觀、預期的收益良好、并且個人貸款的用途是和合法和真實的。此外，銀行還需要深入分析貸款的投資方向和用途，對市場風險進行全面的衡量。

此外，我國很多地方都還存在著“私貸公款”的情況，也就是組織或企業憑借其個人的名義在金融機構進行貸款，然后所貸款的資金交由企業或者組織使用。我國目前對該類問題的處理方式是，無論金融機構之情與否，都要求實際的用款單位負責全額的還款；另外一種是借款人和用款單位共同進行借款的還貸；還有一種是，對金融機構對借款的實際用途是否知情，倘若不知情則要求借款人承擔借款責任，而實際用款人則不承認還款責任，如果金融機構在借款時候就很清楚這筆資金真正的使用用途，那么就判決用款人還款針對以上的情形，商業銀行需要對此類貸款進行特別的處理。

3.市場經營所存在的風險。市場經營風險主要存在兩個時間段，第一個時間段是在市場營銷拓展的時期，需要慎重選擇目標市場。如果將目標市場定位為低收入的人員，那么入門需求就會很低，就會很難控制相關的風險；如果將目標市場定位在了高收入群體，而忽略了市場細分，那么就會對業務的進一步發展產生很嚴重的影響；第二個時間段是經濟下行周期階段，尤其是房地產市場在進行深幅調整的時候，貸款金額高于所抵押的房產的市價，依照利益最大化的標準，借款人會自動地進行理性的違約，這無疑就提高了個人住房貸款的風險。

4.來自內部人的風險。來自內部人的風險主要有三類。第一類是由于銀行的從業人員自身存在道德問題，與外部人員進行勾結采取填寫虛假資料以及違規操作、跳過相關規定等方式來進行貸款，導致信貸資產沒有足夠的信用保證，從而形成了信貸風險，造成了信貸損失；另外就是銀行的從業人員自身并不存在道德問題，但是其在進行貸款的處理過程中沒有做到每個環節都細致、認真、仔細的操作，從而造成了調查情況不夠完整、關鍵環節處理不夠徹底等情況，例如借款合同中的內容不夠詳細、相關的調查工作不夠完整，造成銀行未能及時落實其債權；第三類是在款項貸出之后，相關的管理人員對于借款人耳朵經濟狀況不聞不問，讓貸后管理無法做到真正落實，未能及時發現貸款所存在的重大風險問題，造成貸款損失。

5.政策和法律方面的風險。我國在個人信用貸款方面的法律依然是空白，僅有的信貸法律適用對象都是生產型的企業，而不是個人信貸。現有的都是管理辦法，并非成文的法律，沒有達到全國人民及其常務委員會的立法層次。倘若個人信貸出現問題，相關保證的履行、抵押物的處理以及質押物的變現都會因為沒有足夠的法律支持而很難進行司法操作。

二、個人信貸業務風險控制的措施

次貸危機之所以會誕生，就是因為審慎原則未能在美國的所有銀行的經營管理中得到應用。面對央行擴大內需的政策，需要借助審慎原則對個人信貸風險進行有效的控制，幫助我國的銀行管理人員尋找出一個真正適合我國目前銀行個人信貸的風險控制的方法。

1.構架一個完善和科學的個人信用評級體系。根據商業銀行自身的業務特點和發展戰略，商業銀行應該構建自己的個人信用評價體系。具體評價體系可以由四部分構成，第一部分是基本情況的評分，這個評分主要是個人的工作經歷、工作單位以及家庭狀況等；第二部分則是業務狀況的評分，也就是在存在信用記錄的情況下，所進行的每一筆業務對應的相應的信用積分；第三部分是有關特殊業務獎懲的積分，例如，在使用信用卡進行透支消費之后，如果在一定期限內可以將透支金額全部還回的，可以進行額外的信用分數的獎勵，如果有惡意透支拒不還款的行為，可以進行信用分數的扣分，有情節較為惡劣的人，可以將其加入黑名單；第四部分是綜合上述三部分進行個人信用評價的整體匯總。

2.針對貸款環節進行嚴格把關。貸款安全是與借款用途的真實與否和前景密切相關的。借款人在借款之前，需要保證借款用合法、前景要足夠客觀、預期的收益良好、并且個人借款的貨款使用方向要不能夠違背國家的法律法規，放貸的前提是明確貸款的用途是合法和真實的。此外，銀行還需要深入分析貸款的投資方向和用途，對市場風險進行全面的衡量。

3.加強對于貸款控制。（1）加強準入控制。準入控制分為三類，第一類是產品的準入控制，商業銀行的產品需要結合當前的市場需求、客戶群體以及風險特征等特點進行研究開發，保證產品的功能完整和抗風險能力強。第二類是客戶準入，商業銀行需要制定一個主要客戶群體，包含優質客戶、高信用客戶、高學歷客戶、高質及客戶和高成長客戶等等。有針對性制定不同的準入標準。第三種則是機構準入，針對那些風險管理能力強和經營規范的機構，可以為其授予優先貸款的權限，并且要對這些具備優先貸款權限的機構進行定期的審查，同時對于管理混亂、人員配備不齊的機構貸款進行嚴格控制。

（2）控制貸款額度。額度控制主要有兩種情況，第一種是針對個人的總體額度的控制，如果某個個人貸款的總結達到了一定的額度，那么將停止對其的貸款，這樣可以有效的抑制多頭貸款的風險；第二種是針對單筆貸款額度的控制，在貸款之前，對客戶的自身經營規模、承受能力和綜合還款能力以及客戶的擔保能力進行測算，深入評估客戶的資產總成本，另外還需要綜合控制客戶的其他方式耳朵融資能力。

（3）進行擔保控制。將客戶的核心資產作為擔保，采用實地調查、間接調查的方式，將客戶的核心資產作為抵押物，這些抵押物可以是客戶的房產或者貴重物品等。

針對擔保控制，需要嚴格對抵押物的選擇進行把關。商業銀行在進行貸款之前，需要將抵押物進行嚴格的分類。優先選擇高價值的房產，或者借助優質評估機構的幫助，對抵押物的價值進行公允，此外，不可忽略某些法律上明令禁止作為抵押物的資產。

（4）通過現代的金融工具和政府力量來減少風險。對于銀行的影響采用購買商業保險的方式來對借款人個人財產量和收入水平的有限而造成的風險吸收能力的不足進行彌補，這樣也可以很好的彌補因為個人行為的不確定性所造成的風險。采用擔保的方式也可以很好的削弱風險的影響，以政府和中介機構作為擔保，從而讓很多原本處于中低收入的居民也有了個人信用貸款的資格，倘若這些貸款無法按期進行償還，那么政府和中介機構就會代替這些借款者進行還貸，從而讓個人信貸的風險得到降低。

三、結束語

只有健全、完善銀行內部的信用貸款的管理機制，并且加強對于從業人員的專業技術的培養，構建科學的個人信用等級評價體系，才可以讓銀行的利益得到更好的保障，才可以更好的規避因為個人信貸業務所產生的風險。

參考文獻

[1]涂志云，汪濤.國外個人消費信貸業務管理的經驗及借鑒[J].華北金融.2006，(5).

[2]吳亞，劉成起.我國個人消費信貸的風險分析與對策研究[J].未來與發展.2006，(7).

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中外資銀行合作的根本原因，在于其各自的優勢可使中外資銀行雙方互惠互利。中資銀行的具體優勢，在于其對本地市場的深刻認識、架構完善的關系網絡、廣泛的客戶基礎以及遍布各地的分支機構，具備國內市場的分銷能力。在人民幣資金來源方面中資銀行也占據著絕對優勢。這些優勢確保了中資銀行在可預見的將來仍將保持國內金融市場的主導地位，尤其是在傳統的銀行產品和服務方面。外資銀行的優勢，在于其可提供具有境外分銷能力的全球網絡、先進的技術以及訓練有素和經驗豐富的從業人員。這些優勢使外資銀行能夠運用高效率的管理技術，創造豐富多樣的金融產品，并且在全球范圍內開展業務。

合作的前景

就中期而言，中外資銀行加強合作有著巨大潛力和廣闊前景。

中國股票市場的市值已經躍居亞洲第二位，并仍將高速成長。這將為股票承銷和交易業務帶來眾多的合作機會。不難想象，具有領導地位的國內銀行將與國際知名的投資銀行展開緊密合作，充分發揮其龐大客戶基礎的杠桿效應，并把握中國股票市場飛速發展所帶來的巨大商機。

企業和地方政府日益增長的融資需要，在一段時期內也將導致國內債務市場的不斷發育。在這一領域，外資銀行可就簡單債券、結構性債務、資產證券化等眾多產品的策劃、包裝和操作，發揮其專業優勢；而中資銀行可發揮自身強大的人民幣資產實力和龐大的分銷網絡的優勢。

另外，隨著國內利率機制的市場化和人民幣的最終可自由兌換，對于諸如利率風險和匯率風險等市場風險加強管理的需求將日益增加，并將導致以人民幣為標的的衍生金融產品的發展。這要求外資銀行分享其技術上的專業知識，并由中資銀行提供市場流通性。

與國際平均水平相比較，中國的儲蓄率是相當高的（約占國內生產總值的40％），而且現有儲蓄存量也十分巨大。隨著對銀行存款以外的金融產品需求不斷增長以及更多投資工具的逐步出現，中外資銀行有很好的機會來共同開發和交叉營銷基金管理和私人銀行業務。同樣，這種合作是基于外資銀行的專業技術和中資銀行零售渠道的緊密結合。

鑒于中國金融系統不良資產的巨大存量，中外銀行在不良資產的處置這一領域進行合作的空間也將是非常廣闊的。（摘自2006年7月12日中國金融界網）

相關鏈接

外資入股案例

?2004年，新橋收購深圳發展銀行。

?同年，匯豐入股交通銀行。

?2005年3月25日，ING銀行簽約北京銀行，購買其19.9%的股權。

?2005年6月，美國銀行以25億美元入股建設銀行，新加坡淡馬錫以14億美元入股建設銀行。

?2005年8月，蘇格蘭銀行以31億美元入股中國銀行10%的股份。

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一、對象與方法

（一）對象本研究屬于現況研究，橫斷面調查，采取配額抽樣方式，2014年9月至12月對某經濟管理學院金融學系2011級、2012級、2013級、2014級金融學專業本科生進行問卷調查及訪談，2011、2012、2013、2014級分別抽取199、199、200、197名學生，其中女生589名，男生211名，年齡17～23（19±2.5）歲。均為金融學專業四年制本科生，研究對象知情同意，自愿參與本研究。

（二）方法自行設計問卷，對調查對象進行問卷發放和訪談。問卷內容包括研究對象的個人情況、金融學專業就業價值取向和對金融學專業態度評價等，共20個有序變量條目，采用Liken5級評分。由研究者及各年級輔導員經過統一培訓學生會干事作為資料收集員，明確研究目的和收集資料注意事項，在規定時間內按年級和班級發放問卷。共發放問卷800份，回收有效問卷796份，有效回收率為99.5%

（三）統計學方法所有數據采用SPSS19.0軟件錄入，建立數據庫，計數資料采用頻數、構成比、率和χ2檢驗進行統計描述和推斷，檢驗水準α=0.05。

二、結果

（一）不同年級金融學專業本科生對金融學專業就業價值取向認識（見表）

（二）不同年級金融學專業本科生對金融學專業就業前景態度評價（見表2）

三、討論

大學生的就業價值觀呈現多元化、復雜化和功利化等一系列特點，對大學生就業價值觀進行正確的分析和引導，有助于大學生在校期間明確自己的擇業目標和就業方向，在就業時能夠充分理性的選擇符合自身發展需求和進行合理的職業生涯規劃。

（一）金融學專業本科生對金融學專業就業價值取向認識表1顯示，在本次調查學生中，40.73%學生就業意向為銀行業，25.00%為證券業，13.57%為保險業，2.89%為信托業，還有17.81%學生就業意向為其他行業如公務員、IT行業、制造業和自主創業等。有85.68%學生在考慮擇業因素時首先考慮經濟收入；64.07%學生比較傾向于到經濟發達地區就業；60.05%學生會考慮家庭因素和父母影響；40.95%學生認為對就業形勢的了解十分重要；37.94%學生會關注就業政策，如國家對于不同行業畢業生的政策，選調生、村官等國家組織部門培養大學生的政策等；僅有29.02%學生在擇業時考慮用人單位的要求，多數同學表示并不清楚用人單位對畢業生的要求；另有10.05%同學考慮畢業后考公務員就業，還有6.03%學生考慮自主創業。金融學本科生大多愿意從事本專業工作，金融行業要求從業者有一定的相關行業知識背景，且對專業知識水平有較高要求。多數金融學專業本科生愿意前往銀行業工作，銀行業一向被認為是高福利、低風險、社會地位高的行業，即傳統上的“鐵飯碗”，金融學專業本科生普遍對銀行業了解較多，平時學費的繳納、個人財產的理財、家庭財產的處置等都與銀行業息息相關，而其他金融從業方向則與普通學生稍顯遙遠，如保險業、證券業等。僅有2.89%學生選擇信托業，其原因是對信托業缺乏足夠的信息了解，有85.05%學生表示從來沒有聽說過信托業或不了解，而掌握一些信托業基本信息的學生對信托業的制度或待遇不滿意，因此不會選擇信托業作為從業方向。這一定程度上顯示出我國金融體系的尚未完善和學校對于學生從業方向教育的薄弱。在金融學專業本科生的擇業因素方面，多數學生認為薪酬待遇是比較重要因素，部分學生受到社會、家庭及其他因素的影響，把收入看作是擇業的第一標準，從而將自己的擇業范圍只局限于高收入的行業。在這樣的心態下工作，即使生活水平得到一定改善，社會地位及人際交往等方面也會遭遇一定的挫折。要解決這一問題并不現實，只能從側面入手，加強思想宣傳教育，糾正“拜金主義”等不正之風。64.07%同學在擇業時會考慮就業地點。60.05%學生擇業時比較看重家庭的看法或受到父母影響，學生在就業時應充分考慮自身的情況，選擇適合自己的職業。有40.95%學生就業時關注就業形勢，37.94%學生就業時考慮就業政策，這部分學生在就業時的信息會比較充分。有29.02%學生擇業時會考慮用人單位的標準和要求，學校應加強這方面的教育和宣傳，使學生有針對性的學習和提高。有10.05%同學考慮考公務員。另有6.03%的同學考慮自主創業，選擇自主創業的學生大部分在上學期間做過兼職或開店的工作經歷。

（二）金融學專業本科生對金融學專業就業前景評價表2顯示，2011級、2012級、2013級和2014級金融學專業本科生中分別有57.79%、65.83%、75.00%和82.23%的學生對金融學專業就業前景持樂觀態度。2014級金融學專業本科生就業前景評價顯著高于其他年級（P<0.05）。2014級學生剛進入大學生活，對于自己的就業形勢和就業方向并不十分了解，對自己專業的就業價值期望較高。2013級學生告別了大學一年級懵懂的生活，開始關注自己的學習情況和就業情況，對于部分金融學專業就業困境有了一定了解，因此部分學生認為就業前景并不樂觀。2012級、2011級學生通過進入銀行、金融機構及企業等單位實習后，親身感受到金融行業從業者的高風險、高勞動強度、高標準等情況，使得就業前景評價進一步降低。還有部分學生持無所謂態度，應及時給予引導和教育。

四、建議與分析

（一）樹立現代金融學教育理念和就業價值觀現代教育理念的首要體現是以人為本和全面發展，金融學專業作為我國當前大力發展的專業更應該將以人為本的理念和學生全面發展的理念貫穿于金融學本科教育的始終，以畢業生的質量和發展作為評價教學質量的標準，制定分段策略，整合教育載體，分布落實責任等。當前金融學專業本科生的擇業心態漸漸趨于理性化、實際化。加強對于金融學專業本科生的專業意識和專業價值觀的培養，使金融學專業學生對自我、對金融學專業有正確的認識，樹立正確的擇業觀、人生觀和價值觀，培養符合社會要求的金融從業者。在當前就業形勢下，政府應加強宏觀調控，加快就業制度和人事及社會保障制度的改革，保障人才的公平競爭。當代大部分學生擇業時以經濟利益為導向，以就業地區為保障，帶有一定的功利色彩。要改變這樣的觀念，一方面應依靠學校的教育引導，通過老師引導、系列講座、經驗之談等多種形式幫助大學生樹立從基層做起、從底層做起的理念，降低學生的收入期望值，樹立正確的價值觀和就業觀。另一方面學生必須做好職業生涯規劃，以冷靜的思維進行擇業，強化自主擇業意識，跳出從眾、攀比等社會心理陷阱，打破傳統意義上“鐵飯碗”的理念。

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銀行業與保險業相互合作、相互滲透、相互融合，作為全球經濟一體化的產物，已經成為當今世界經濟發展的潮流，在這一潮流的影響下，當前我國出現的銀保合作熱，符合國際經濟一體化的趨勢，是我國銀行業和保險業在應對我國加入世貿組織挑戰所作出的理性選擇，也是為下一步迎接激烈競爭所作出的必要準備。大力發展我國的銀行保險，對于我國的銀行業、保險業起著雙重促進作用。

銀行保險可以有力促進保險業的發展

有利于節約保險的經營成本，提高保險市場的運行效率由于銀行發展較早,比較完善，具有豐富的營業網點和廣泛的銷售渠道。銀行保險正是利用銀行龐大的分支機構網絡銷售保險產品，使得銀行保險的經營者可以憑其信息優勢接觸數量巨大的潛在客戶，而不需要在社會上隨機尋找潛在客戶和準客戶，主動聯系進行保險展業，在擴大經營規模的同時降低保險產品的營銷成本，實現規模經濟，擴大了潛在客戶群,提高保單的銷售效率。

促使我國保險經營模式的變革一是保險經營理念的變革。銀保合作可加深保險公司與客戶的關系，降低客戶的信息收集成本和交易成本，為客戶提供更多的服務選擇，滿足其多元化和個性化需求。二是保險經營手段的變革。保險業利用銀行網點作為銷售渠道，可以高效率地覆蓋市場與客戶，解決保險公司分支機構不足的問題；并可借助客戶對銀行的信賴，有效縮短保險產品與廣大客戶之間的距離。

促進我國保險核心資源的深度和廣度開發銀行保險的推廣，可以增加保險市場的主體，有力地加快中國保險業、特別是壽險業的擴張速度，提高保險市場的競爭力度，培養健康、競爭、有效的保險市場。銀行與保險開展深層次合作，對提高我國保險業整體規模和服務水平，增加服務的技術含量，增強國際競爭力有著十分重要的意義。

銀行業也會在銀行保險業務中獲得巨大的利益

使巨大的銷售網絡獲得根國利用利潤銀行的收益是多方面的首先，銀行通過現有的銷售渠道、技術等資源的合理利用，實現了成本節約。節約的成本包括交易成本、銷售渠道成本、客戶信息收集成本等。銀行和保險公司可以協商降低保費的形式，把節約的費用向顧客轉移從而提高產品的吸引力。銀行保險最為發達的法國，在壽險市場采取銀行保險形式的公司在成本上明顯要比傳統的保險公司占據優勢，銀行保險機構基本上可以把傭金和成本占總保費收入的比例控制在10％以內，而傳統的保險公司的這一比例普遍高于10％，有的甚至達到22％。其次，銀行可以通過銷售保險產品得到手續費，參與其銷售的保險產品部分的資產管理將獲得資金的投資收益；多項收益將產生“收入的協同效應”，即銀行保險可以通過產品開發、銷售、網絡關系等資源的共享達到規模經濟的效果，為銀行帶來了可觀的收益。

穩定銀行的資金來源金融市場近年來逐漸顯現銀行的資金逐漸分流到保險公司，銀行為了避免這一狀況的惡化，采用了兩種方式保險業務的經營：一是與保險公司簽定分銷協議并參與資金的管理，二是成立自己的保險公司保證資金保留在集團內。這樣既避免了資金分流，還使得銀行自身的資金來源更加穩定，更多的短期投資轉化成中長期投資。

我國銀行保險的現狀及問題

隨著我國加入世貿組織及國民經濟結構性調整的逐步深化，銀行與保險公司的合作仍然面臨著許多亟待解決的問題，這些問題主要有：

觀念轉變滯后于市場。目前銀行已充分認識到拓展銀行保險業務是今后穩定客戶源的一條重要渠道。但是在基層網點，大多數員工對這項業務認識不足，認為是增加額外負擔、不務正業。同時推銷保險業務簡單依靠信貸手段、柜臺銷售，全員沒有真正開展起來，沒有采取行之有效的辦法。保險公司則習慣于沿用行業代辦的模式，對銀行保險沒有引起足夠的重視，上熱下冷。甚至一些基層公司有畏難情緒，認為花很多時間和精力啟動這塊市場，還不如建一個保險站業務來得快，沒有從營銷機制創新角度來重視銀行保險，更沒有像引進個人營銷機制一樣開拓銀行保險市場。

銀行與保險公司合作的廣度和深度仍顯不足。商業銀行與保險公司都是金融企業，其在產品、管理、風險防范、營銷對象等多方面有著共通之處，具備廣泛、深入合作的條件，但目前我國銀行與保險公司的合作仍處于初期，合作內容以保險、保費結算、資金存款為主，而在產品互補、客戶共享、電子網絡等方面仍未開展有效合作，合作內容的單一和簡單化影響了雙方資源的共享度和資源整體效益的提高。為此，銀行與保險公司應進一步擴大合作的廣度和深度，并通過合作，努力實現降低經營成本、化解經營風險、增強自身競爭力的目標，為迎接全球化金融競爭的挑戰奠定基礎。產品單一，同質化程度高，且產品存在較高的風險。各家保險公司在銀行柜臺上推出的產品大同小異，絕大部分為簡易型人身保險產品，保障功能設計不足，無法滿足客戶的差異化需求。產品單一帶來的直接后果便是容易偏向價格惡性競爭。目前占銀行保險市場份額最大的產品為躉繳的分紅保險，2002年占銀行保險業務保費收入的43.6％。分紅型產品占比過高，而我國資本市場又不是很穩定，資金運用渠道相對狹窄，勢必造成過高的資本運用和分紅壓力。當然，銀行保險主推分紅保險與我國民眾保險意識不強有關系，因為相對于保險而言，人們更容易接受傳統的儲蓄方式，但另一方面也反映出保險公司在產品開發過程中由于受技術力量、精算水平的制約，加之對銀保合作的渠道與機理認識不清，不能結合雙方優勢開展產品、服務創新，以致出現產品缺乏吸引力和價格缺乏競爭力的問題。

電子化管理水平低，專業人員相對缺乏。由于保險產品的特殊性，需要具備保險專業知識的人向投保人詳細解釋，而我國目前這種專業人員的數量遠遠不能滿足客戶的需要。銀行與保險公司之間電子化管理水平參差不齊，機型和軟件的規格不統一，雙方網點無法實現全面聯網；保險公司系統內尚沒有開發和建立銀行保險售后服務網絡系統，始終存在保單流傳速度慢、承保質量低、管理有漏洞等問題，影響了客戶到銀行購買保險的積極性。

發展我國銀行保險業務的對策

商業銀行與保險公司的業務合作，使銀行保險業務成為金融業一個具有巨大贏利潛力的領域。能否很好解決好目前存在的問題，將極大地影響我國銀行與保險業合作的未來前景。現階段我國保險業發展銀行保險的對策應該包括以下幾個方面：

轉變銀保合作的經營理念。對銀行來講，保險是金融一體化的前奏，是銀行自身發展的需要，不是夕陽式的短期行為，更不能單純地停留在增加銀行儲蓄存款的低層次認識水平上。這個觀念要灌輸到銀行的每一個員工的思想里，使其工作由被動轉為主動。對保險公司來講，則要樹立全新的市場經營理念，除在產品、管理、服務、培訓等方面下功夫外，還可以適當地增加前期投入，為銀行提供有效的宣傳等配套服務。

進行服務和保險產品的創新，使之融入銀行的產品和服務渠道，發揮整體聯動優勢。銀保合作的核心是尋找共同的客戶市場，并提供多元化服務，保證客戶的長期滿意度，留住老客戶，吸引新客戶。為此，保險公司應與銀行組成市場拓展專家小組，充分開發與利用客戶資源，對市場進行細分、確定相應的目標市場，針對不同需求層次的準客戶和潛在客戶設計相應的保險產品和營銷策略。一是開發適銷的銀行保險產品。這是銀行保險業務得以發展的關鍵。二是服務創新，提升服務內涵價值。目前可嘗試開展諸如信函賬單、電話服務和信用卡銷售等新型銷售方式。

完善利益分配機制。在市場經濟條件下，任何企業都是以獲得最大利潤為目標，作為銀行也不例外。銀行保險能否取得最大利益成為銀行保險工作能否突破的關鍵。業務發展初期，利潤少，銀行的積極性不大。保險公司應和銀行共同商定銷售人員的激勵考核辦法，采取獎勵基金與銷售業績、產品組合、業務增長量以及目標實現率相掛鉤的方法，調動銀行銷售人員的積極性。銀行在利益分配上要克服短期行為，要有前瞻性、連續性，將手續費或傭金足額分配給經辦人員，以充分調動員工開展這項業務的積極性，激活銀行保險市場。

加強從業人員的業務培訓和市場營銷力度。保險業務專業性強，險種的開發、產品的銷售、售后的服務是一個系統工程，因此從業人員的專業知識培訓已成當務之急。保險公司和銀行應該積極引入歐洲的銀行保險業務經驗，并結合國內銀行的特點，加強對專門負責保險業務人員的培訓，使之有能力應付各種技術性和專業性問題，使客戶在銀行買保險也能享受專業化服務。

加快技術開發，推廣“銀保通”。實現銀行保險業務處理的電子化，解決保單流轉緩慢、承保質量低、管理有漏洞等問題。銀保雙方要舍得增加必要的投入，添置和更新計算機設備，建立銀行與保險公司之間的網絡系統。尤其是保險公司要加強內部自動核保系統、投保信息管理系統、結算系統與銀行的合作，開發出適合銀行保險需要的業務處理系統，在承保、核保、理賠和其他售后服務等方面全面實現計算機網絡管理，建立統一的操作平臺，為客戶提供方便、完善的售前售后服務。同時，雙方應建立共同客戶數據庫，通過對數據庫信息的分析，隨時了解共同客戶的經營狀況、合作情況，有效實施客戶關系管理。

銀保保險有著廣闊的發展前景，不僅能促進保險公司進行銷售渠道和產品創新，也能豐富銀行的經營結構和服務層次。展望中國經濟發展的前景，混業經營將成為我國金融業適應國際市場競爭的必然選擇，因此我國必須大力發展銀行保險。

參考資料：

1.施建祥，發展我國銀行保險業[J]，保險研究，2002年4月

2.袁宜，銀行保險及其在中國的發展[J]，浙江金融，2002年10月

3.劉曉宇，銀保融通與我國“銀行保險業”的發展前景[J]，上海保險，2002年4月

4.沈琳，我國銀行保險發展的現狀分析[J]，華東經濟管理，2003年2月

篇(6)

（一）資金形成

資金形成的實質是指將國民儲蓄轉變為資本并進行投資的機制。其過程可以分解為兩步，首先，要促進國民儲蓄的形成，這些儲蓄包括政府儲蓄、企業儲蓄和個人儲蓄，表現為政府債券、股票、基金、貨幣等金融工具；其次，要使這些儲蓄轉化為資本進行投資，表現為購買的原材料、機器設備以及勞動力等生產要素。金融市場在將國民儲蓄轉化為資本之后，再通過合理的資源配置，引導投資主將資金投向發展前景好的新興產業或者部門，不僅能提高儲蓄向投資的轉化效率，還能優化資金的配置，避免資金浪費。因此，一個健全的資本市場和良好的資本形成機制可以有效地促進經濟的發展和產業結構的升級。

（二）資金導向

資金導向機制可以確定資金的流向，幫助商業性金融機構選擇一些收益較高的項目，將資金分配給高利潤部門，在商業性銀行或者金融機構追求自身利潤最大化時候，一般要依據流動性、安全性和收益性三性原則來進行資金配置，這樣能夠提高資本的增值率，促進資源的優化配置，但是，在現實中市場經濟總有失靈的時候，由于金融行業的寡頭壟斷行為、消費者與生產者之間的信息不對稱和外部性，市場這只看不見的手不可能完全發揮作用，這就要求發揮政府另一只手的作用，頒布金融政策、彌補市場失靈，所以資金的導向機制應該既包括商業性金融機構利潤最大化機制，也包括政策性金融的補充矯正機制，這兩種機制相輔相成，共同引導資金的合理流動，推動產業結構的調整和升級。

（三）信用催化

信用催化機制是指信用擴張增加流通中的貨幣量，即貨幣乘數效應，從而加速資本形成，擴大資本數量，提高資金利用率，實現資本增值和促進產業結構調整。適當的信用擴張對經濟發展具有加速和催作用，信用催化機制可以促進主導產業的發展和產業結構的合理化。所以，資金不僅僅局限于投向已經存在明顯收益的項目，而是以資金的增值返還為出發點，還可以選擇預期收益高、具有廣泛前景的產業，這些產業一般是以技術創新為特征的新興產業。

二、青海省金融發展與產業結構現狀

（一）青海省金融主要行業發展情況

近年來青海省金融行業一直保持較好的發展勢態。金融業務種類、范圍都在擴大，由最初單一的銀行儲蓄業務發展到保險、證券、財務、投資等業務，各類金融機構發展穩步前進：銀行業金融機構發展迅速，保持良好的發展態勢，資產規模和質量同步提高；非銀行類金融機構迅速崛起并占有一席之地，各家證券公司、保險公司、投資理財顧問公司等紛紛在青海設立分公司，促進青海融資的多元化發展。銀行業發展情況：2005年國有商業銀行中行、工行和建行首先開始股份制改革，受股份制改革的影響，青海省銀行類金融機構營業網點和從業人員開始精減，至2005年末，營業網點較2004年減少70個，從業人員較2004年減少369人，但資產總額較2004年有所增加；2006年繼續保持2005年趨勢，機構、人員同時精減，各家銀行在改革過程中，適度調整機構和人員數，保持了資產穩定增長的趨勢至今，資產總額首次突破千億元達到1085億元；2010年之后，青海省金融業迎來了快速發展時期，金融機構經營能力和經營效益不斷提升，金融資產總額逐年增加，至2012年底資產總額為4839億元。現代金融體系逐步完善，全省銀行業從業人員數和營業網點又開始增加，2012年底分別為15985人從業人員和1030個網點。證券業發展情況：青海省證券業經過十幾年的發展，取得了很大的進步，并且一直保持穩健發展的步伐。全省在2012年末轄區有證券公司1家，證券服務部5家，證券營業部6家，已有8家完成股權分置改革。證券市場在經過2007-2009年的大起大落之后，經營狀況趨于好轉。保險業發展情況：目前，青海省保險業發展速度較為平穩，在2008年對財產保險分支機構的分類方法做了調整之后，全省保險公司分支機構個數一直保持9家不變，到2012年增加為12家，同時保費收入一直在持續增長。保險機構穩健經營，保險覆蓋面逐漸擴大，保險業穩中有升，在2012年縣級區域實現了保險機構的全面覆蓋；保險業務的類型和范圍不斷擴大，業務量迅速增長。

（二）青海省金融發展時序分析

結合青海省金融業歷年數據可以看出青海省金融發展的趨勢，本文主要從青海省1995—2012年的金融機構各項存款總額、貸款總額以及金融相關率等金融發展指標來分析金融業的發展現狀。結合圖1和圖2可知，1995—2012年青海省金融業的發展呈現以下特征：從存貸款總額方面來看：1995年末青海省金融機構存款余額為126.96億元，在2007年就突破了千億元大關，到2012年末，青海省金融機構存款余額達到3528.41億元，年平均增長率為24.86%；1995年末青海省金融機構各項貸款余額僅為219.3億元，而到2012年末青海省金融機構貸款余額較1995年增加了11.73倍，達到了2791.68億元。青海省這二十多年來，一直保持著存貸款雙增的穩態，金融運行發展勢態良好。從金融相關率方面來看：結合表2可以看出，1995年青海省金融相關比率為2.06，到2012年該比率增長到3.44，變化不是很大，但是整體上來看，該比率呈現增長的趨勢，期間由于2008年金融危機的影響，金融相關率有所下降，且下降趨勢比較明顯，之后，全國金融市場的恢復也帶動了青海省金融復蘇，該比率又呈上升趨勢，且勢態明顯。

（三）青海省產業結構情況

近十幾年來，青海省三次產業的產值一直呈增長趨勢，而三次產業產值占國內生產總值的比重卻有所差異。1995年以來，青海省第一產業產值的絕對值雖然一直在增長，但是其在國民生產總值中的比重卻不斷下降，從1995年的23.61%下降到2012年的9.34%；第二產業產值從1995年的38.49%上升到2012年的57.69%；而第三產業產值占國內生產總值的比重自1995年至2004年有增有減，而2004年之后整體上看開始持續下降，青海省三次產業的產值及比重大致可以分為兩個階段：第一階段（1995-2003）：結合表2可以看出，青海省第一產業的產值占當年國內生產總值的比重呈下降趨勢，且比重自1995年到2012年占比最小；第二產業的產值比重在1995年為38.49%，到2003年為42.42%；第三產業的產值比重在1995年為37.9%，到2003年為43.69%，比重最大，這一階段青海省的產業結構呈“三二一”倒金字塔型，不過并不代表青海省第三產業發展程度高，也不能代表青海省已經成為了現代化水平較高的省份，這種現象并不符合產業結構自然演進的結果，這是由于青海省第一產業和第二產業的規模較小，發展水平滯后，相較之下，反而顯得第三產業產值所占的比重最大，這個階段青海省處于工業化初期的階段。第二階段（2004-2012）：2004年青海省第一產業的產值比重為13.02%，到2012年為9.34%，下降明顯，第二產業的產值比重在2004年為45.42%，到2012年為57.695%，上升明顯；第三產業的產值比重在2004年為41.56%，到2012年為32.97%，第二產業的產值比重超越了第三產業，第二產業在青海省的經濟發展中發揮的作用越來越大。同時三大產業產值比重結構也發生了變化，由“三二一”的倒金字塔型轉變為“二三一”型，可以知道，這個時期青海省真正開始進入了工業化中期階段。隨著青海省產業結構的不斷調整，三大產業就業結構也發生了變化，青海省第一產業的就業人員比重整體上表現為下降趨勢，但是其比重仍然是三次產業中最大的，第二產業和第三產業的從業人員比重整體呈現上升的趨勢，且第三產業從業人員的比重自1995年以來一直大于第二產業，在2012年青海省第三產業的從業人員比重超過第一產業，躍居第一，可以看出在1995—2011年這個階段青海省三大產業的就業人員結構一直保持為“一三二”型，而從發展趨勢來看，在2012年之后調整為“三一二”型。

三、青海省金融發展與產業結構關系的實證分析

（一）數據來源與指標選擇

產業結構升級率（ACYJGSJL）：在青海省經濟發展過程中，第二產業和第三產業在經濟發展中扮演的角色越來越重要，二、三產業產值占國內生產總值的比重也是判斷青海省產業結構是否優化升級的一個基礎性指標，二者之和可以衡量產業結構升級的程度。金融相關率（FIR）：一定時期內的金融資產總價值與GDP的比值為金融相關比率，其中金融資產總價值包括廣義貨幣M2、股票價值和債券價值，這三者之和可以用金融機構各項存款總額代替，該比率從整體上衡量了金融發展水平。金融產出率（CCL）：金融產出率可以反映全社會固定資產的投資回報率，即金融效率。本文數據主要來自于1996—2013年《青海省統計年鑒》，部分數據來自于2005—2012年《青海省金融運行報告》和青海省經濟信息網。

（二）計量模型建立

本文所選取的數據都是時間序列數據，因此需要對這些數據進行平穩性檢驗，否則就會出現偽回歸結果，對時間序列數據的平穩性檢驗一般使用ADF檢驗，如果檢驗結果顯示各個顯著水平的臨界值小于根據樣本數據所計算得到的ADF值，就說明存在著單位根，原數據序列為非平穩的，反之原數據序列是平穩的。在進行ADF差分檢驗有時會過濾掉部分長期信息，為了檢驗變量之間是否有長期關系，就必須進行協整檢驗查看變量之間的長期關系。ACYJGSJL、CCL和FIR均為一階單整，但是FIR在Level水平下并不平穩，而在一階差分的情況下才平穩，所以需要進行多變量協整檢驗，來驗證這些變量之間的長期波動規律。

四、政策建議

首先，加快金融業發展，完善金融體系。金融發展可以有效的為產業結構的升級提供資金支持，并且健全的金融體系是金融發展的前提，因此政府應加快金融體制改革，為金融業的創新與發展提供好的支撐平臺；制定一些優惠政策，鼓勵非銀行金融機構的發展，實現多元化的融資渠道；加強對地方金融機構的品牌價值的培育，提升金融機構的核心競爭力，在各個區域打造金融骨干企業，爭取能夠在西部形成具有影響力的金融品牌；著力完善青海省銀行組織機體系，不僅要增設地方性銀行分支營業點，也要多渠道引進其它金融機構和外資銀行入駐青海。

篇(7)

關鍵詞:銀行管理;貸款管理;非財務因素

中圖分類號:F83文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)15-0053-02

一、信貸決策中進行非財務因素分析的必要性

企業非財務因素是指那些不以貨幣為計量單位,不一定與企業財務狀況相關,但與企業生產經營活動密切聯系的各種因素。非財務因素對企業的生存與發展有著巨大而深遠的影響,其重要作用正越來越受到經營者、債權人和投資人等企業利益相關者的高度關注。

在銀行信貸決策中,進行非財務因素分析的作用主要表現在以下三個方面:

1.判斷借款人的還款能力。在分析借款人的還款能力時,人們習慣用資產負債率、流動比率、速動比率等財務指標。但是,財務分析主要是對借款人的歷史還款能力進行定量分析,且其基礎是建立在持續、穩定經營的會計假設之上的。事實上,借款人的經營狀況受其行業風險、經營風險、管理水平等各種因素的影響和作用,是處于不斷變化之中的,所以,對于非財務信息進行定性分析不僅是需要的,而且是不可避免的,有助于增強定量分析預測的可靠性,對借款人的還款能力作出更加全面、客觀的預測和動態評估。

2.判斷借款人的信用。一筆貸款能否按期償還,概括地說取決于兩個因素:一是借款人的還款能力,二是借款人的還款意愿。在實際工作中,有些不良貸款的形成并不是因為借款人沒有還款能力,而是借款人“有錢不還”,或者是銀行缺乏對貸款的嚴格監督和催收,甚至是銀行在法律上已經失去了對貸款的所有權。所以,銀行進行信貸決策時,既要關注借款人的還款能力,也要分析借款人的信用。而借款人的信用如何在財務報表上基本沒有體現,必須進行非財務因素分析。

3.洞悉市場,拓展業務。由于信息的不對稱,市場中知情者信息影響不知情者的利益,或者說,不知情者不得不為知情者的行為承擔風險。所以,要掌握這些信息,客觀上要求商業銀行信貸人員必須深入市場,熟練掌握和靈活利用各種企業非財務信息的獲取渠道,善于在信貸調查中收集和甄別信貸申請人的信息。通過對非財務因素的收集、監測、分析和利用,銀行能逐步建立完善的信貸管理信息系統,進而對建立健康信貸文化和促進銀行中間業務發展產生深遠影響。

二、信貸決策中應重點分析的非財務因素

影響企業發展的非財務因素非常廣泛,要進行全面地考察分析是非常困難的,因為商業銀行在信貸決策時對信貸企業進行非財務因素分析有一般性的一面,也有特殊性的一面。筆者認為,商業銀行應重點分析信貸企業的非財務因素有以下幾個方面:

1.國家產業政策。國家產業政策是影響企業的宏觀環境因素中最重要的一個因素,它屬于企業不可控因素,但對企業的發展起著舉足輕重的作用。因為它在很大程度上決定了企業所在的行業是否能獲得資金支持和政策優惠,進而影響行業系統性風險的大小及其變化趨勢。屬于國家重點支持行業,在政策有效期內發展條件優越,風險相對較小;屬于國家允許發展的行業,一般市場競爭比較充分,風險程度適中;屬于國家限制發展的行業,往往發展空間較小,風險程度偏高;國家明令禁止發展的行業和產品,如小水泥、小玻璃、小火電等,行業風險極高。如果產業政策中存在較大的保護成分,則應注意保護期限的長短。

2.產品市場。產品是企業利潤的來源,企業提供的產品能否適應市場,滿足消費者需求,是企業生存與發展的基礎。對信貸企業產品市場的分析具體要從市場份額、銷售能力、銷售前景等方面進行。(1)市場份額。包括兩個指標:絕對市場占有率和相對市場占有率,兩個指標相結合,就能清楚掌握企業產品的市場份額了。(2)渠道建設。包括企業是否建立了健全的分銷渠道,銷售渠道是否暢通,銷售是否集中等。一般地,企業銷售范圍越廣,客戶越分散,風險相對就越小,如果企業把所有銷售都集中在一二家客戶,那么,其潛在風險就非常大。(3)客戶滿意程度。即企業產品是否滿足了以及在多大程度上滿足了客戶的欲望和要求。只有當客戶對購買經歷完全滿足或特別滿足時,企業才能獲得更強烈的顧客忠誠。

3.技術與創新能力。技術是企業打造核心競爭力最重要的因素。在市場競爭日趨激烈,知識產權保障不斷完善的今天,是否擁有獨立的先進的技術對企業至關重要。誰擁有先進的技術,誰就是市場競爭的主動者。對企業的技術水平要從靜態和動態兩個方面進行分析,不僅要看現狀,還要分析發展趨勢。要掌握企業現有技術在同業中的位置,企業科研技術力量,企業在技術研發方面的投入情況等。在調查中可設計一些相關指標,如創新產品銷售比率、研究開發費用率、研究開發產品投入產出率、技術裝備更新水平、技術開發人員比率等。

4.信用狀況。企業信譽對產品的銷售影響重大,對貸款質量的意義也毋庸置疑。即使經營再好的企業,如果賴賬不還,也將給銀行帶來信用風險。企業的信譽狀況,可以從企業的還款記錄,包括對其他銀行、供應商等債權人的還款記錄以及經營中對合約、納稅等履行情況進行分析判斷。

5.擔保情況。擔保是償還銀行貸款的第二還款來源。對于擔保的分析主要分析擔保的形式、擔保率、是否存在重復擔保、抵(質)押物是否符合《擔保法》的規定、抵(質)押物是否足值、抵押物是否購買保險等。擔保形式主要有保證、抵押、質押三種,一般說來,抵押比保證更可靠,質押比抵押更可靠。擔保率當然是越低越好,但不能將企業的全部資產做抵押。

6.重大或有因素和未決因素。這類因素的特點是發生的可能性不確定,但是一旦發生,就可能給企業造成重大影響。在分析這類因素時要充分了解事件的性質、涉及的金額、發生的條件以及發生的概率,據此判斷對企業的影響程度。這類因素主要有:(1)重大法律糾紛、未結訴訟。如果存在,要充分調查事件的經過、進程,充分預計事件的結局與后果。(2)衍生金融工具投資。期貨、期權等衍生金融工具可能會導致企業未來財務狀況及盈利能力發生劇烈變化,因為這些衍生金融工具的交易無須支付相關資產的全部價值,一般也無須進行實物交割,具有高杠桿性和高風險性。(3)其他重大或有資產、或有負債。如已經取得的銀行授信額度、大額對外擔保、大額票據貼現等。

7.企業未來核心競爭力。企業的核心競爭力包括企業未來的投資、產品市場占有率、材料成本升降、新產品開發、自然資源的消耗對環境的影響等。特別關注新產品的開發是否符合人們未來物質文化提高所需的,能夠減少自然資源消耗或能彌補自然資源消耗的,而不是那些只有科技概念并無市場前景的,或只是能夠降低成本偷換概念冒用他人品牌的產品。企業核心競爭力關系到一個企業能否持續經營,及未來是否有投資者所希望的潛在的獲利空間和能夠承受的風險。

三、商業銀行進行非財務因素分析面臨的障礙與對策

應該說,對信貸企業進行非財務分析近年來已經引起了中國各大商業銀行的高度重視,在分析方法、分析程序等方面也取得了較大的進展。但由于歷史和社會大環境等方面的原因,在這方面還面臨不少障礙。其一,成本問題。非財務因素分析牽涉到信貸企業的方方面面,收集渠道多種多樣,許多信息來自企業外部,許多信息需要多方收集后印證核實。為了掌握全面準確的信息,商業銀行往往需要花費大量的時間,投入大量的人力、物力。如果聘請第三方專業調查機構負責信息搜集,也需要較高的成本。其二,主觀隨意性大,可靠性差。為了便于把握,多數非財務指標力圖使信息量化,但目前尚沒有一個客觀成熟的非財務指標評價系統,許多非財務指標的量化尚無公認的規則可言,帶有很大的主觀隨意性,如滿意度的量化。還有許多非財務指標無法量化,全憑信貸人員主觀判斷。其三,商業銀行信貸從業人員整體素質亟待提高。相對于財務因素分析,非財務因素的分析對信貸從業人員的要求更高。非財務因素分析的復雜性要求信貸人員具有廣泛的知識結構,從國家政策到行業規范,從企業管理到專業技術,從市場營銷到財務會計最好無所不知;非財務信息收集渠道的多樣性要求信貸人員具有高度負責的工作責任心、勤奮敬業精神和商業間諜般的謀略;非財務因素分析的主觀性要求信貸人員具有豐富的經驗、犀利的眼光和高度的職業敏感。但就目前而言,各商業銀行真正符合條件的信貸人員少而又少。

為了解決這些問題,首先要加快社會征信系統建設。中國社會征信系統的雛形是人民銀行在20世紀90年代初期實施的紙制“貸款證”制度,規定每個信貸企業到人民銀行辦理一本“貸款證”,各商業銀行辦理信貸業務后再在該證上登記,以實現信息互通。經過十多年的發展,“貸款卡”取代了“貸款證”,企業的基本信息、貸款情況已經能在各商業銀行之間聯網查詢。但是信息過于簡單,而且更新速度慢,難以滿足需要。只有建立全面完善的社會征信系統,才能減少商業銀行的信貸分析成本,促進全社會的信用建設。其次,加強非財務指標體系與方法的研究,盡早建立規范公認的非財務指標評價體系。目前不少專家學者在積極努力,也出了不少成果,但還沒有形成權威,達成一致。再次,商業銀行要大力加強信貸隊伍建設,采取培訓、考核、引進等一系列措施,淘汰不合格人員,引進優秀人才,提高信貸從業人員的整體素質。

參考文獻:

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