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篇(1)

一、各種商業(yè)健康保險經(jīng)營形式的比較

世界各國商業(yè)健康保險的經(jīng)營形式通常有幾種類型：就業(yè)務(wù)經(jīng)營種類上看，一是人身保險公司，在辦理人壽保險與年金保險以外，也辦理健康保險業(yè)務(wù)；二是財產(chǎn)及責(zé)任保險公司，在辦理財產(chǎn)及責(zé)任保險的同時，也提供健康保險服務(wù)；三是專門的健康及意外傷害保險公司，專門辦理健康保險及意外傷害保險業(yè)務(wù)。從組織形式上看，按所有權(quán)的形式不同分為營利性的股份有限保險公司和非營利性的相互保險公司、保險合作社、健康保險協(xié)會等。以上形式共同存在，不斷發(fā)展，功能上互相補(bǔ)充，從而形成了專業(yè)化和多樣化的健康保險經(jīng)營形式體系[1][2].

（一）由人壽保險或財產(chǎn)保險公司經(jīng)營健康保險的形式

1.附加壽險（產(chǎn)險）形式。即將健康保險業(yè)務(wù)附加于壽險或產(chǎn)險業(yè)務(wù)上進(jìn)行經(jīng)營的形式。這種經(jīng)營形式的優(yōu)勢在于：經(jīng)營初期成本較低，可以有效地利用保險公司的共享資源，如營銷網(wǎng)絡(luò)、管理人員、技術(shù)開發(fā)數(shù)據(jù)等。其不足為：此種方式不可避免地將健康保險定位在壽險或產(chǎn)險的輔助和從屬地位上，而壽險業(yè)務(wù)的內(nèi)在特征和經(jīng)營規(guī)律都與健康保險業(yè)務(wù)完全不同，產(chǎn)險業(yè)務(wù)的保險標(biāo)的性質(zhì)與法規(guī)適用也不同于健康保險，因此，兩種業(yè)務(wù)經(jīng)營理念上的沖突和矛盾將不利于健康保險業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營和管理，且由于業(yè)務(wù)的開展要分拆到壽險（產(chǎn)險）公司的各職能部門，有關(guān)業(yè)務(wù)部門之間的協(xié)調(diào)性較差，因此，業(yè)務(wù)規(guī)模難以擴(kuò)大，質(zhì)量不易控制。

2.保險公司事業(yè)部形式。即保險公司設(shè)立專門的健康保險部來經(jīng)營健康保險的形式。健康保險事業(yè)部一般充分享有產(chǎn)品的開發(fā)權(quán)、業(yè)務(wù)拓展權(quán)、市場推動權(quán)和利益分配權(quán)，與公司的其他部門形成相互、單獨(dú)核算的關(guān)系，構(gòu)成公司相對獨(dú)立的業(yè)務(wù)體系，是公司健康保險的實(shí)際經(jīng)營者和管理者。其優(yōu)勢在于：具有相對獨(dú)立性，可以充分照顧到健康保險的特點(diǎn)以進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營，有利于產(chǎn)品的設(shè)計、開發(fā)、推廣和風(fēng)險控制，以及專業(yè)人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，從而有助于業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大和利潤的實(shí)現(xiàn)。同時，又可以共享保險公司的資源如銷售網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)優(yōu)勢等。其不足為：健康保險的推廣需要其他職能部門如營銷部門、客戶服務(wù)部門的協(xié)調(diào)與配合，因此，業(yè)務(wù)的開展會受制于其他部門的發(fā)展水平和投入規(guī)模，不利于業(yè)務(wù)規(guī)模的最大化，且與公司其他業(yè)務(wù)的沖突會降低健康保險的經(jīng)營效率。

3.保險公司子公司形式。即保險公司以設(shè)立子公司的形式來專門經(jīng)營健康保險。其優(yōu)勢為：由于已經(jīng)具備了相當(dāng)獨(dú)立的組織體系，且實(shí)行內(nèi)部的子公司化管理，因此，能夠充分調(diào)動經(jīng)營者的積極性和主動性，有利于健康保險的專業(yè)化經(jīng)營。同時，可以充分共享保險公司的現(xiàn)有資源；子公司在設(shè)立上前期投入較小，一般無需另行申報、獲取執(zhí)照，業(yè)務(wù)的開展可迅速達(dá)成。其不足表現(xiàn)在：子公司的組建需要一定的技術(shù)、人才、資金條件，有一定難度，同時，需要與母公司協(xié)調(diào)關(guān)系，因此在經(jīng)營觀念上存在矛盾。

（二）專業(yè)健康保險公司形式

由保險公司專門進(jìn)行健康保險經(jīng)營的形式的優(yōu)勢在于：經(jīng)營者的積極性較高，可以使公司專心圍繞健康保險業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營決策，徹底改變健康保險業(yè)務(wù)依附、從屬于壽險或產(chǎn)險業(yè)務(wù)的狀況，充分實(shí)現(xiàn)健康險業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營，容易擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營質(zhì)量。而劣勢在于：無法分享其他保險公司的資源，籌建成本較高，且經(jīng)營初期成本較大。依所有權(quán)形式的不同，健康保險公司可以采取股份有限公司和相互保險公司等組織形式。

依股份有限公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，能夠建立起有效的激勵和約束機(jī)制，有利于提高經(jīng)營管理效率，并且由于同業(yè)競爭激烈，更能開發(fā)新險種，并采用相適應(yīng)的新方法和新技術(shù)。其二，容易籌集巨額資金。健康保險公司業(yè)務(wù)的拓展是以償付能力即自有資本為基礎(chǔ)的，必須保證有足夠的資本來源以支撐業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大。其三，股份有限公司的大規(guī)模經(jīng)營，降低了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，且能夠通過上市進(jìn)一步實(shí)行風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和分散，符合健康保險的經(jīng)營需要。其四，資金實(shí)力雄厚，便于網(wǎng)羅和培養(yǎng)人才，滿足健康保險經(jīng)營的技術(shù)需要，如產(chǎn)品設(shè)計、風(fēng)險選擇、分保安排、賠款處理等。其五，采取確定保費(fèi)制，使投保人保費(fèi)負(fù)擔(dān)確定，符合現(xiàn)代保險的特征和投保人的需要，為業(yè)務(wù)的開展提供了便利。其劣勢在于：其一，業(yè)務(wù)經(jīng)營的利潤壓力大，因此，容易導(dǎo)致公司經(jīng)營的短視和短期行為，加大經(jīng)營風(fēng)險。其二，以盈利為目的，因此在承保限制上較多，不利于保護(hù)投保人利益。其三，不利于防范和控制道德風(fēng)險。健康險是道德風(fēng)險頻發(fā)的業(yè)務(wù)，據(jù)美國GAO的報告，健康保險賠付金額的10%是保險欺詐，而在我國，有關(guān)政府部門估計這一比例至少為30%.

依相互保險公司形式建立的健康保險公司，其優(yōu)勢在于：其一，相互保險公司的投保人同時為保險人，社員的利益也即被保險人的利益，因此可以有效避免保險中保險人的不當(dāng)經(jīng)營和被保險人的欺詐行為，比較適用于健康保險這種道德風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)。其二，保險費(fèi)內(nèi)不包括預(yù)期利潤，所有資產(chǎn)和盈余皆用于被保險人的福利和保障，保險成本相對較低，保險費(fèi)低廉，為經(jīng)濟(jì)條件相對較差的人們尋求健康保險保障提供了機(jī)會。其三，投保人可以參與公司盈余部分的分配，有利于鼓勵投保人關(guān)心保險經(jīng)營。其四，由于社員具有穩(wěn)定性的特征，因此公司較為注重長遠(yuǎn)利益，不易出現(xiàn)短期行為。其劣勢在于：其一，資金籌集不易，利用資本市場的能力有限。因此，在市場競爭中，與股份有限公司相比常處于不利地位。其二，保費(fèi)采用課賦制，如遇經(jīng)營不善，無法獲得足額的賠償。

（三）合作性質(zhì)的健康保險組織

依合作社的形式建立的健康保險組織，一般表現(xiàn)為生產(chǎn)者合作社，即由醫(yī)療機(jī)構(gòu)或醫(yī)療服務(wù)人員組織起來，為大眾提供醫(yī)療與健康保險服務(wù)。如美國的藍(lán)十字、藍(lán)盾和健康維護(hù)組織。其建立可采取多種形式，如社區(qū)團(tuán)體組織發(fā)起，由參保成員選出代表，組成理事會進(jìn)行管理，自辦醫(yī)院，雇傭醫(yī)生；由醫(yī)療保險公司組織發(fā)起；由醫(yī)療服務(wù)提供者即醫(yī)生或醫(yī)院發(fā)起和管理。由于保險人直接介入醫(yī)療服務(wù)過程，故使得傳統(tǒng)的商業(yè)健康險業(yè)務(wù)經(jīng)營中的保險公司、被保人、醫(yī)療服務(wù)提供者之間的三角關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)獒t(yī)療機(jī)構(gòu)（保險公司）與被保人的雙向關(guān)系，使單純的事后賠付改變?yōu)榘A(yù)防保健、健康教育在內(nèi)的綜合經(jīng)營機(jī)制。其優(yōu)勢在于：其一，合作社屬于社團(tuán)法人，是非營利機(jī)構(gòu)，故保費(fèi)較為低廉，能解決低收入階層的健康保險保障問題，另外，在經(jīng)營中產(chǎn)生的利潤基本上用于為社員提供更好的醫(yī)療服務(wù)，有助于政府全民保健社會目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；其二，可以有效地防范供方風(fēng)險，有利于控制醫(yī)療費(fèi)用，提高利潤；其三，有助于減少逆選擇行為帶來的損失，防止道德風(fēng)險的發(fā)生，確保大多數(shù)被保險人的正常利益；其四，投保人無需尋找醫(yī)療服務(wù)的提供者，且能夠獲得優(yōu)質(zhì)醫(yī)療服務(wù)。其劣勢在于：對被保險人而言，醫(yī)療服務(wù)受限，選擇面變小；籌資能力弱，發(fā)展受到一定程度的限制。

二、我國健康保險經(jīng)營形式的選擇

（一）我國現(xiàn)行健康保險經(jīng)營形式的分析[3][4]

目前，我國人壽保險公司全部開展了健康保險業(yè)務(wù)，其經(jīng)營形式主要有兩種類型：一是附加壽險形式，這是健康保險發(fā)展初期各家壽險公司普遍采用的經(jīng)營形式。這種經(jīng)營形式下，保險公司并沒有明確的健康險經(jīng)營目標(biāo)，開展健康險主要是為了配合壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展，險種多為壽險業(yè)務(wù)的附加險，條款責(zé)任簡單，契約操作容易，風(fēng)險管理上實(shí)行簡單控制。二是壽險公司事業(yè)部形式。以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的推出為契機(jī)，我國第一個健康保險部于1996年7月在平安保險公司成立，此后，中國人壽、泰康、太平洋保險公司等也相繼成立健康保險部，組建了專業(yè)化的健康保險人才隊(duì)伍，初步實(shí)現(xiàn)了健康保險業(yè)務(wù)的獨(dú)立運(yùn)作和專業(yè)化管理。但由于各公司對健康險的認(rèn)識還沒有完全統(tǒng)一，健康險盡管設(shè)立了健康保險部，但不配備專業(yè)管理人員，不嚴(yán)格按照健康險風(fēng)險控制流程進(jìn)行風(fēng)險控制的現(xiàn)象屢有發(fā)生，因此一些公司的健康險發(fā)展?fàn)顩r不容樂觀。

由于以上兩種經(jīng)營形式都在一定程度上將健康保險定位于壽險的從屬和輔助地位，以管理壽險的方式來管理健康險，忽視了健康保險的內(nèi)在特征，違背了其經(jīng)營規(guī)律，因此，都難以實(shí)現(xiàn)健康險業(yè)務(wù)的健康持久發(fā)展。

（二）我國商業(yè)健康保險經(jīng)營形式的選擇[5]

由于各種健康保險的經(jīng)營形式各具特點(diǎn)，有利有弊，沒有普遍適用的健康保險經(jīng)營形式，因此我國健康保險經(jīng)營形式的選擇應(yīng)注意：一方面，在不同的發(fā)展階段上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)健康保險所面臨的內(nèi)外部條件選擇相應(yīng)的最佳經(jīng)營形式；另一方面，各種經(jīng)營形式并非一成不變，它們之間可以相互轉(zhuǎn)化以適應(yīng)健康保險的發(fā)展需要。目前，我國健康保險經(jīng)營形式的選擇應(yīng)采取的具體措施為：

1.進(jìn)一步促進(jìn)現(xiàn)有保險公司健康保險的專業(yè)化經(jīng)營

根據(jù)《保險法》修正案，財產(chǎn)保險公司也可以進(jìn)入商業(yè)健康保險領(lǐng)域，因此，我國以后會存在人壽保險公司以及財產(chǎn)保險公司共同經(jīng)營健康保險的狀況。由于健康保險業(yè)務(wù)獨(dú)特的專業(yè)性、技術(shù)性和復(fù)雜性，因此要求進(jìn)行專業(yè)化的管理，即在數(shù)據(jù)的搜集和累積、產(chǎn)品定價、利潤核算、風(fēng)險評估方法、理賠管理、客戶服務(wù)內(nèi)容及方式以及醫(yī)院合作與管理、銷售方式等方面都應(yīng)該建立相應(yīng)的經(jīng)營手段和風(fēng)險管理方式，而這又必須以獨(dú)立的組織架構(gòu)和專業(yè)化的管理體系作保證。

獨(dú)立、完善的組織架構(gòu)是各項(xiàng)政令及專業(yè)化管理措施順暢實(shí)施的通道，是專業(yè)化經(jīng)營的組織保證。這種獨(dú)立性體現(xiàn)在不同的層面上，可以是保險公司的專業(yè)子公司，也可以是保險公司事業(yè)部，但無論如何，都要賦予它獨(dú)立的業(yè)務(wù)管理權(quán)和相當(dāng)程度的人事任免權(quán)和利益分配權(quán)，對健康險的市場調(diào)研、產(chǎn)品開發(fā)、培訓(xùn)、銷售、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險控制等各個環(huán)節(jié)實(shí)行統(tǒng)一而全面的管理，構(gòu)成公司健康保險的產(chǎn)品制作中心、風(fēng)險控制中心、技術(shù)支援中心、市場推動中心和利潤產(chǎn)生中心。

在管理體系上，健康保險事業(yè)部或子公司應(yīng)有獨(dú)立的產(chǎn)品開發(fā)部門，負(fù)責(zé)市場調(diào)研、險種的開發(fā)和設(shè)計、費(fèi)率的厘定、條款擬定；業(yè)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)核保、理賠、保全等業(yè)務(wù)規(guī)則的制訂、實(shí)施、檢查以及與醫(yī)院的合作和管理；市場推動部，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的市場推動、激勵、銷售的策劃、人員的培訓(xùn)以及輔助銷售渠道的開拓等。同時，事業(yè)部或子公司還應(yīng)充分共享公司的資源，如銷售渠道、技術(shù)優(yōu)勢和信息平臺等。如在銷售渠道上，除了在適當(dāng)?shù)牡貐^(qū)建立自己的機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍以外，還應(yīng)充分利用公司原有的直接銷售網(wǎng)絡(luò)，并輔助以健康保險銷售資格的管理與銷售人員的培訓(xùn)。

2.盡快設(shè)立專業(yè)化的健康保險公司

專業(yè)化健康保險公司可以將全部精力用于健康保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營，在健康保險經(jīng)營方式、風(fēng)險控制方法、精算體系、保險公司和醫(yī)療服務(wù)提供者的合作、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的處理、產(chǎn)品設(shè)計和定價、產(chǎn)品的營銷等方面進(jìn)行更加專業(yè)化的研究和嘗試，推動健康保險業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展，加大健康保險的發(fā)展規(guī)模，進(jìn)而提升我國健康保險行業(yè)的專業(yè)化水平。另外，專業(yè)健康保險公司的設(shè)立，將有效地促進(jìn)健康保險市場的競爭，刺激原有公司加快健康保險體系的改造和專業(yè)化發(fā)展，從而提升我國健康保險行業(yè)的經(jīng)營水平。

3.從實(shí)際出發(fā)，適度發(fā)展相互形式的健康保險公司

當(dāng)前我國國民保險意識普遍不強(qiáng)，人口素質(zhì)尚待提高，誠信制度缺位，在健康保險的經(jīng)營上存在嚴(yán)重的被保險人道德風(fēng)險和欺詐行為的問題，在很大程度上造成了市場秩序的混亂，而相互形式的健康保險公司可以在一定程度上解決此問題。相互保險公司的相互性主要體現(xiàn)在被保險人對保險公司的管理方面，因此可以有效地防止道德風(fēng)險和欺詐行為的發(fā)生，同時其非營利性的經(jīng)營目的使其更好地體現(xiàn)健康保險服務(wù)的社會公共性，因此在實(shí)踐上應(yīng)盡快嘗試。

4.積極探索合作社性質(zhì)的健康保險組織建立的可能性

一方面，健康保險中的供方風(fēng)險一直構(gòu)成健康保險管理上的難題，而我國由于醫(yī)療服務(wù)環(huán)境不規(guī)范，醫(yī)療償付機(jī)制不合理，醫(yī)療機(jī)構(gòu)普遍缺乏費(fèi)用控制意識，對傳統(tǒng)的商業(yè)健康保險的經(jīng)營構(gòu)成了巨大威脅；另一方面，由于我國在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地區(qū)差異和城鄉(xiāng)差異，以及伴隨而來的收入分配不均，使得廣大農(nóng)村、欠發(fā)達(dá)地區(qū)以及部分城鎮(zhèn)的居民經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力仍然有限，不可能購買費(fèi)率過高的營利性健康保險業(yè)務(wù)來獲取保障。而合作社性質(zhì)的健康保險組織可以解決以上問題。在此種健康保險組織中，可以實(shí)行醫(yī)療服務(wù)供方與保險方的一體化，從而控制醫(yī)療費(fèi)用和供方風(fēng)險，而其合作性及非營利性使其能夠滿足低收人人群的需要。因此，政府應(yīng)積極鼓勵其發(fā)展，以解決特殊地區(qū)和群體的健康保險保障問題，而保險公司也應(yīng)在政策允許的條件下積極探討介入此種經(jīng)營方式的可能性。

[參考文獻(xiàn)]

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[2]鄒根寶。社會保障制度[M].上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社，2001.

[3]馮乃憲。論商業(yè)健康保險的發(fā)展[J].保險研究，2002，（1）：34-35.

篇(2)

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費(fèi)，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護(hù)投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補(bǔ)償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實(shí)際償付能力高于保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運(yùn)行。

篇(3)

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費(fèi)，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護(hù)投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補(bǔ)償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實(shí)際償付能力高于保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運(yùn)行。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實(shí)力和企業(yè)價值。

三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則

(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇

資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險發(fā)展和保險負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則

根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點(diǎn)。

1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則

財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素

由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產(chǎn)保險公司負(fù)債的特點(diǎn)。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。

(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐囕v屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。

四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點(diǎn)，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對資金運(yùn)用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。

五、財產(chǎn)保險公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理

目前，我國財產(chǎn)保險公司保費(fèi)規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實(shí)力的要求高。財產(chǎn)保險公司實(shí)力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期

財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點(diǎn)、出險頻率及對賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的，認(rèn)可比率的不同，對公司實(shí)際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

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關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)管理；風(fēng)險分析；對策

財務(wù)管理風(fēng)險指的是保險公司在實(shí)際運(yùn)行中阻礙公司實(shí)現(xiàn)運(yùn)行目標(biāo)的因素。財產(chǎn)保險公司本身就屬于風(fēng)險部門，公司在運(yùn)行過程中需要承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險從而得到一定的經(jīng)濟(jì)利潤，這也是保險公司生存的基礎(chǔ)，其中的風(fēng)險主要涉及投保風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險等各個方面。財產(chǎn)保險公司的管理涉及產(chǎn)品開發(fā)、核算、承保、賠償、投資等全過程。當(dāng)前金融業(yè)在發(fā)展中遇到的情況變化莫測，保險公司也需面臨更加激烈的市場競爭，在這種形勢下，保險公司只有做好財務(wù)風(fēng)險管理工作才能提高管理能力。

一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

(一)資金來自多個領(lǐng)域

財產(chǎn)保險公司的資金主要包括自身本金與保險費(fèi)，將保戶資金集中在一起同時要承擔(dān)將來可能發(fā)生的各種風(fēng)險，因此財產(chǎn)保險公司的全部資金中包括很大比例的負(fù)債。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，財產(chǎn)保險公司擁有的保費(fèi)越來越多，自不同渠道均可以得到保險資金。不但可以自企業(yè)當(dāng)中獲得，而且也可以自個人方面得到。自上述各個方面獲得財產(chǎn)保險資金的過程，涉及財產(chǎn)保險公司的全部經(jīng)營活動，構(gòu)成保險資金的成分包括大量內(nèi)容。

(二)集中管理資金

當(dāng)前很多財產(chǎn)保險公司為了在經(jīng)營中獲得較多利潤都會集中使用資金，各個支公司在收到保險金后利用網(wǎng)銀等方法上繳公司總部，盡量縮短中間流通環(huán)節(jié)，總部集中全部資金開展投資活動，因此財產(chǎn)保險公司關(guān)于資金的使用與安排是最為關(guān)鍵的問題，要在深入研究資金使用的安全性與盈利的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

(三)會計負(fù)債風(fēng)險

財產(chǎn)保險公司當(dāng)前均使用提前賠付的經(jīng)營做法，涉及各種形式資金的使用。保險資金就是指先行賠付投保人損失而后再收集各種票據(jù)的資金操作手段。因?yàn)樨敭a(chǎn)保險不能確定發(fā)生風(fēng)險的時間也不能確定需要支付的風(fēng)險金，因此保險公司需要隨時應(yīng)對可能發(fā)生的負(fù)債時間風(fēng)險與負(fù)債數(shù)量風(fēng)險，導(dǎo)致財產(chǎn)保險公司面對的風(fēng)險不斷加大。

(四)較強(qiáng)的資金能力

保險的功能就是及時補(bǔ)償遭遇風(fēng)險的投保人或單位，投保人或單位在遇到風(fēng)險后要求保險公司第一時間支付賠償金，所以保險公司當(dāng)中必須儲存數(shù)量充足的現(xiàn)金，因此財產(chǎn)保險公司內(nèi)部要具備大量的流動資金，只需較短時間即可轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，這樣才能保證投保人或單位遇到風(fēng)險后及時拿到賠償金，有利于幫助投保人或單位解決經(jīng)濟(jì)困難，同時可以得到投保人與單位的認(rèn)可。

二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理和控制的有效策略

(一)提高償付能力，做好財務(wù)授權(quán)

1.提高公司的賠償能力第一，大力改革財產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)操作，引進(jìn)新型經(jīng)營觀念，將穩(wěn)定運(yùn)行、合理收益作為公司的經(jīng)營理念，利用精細(xì)化管理達(dá)到節(jié)約運(yùn)行成本提高收益的目標(biāo)。第二，大量增加本金，只有擁有數(shù)量充足的本金才能解決業(yè)務(wù)大量增多帶來的資金短缺問題，才能收到較好的效益，提高公司的管理能力。第三，建立完善的社會保險監(jiān)督體系，嚴(yán)格監(jiān)督財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營行為，逐步形成以政府監(jiān)管為主、以行業(yè)自律為基礎(chǔ)、以專業(yè)部門評估為主要手段的監(jiān)管體系。2.做好分公司財務(wù)授權(quán)工作在合理控制分公司的授權(quán)過程中，需要首先制訂授權(quán)文書，才能依據(jù)授權(quán)文書進(jìn)行管理。對于社會環(huán)境來講，分支公司不具有法人資格，總公司負(fù)責(zé)資金籌備與投資業(yè)務(wù)決策等各方面工作，財產(chǎn)保險公司首先要掌握分公司的管理水平，及時解決分公司發(fā)展中存在的各種問題，以公司的管理制度與授權(quán)文書為標(biāo)準(zhǔn)制訂合理的管理策略，結(jié)合總公司的發(fā)展目標(biāo)，為其選擇最為合理的經(jīng)營措施，分別賦予不同管理層不同的管理權(quán)力，建立完善的公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)框架，落實(shí)公司內(nèi)部不同部門的職責(zé)，建立完善的分支公司財務(wù)管理制度，實(shí)行隨時監(jiān)管分支公司的財務(wù)管理工作，促進(jìn)分支公司的健康發(fā)展。

(二)嚴(yán)格管理保險資產(chǎn)價值鏈

1.管理資產(chǎn)分配以財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營手段與經(jīng)營計劃為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步分析分支公司在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場走向、資產(chǎn)獲利等各個方面的表現(xiàn)，為其制訂長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，規(guī)定在一定時期內(nèi)依據(jù)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律明確戰(zhàn)略發(fā)展要點(diǎn)；同時結(jié)合當(dāng)前市場發(fā)展情況，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，設(shè)計不同資產(chǎn)交易分配形式，明確不同投資限額與業(yè)績目標(biāo)，將資產(chǎn)分配風(fēng)險控制在一個合理范圍內(nèi)。2.應(yīng)對財務(wù)負(fù)債風(fēng)險在當(dāng)前財產(chǎn)保險公司管理當(dāng)中，財務(wù)負(fù)債風(fēng)險占有非常重要的地位，是財產(chǎn)保險公司做好財務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。開展財務(wù)風(fēng)險管理主要就是將保險公司承擔(dān)的欠款數(shù)量降到最低，爭取將其控制在一個合理的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)。財產(chǎn)保險公司在制訂運(yùn)行策略與經(jīng)營方法過程中，首先要考慮負(fù)債與資產(chǎn)關(guān)系的融和度。如科學(xué)確定費(fèi)率、保證擁有充足保費(fèi)；嚴(yán)格控制理賠，減少理賠支出；積極回收資金，防止出現(xiàn)呆壞賬等可以有效提高財產(chǎn)保險公司的賠付能力，防止自身財務(wù)面臨過大的壓力。再有，財產(chǎn)保險公司還需在深入分析保險公司資金負(fù)債特點(diǎn)的前提下，不斷提高公司的盈利能力，進(jìn)一步做好產(chǎn)品開發(fā)、風(fēng)險評估等工作，協(xié)同有關(guān)部門共同預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司還需利用財務(wù)負(fù)債資金的特點(diǎn)應(yīng)用最為合理的負(fù)債管理手段，利用科學(xué)手段準(zhǔn)確預(yù)測資產(chǎn)錯位風(fēng)險，才能不斷提高負(fù)債管理控制水平。

(三)提高財務(wù)建設(shè)水平

1.嚴(yán)格管理收付費(fèi)。針對財務(wù)保險公司財務(wù)管理中出現(xiàn)的增加保費(fèi)、留置保費(fèi)、故意造假、不同年份改動保費(fèi)、故意違反條款費(fèi)率、不依據(jù)條款準(zhǔn)則操作等現(xiàn)象，財產(chǎn)保險公司可以將收入與支出分開操作，可以有效保證保費(fèi)收支的順利進(jìn)行，實(shí)行收費(fèi)與業(yè)務(wù)聯(lián)合辦公的做法，在實(shí)際操作中嚴(yán)格審核涉及投保人的真實(shí)身份，保證自身支出費(fèi)用落到實(shí)處。再有，實(shí)行財務(wù)集中支付管理，要求賬與單據(jù)、賬與實(shí)際情況務(wù)必一致，不斷創(chuàng)新支付流程，要求做到嚴(yán)格審核與審批，上級部門與下級部門、不同部門間要團(tuán)結(jié)協(xié)作，共同做好資金的支付工作。遵循收費(fèi)制度的嚴(yán)格規(guī)定，保證轉(zhuǎn)賬與結(jié)賬不會出現(xiàn)失誤，使公司資金的正常流轉(zhuǎn)，制訂完善的收支費(fèi)管理策略，為了杜絕不規(guī)范操作現(xiàn)象的出現(xiàn)，要進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)崗位職責(zé)。2.嚴(yán)格管理各種單據(jù)憑證財產(chǎn)保險公司在管理財務(wù)風(fēng)險過程中，需要及時落實(shí)各種單據(jù)憑證的管理制度，要重視整個承保過程中各種單據(jù)憑證的使用、流動情況，要隨時監(jiān)督領(lǐng)取單據(jù)憑證的個人或單位，準(zhǔn)確記錄其使用單證的詳細(xì)情況，包括單證的日期、名字、流水號、數(shù)量等，達(dá)到一定期限后及時追回并審核。3.嚴(yán)格管理日常財務(wù)財產(chǎn)保險公司要想做好財務(wù)管理控制工作，筆者認(rèn)為可以自下面這些方面著手：第一，針對本身的財務(wù)風(fēng)險，在管理過程中可以實(shí)行收取保護(hù)費(fèi)的做法，利用制度約束應(yīng)收保費(fèi)。在實(shí)際操作過程中嚴(yán)格落實(shí)“見費(fèi)出單”的操作準(zhǔn)則，自第一時間進(jìn)行管理，防止應(yīng)收保費(fèi)余額過大。第二，財產(chǎn)保險公司還需結(jié)合會計工作特點(diǎn)，明確指出不同費(fèi)用應(yīng)該用于哪些方面。嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)定，杜絕出現(xiàn)支付給不具備資格的個人、單位手續(xù)費(fèi)的情況。與單位及時聯(lián)系，結(jié)賬過程中憑借規(guī)定使用發(fā)票的方法，支付過程中盡量使用轉(zhuǎn)賬的做法。針對個人管理的分公司，可以積極與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門聯(lián)系，在取得稅務(wù)部門配合后將資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)賬戶。第三，提高捕捉風(fēng)險的能力，要求公司財務(wù)數(shù)據(jù)務(wù)必做到真實(shí)可信，堅決杜絕出現(xiàn)虛假信息，一旦遇到不規(guī)范的財務(wù)風(fēng)險管理則要嚴(yán)肅處理。第四，建立完善的內(nèi)部控制制度，在保監(jiān)會、審計部門、稅務(wù)部門積極參與的情況下，財產(chǎn)保險公司暴露出大量的不規(guī)范操作行為，導(dǎo)致公司依據(jù)經(jīng)營面臨諸多風(fēng)險，因此在實(shí)際管理過程中，首先要建立完善的內(nèi)部控制制度，使其發(fā)揮最大的作用，才能有效提高財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理能力，可以隨時意識到可能存在的風(fēng)險。第五，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算制度，利用將預(yù)算目標(biāo)傳達(dá)到下級各個部門合理控制企業(yè)經(jīng)營，為了保證財產(chǎn)保險公司的穩(wěn)定運(yùn)行，可以利用預(yù)算及時糾正運(yùn)行中出現(xiàn)的不合理行為。

(四)建立完善的風(fēng)險預(yù)警體系

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保險公司也需適應(yīng)時展逐步實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化與信息化，因此財務(wù)管理風(fēng)險更需得到公司的重視。而建立風(fēng)險預(yù)警體系可以有效應(yīng)對各種財務(wù)風(fēng)險。在實(shí)際運(yùn)行中，利用預(yù)警可以及時覺察到財務(wù)管理中存在的風(fēng)險，自不同方面掌握企業(yè)的運(yùn)行狀況，有利于隨時得到各種財務(wù)指標(biāo)，及時對風(fēng)險提出預(yù)警，對保險公司的順利發(fā)展非常有利，可以做到風(fēng)險應(yīng)對的針對性，防止出現(xiàn)盲目操作。在應(yīng)對風(fēng)險過程中，利用預(yù)警體系可以計算出可能出現(xiàn)的風(fēng)險，將風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，可以有效節(jié)約風(fēng)險成本，將企業(yè)的損失降到最低。保險行業(yè)的運(yùn)行形式與其他行業(yè)不同，主要表現(xiàn)為資金的管理，所以合理處理資金具有關(guān)鍵性地位。利用內(nèi)部控制制度可以保證公司內(nèi)部不同系統(tǒng)間資金管理、資金運(yùn)用的合理進(jìn)行，保證公司投資的科學(xué)性、合理性更高。保險公司在發(fā)展過程中，應(yīng)該大力推行內(nèi)部控制制度與審計制度，建立專業(yè)的審計機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使審計權(quán)力，防止人為因素的過多干擾，開展定期審計工作，以審計結(jié)果為依據(jù)落實(shí)不同審計人員的職責(zé)，促使內(nèi)部審計工作實(shí)現(xiàn)公平公正，才能真實(shí)表現(xiàn)公司的財務(wù)狀況，同時有利于及時提醒保險公司的工作人員，達(dá)到審計目的。進(jìn)入新的歷史時期以來，保險公司也可以引進(jìn)新型激勵機(jī)制，以此激發(fā)全體員工的工作熱情，也可以及時掌握出現(xiàn)的風(fēng)險并采取有效應(yīng)對策略。

篇(5)

1 我國醫(yī)保合作的幾種模式

我國醫(yī)保合作的模式主要有4種：第1種模式是保險公司獨(dú)立建立定點(diǎn)醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)，即由保險公司根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求，選擇一家或數(shù)家醫(yī)院作為參保人群的定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)提供機(jī)構(gòu)，即“獨(dú)立模式”。第2種模式是保險公司聯(lián)合建立定點(diǎn)醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)，由一個地區(qū)保險行業(yè)組織或多家保險公司聯(lián)合形成“管理聯(lián)盟”，由“管理聯(lián)盟”來選擇醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)作為定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)點(diǎn)，“管理聯(lián)盟”負(fù)責(zé)保險公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的協(xié)作與管理。第3種模式是遠(yuǎn)離于保險行業(yè)的健康管理組織。第4種模式是介于保險行業(yè)與醫(yī)療服務(wù)提供者之間的健康管理組織，通過“學(xué)會”、“協(xié)會”等形式主動探討和接觸保險業(yè)，力圖在未來的中國保險健康管理市場方面走出一條新路。

在上述醫(yī)保合作的幾種模式中，第1種模式和第2種模式實(shí)際上是商業(yè)健康保險公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)采用協(xié)議合作的形式介入到醫(yī)療服務(wù)環(huán)節(jié)，通過影響病人對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的選擇來控制醫(yī)療成本，進(jìn)而通過對投保人降低保險費(fèi)率和提供高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)來加強(qiáng)競爭力，以此實(shí)現(xiàn)商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)的良性循環(huán)和增長，這是一種協(xié)議型醫(yī)保合作。

第3種模式中商業(yè)健康保險機(jī)構(gòu)介入的程度較低，一般不會成為我國商業(yè)健康保險發(fā)展的主流，故在本文中不作重點(diǎn)討論；第4種模式中所謂的“第三方健康管理機(jī)構(gòu)”已經(jīng)不是一個純粹的商業(yè)健康保險機(jī)構(gòu)，而是一個醫(yī)療服務(wù)提供者和健康保險提供者的一個結(jié)合體，對醫(yī)療服務(wù)資源有一定程度的控制力，實(shí)際上與國外由大型醫(yī)療服務(wù)供給機(jī)構(gòu)直接提供健康保險服務(wù)很接近，也是一種管理式醫(yī)療組織。

這種類型的組織要么借助外部醫(yī)療體系的資源來提供一定的醫(yī)療服務(wù)，如此則與協(xié)議型醫(yī)保合作接近；要么擁有自己的醫(yī)療服務(wù)資源，可以直接提供一定的醫(yī)療服務(wù)；或者兩種情形兼而有之。在后一種情況下，從某個層面上來講，這種醫(yī)保合作模式與由保險公司采用收購或股權(quán)形式介入醫(yī)院管理，或者與由保險公司直接投資建立醫(yī)療保險服務(wù)機(jī)構(gòu)，形成對醫(yī)療服務(wù)管理的強(qiáng)力控制，可以將這一類型稱為股權(quán)型醫(yī)保合作。醫(yī)保一體化(醫(yī)保合作)可以有以下3種形式：①是協(xié)議合作，②是以收購或參與股權(quán)形式介入醫(yī)院管理，③是籌建保健診所。在本文隨后的討論中，將第②種和第③種形式歸于股權(quán)型合作模式，從而將整個醫(yī)保合作分為兩種模式：協(xié)議型模式和股權(quán)型模式。

2 協(xié)議型模式與股權(quán)型模式在我國的可行性

2.1協(xié)議型醫(yī)保合作模式

醫(yī)保合作的實(shí)質(zhì)，就是將醫(yī)療保險產(chǎn)業(yè)鏈的價值與風(fēng)險在醫(yī)療服務(wù)提供者與商業(yè)健康保險提供者之間進(jìn)行配置(見圖1)。在醫(yī)療保險產(chǎn)業(yè)價值鏈中，醫(yī)療機(jī)構(gòu)與保險機(jī)構(gòu)能根據(jù)各自的專業(yè)優(yōu)勢和議價能力進(jìn)行分享。當(dāng)然，收益與風(fēng)險是成正比的，分享的潛在價值越大，承擔(dān)的潛在風(fēng)險越大。

在傳統(tǒng)的醫(yī)保關(guān)系中，保險公司的健康保險供給與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)供給是彼此獨(dú)立的，醫(yī)療機(jī)構(gòu)采用的是按服務(wù)收費(fèi)制(fee for senice)。在協(xié)議型醫(yī)保合作模式中，保險公司通過與醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，加強(qiáng)了與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的合作，其行為從“保險功能”介入到“管理功能”，甚至“病人治療”。

但是這種情況在我國現(xiàn)有的醫(yī)療衛(wèi)生體制下，很難達(dá)到較好的效果。因?yàn)楸ｋU公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議后，或多或少都會對醫(yī)療服務(wù)的提供進(jìn)行一定程度的考核，從而對醫(yī)療服務(wù)提供者的行為形成一定的制約。這種制約會不可避免地觸及到醫(yī)療服務(wù)提供者的利益。問題的關(guān)鍵就在于，在簽訂協(xié)議之后，醫(yī)療服務(wù)提供者的綜合利益有沒有增加的可能。如果沒有這種可能，就很難達(dá)成長期有效的合作。

2.1.1 保險公司不是強(qiáng)力購買者

在城市，政府積極推進(jìn)社會醫(yī)療保險；在農(nóng)村，大力推進(jìn)新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險。加上原有的公費(fèi)醫(yī)療和勞保等醫(yī)療保障，以及城鄉(xiāng)居民的保險意識較低所引致的商業(yè)健康保險的較低購買率，導(dǎo)致我國商業(yè)健康保險的覆蓋率非常低(見圖2)。保險公司所掌握的重要資源——投保人作為潛在“病人”，其數(shù)量十分有限，對醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)的吸引力較弱。保險公司不是強(qiáng)力購買者，其議價能力較低。

2.1.2 醫(yī)療服務(wù)提供者有很強(qiáng)的議價能力

我國的衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)提供以政府所辦的公立醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)(公立醫(yī)院)占主導(dǎo)地位，民營醫(yī)院只占很小的比重，公立醫(yī)院占有絕大部分醫(yī)療資源，包括病床位數(shù)、醫(yī)生數(shù)量、醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療技術(shù)、財政支持等(見表1)，公立醫(yī)院對醫(yī)療資源的控制甚至涉及到藥品供給。

此外，一般居民在患病尤其是在患重大疾病或者急診的時候，往往對醫(yī)療服務(wù)的價格不敏感，由于信息的不對稱，患者也很難對醫(yī)療服務(wù)的價格進(jìn)行比較，或者已經(jīng)有了各種醫(yī)療保障，即使不能證明民辦醫(yī)療機(jī)構(gòu)等其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)一定會比較差，但也很難證明公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)一定比較差，患者一般認(rèn)為大型醫(yī)院(主要是公立醫(yī)院)提供的醫(yī)療服務(wù)水平會較高，由于普遍采用ffs制度，患者很少會因?yàn)閮r格而愿意降低接受醫(yī)療服務(wù)的水平(即使這只是一種主觀錯覺)。

以上種種原因，使得“病人”客戶日益向這些機(jī)構(gòu)集中(見圖3)，保險公司由于掌握的“病人”客戶比較少，對公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療行為很難形成有效的約束，公立醫(yī)院在中國已經(jīng)居主宰地位。因而，以公立醫(yī)院為主的我國衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)提供體系在醫(yī)保合作中具有極強(qiáng)的議價能力。

2.1.3 在協(xié)議型醫(yī)保合作模式中，醫(yī)保合作協(xié)議實(shí)際上是對醫(yī)療保險產(chǎn)業(yè)價值鏈的分配，醫(yī)保合作雙方在獲取各自收益的同時也各自承擔(dān)一定的風(fēng)險，并且收益與風(fēng)險正相關(guān)(見圖4)

雖然有些醫(yī)療機(jī)構(gòu)在競爭壓力下有向保險功能延伸的趨勢，但是由于我國以公立醫(yī)院為主的醫(yī)療服務(wù)提供體系過于強(qiáng)大的實(shí)力，醫(yī)療服務(wù)提供者(醫(yī)院)可以依靠其強(qiáng)勢地位獲取無風(fēng)險收益，從而有抵制合作的動力。協(xié)議型的醫(yī)保合作極有可能會減少醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)的整體利益，使得理論上的醫(yī)保合作“雙贏”在現(xiàn)實(shí)中變?yōu)樯虡I(yè)健康保險公司的“單羸”而無法實(shí)現(xiàn)。

2.2 股權(quán)型醫(yī)保合作模式

不管是保險公司控制醫(yī)療機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)醫(yī)保一體化，還是醫(yī)療機(jī)構(gòu)控制保險機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)醫(yī)保一體化，在兩種可能中，有一個共同點(diǎn)，就是有股權(quán)的合作，即有醫(yī)療資本與保險資本的合并與重組。但是，這種合并與重組在我國也面臨重重困難。

2.2.1 受保險法的規(guī)定限制

我國2003年頒布的新修訂的《保險法》第一百零五條規(guī)定：保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)。正是這種類法律規(guī)定的限制，保險資本一般不能與醫(yī)療資本融合。對于醫(yī)療資本來講，也面臨這樣一道障礙。從我國的保險實(shí)踐來看，目前還沒有保險資本與醫(yī)療資本融合的實(shí)例。現(xiàn)有的醫(yī)保合作僅僅停留在協(xié)議合作層次。

2.2.2 受醫(yī)療機(jī)構(gòu)本身特點(diǎn)的限制

我國的醫(yī)療機(jī)構(gòu)相對分散，擁有完善的醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)的大型醫(yī)療機(jī)構(gòu)幾乎沒有。由于各級醫(yī)院管理體制不一樣，醫(yī)療資源分散且不能共用，在造成醫(yī)療資源浪費(fèi)的同時，導(dǎo)致單獨(dú)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)與保險公司股權(quán)合作的競爭能力有限，不能為客戶提供的醫(yī)療服務(wù)。如果沒有便利的醫(yī)療服務(wù)，也就是在醫(yī)療可及性方面有缺陷，將極大地降低對投保人的吸引力。如果想扭轉(zhuǎn)這樣一種局面，就只能采取保險公司與醫(yī)院逐一分別進(jìn)行股權(quán)合作，這就會增大醫(yī)保一體化的成本，同時也導(dǎo)致體系內(nèi)部的競爭，從而可能衍生其他的一些問題。

或者先通過由大型醫(yī)院牽頭，組建大型醫(yī)療集團(tuán)，然后與保險公司股權(quán)合作，但是這種做法短期內(nèi)很難實(shí)現(xiàn)，另外還涉及到地區(qū)醫(yī)療資源的壟斷問題，由于可能不利于醫(yī)療行業(yè)的良性競爭和發(fā)展，從而得不到大力地推動。例如廣州市在越秀區(qū)衛(wèi)生局地提議下，將中山一院作為龍頭，整合區(qū)級醫(yī)院及社區(qū)醫(yī)院，在越秀區(qū)建立一個綜合性的醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)，改變以前社區(qū)醫(yī)療低覆蓋、低水平的現(xiàn)狀。如果這種網(wǎng)絡(luò)建立起來，就基本具備醫(yī)保一體化的先決條件，但是對這種做法也有不同的看法，有人擔(dān)心三甲醫(yī)院通過擴(kuò)張?zhí)嵘诘貐^(qū)醫(yī)療整體水平的同時也會加速醫(yī)療費(fèi)用的上漲，有人擔(dān)心過度的醫(yī)療資源集中可能導(dǎo)致不公平的競爭，甚至影響到政府的醫(yī)療衛(wèi)生政策取向。這些不同的看法或多或少會阻滯大型醫(yī)療集團(tuán)的組建和擴(kuò)張。

2.2.3 獨(dú)立有效的評估和監(jiān)管缺失

即使?jié)M足第一和第二項(xiàng)條件，醫(yī)保一體化得以實(shí)施，但是如果沒有獨(dú)立有效的評估和監(jiān)管，醫(yī)療保險服務(wù)的買賣雙方即投保人和醫(yī)療保險服務(wù)供給者就可能形成新的信息不對稱，這種體制能否真正實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的有效控制，能否真正增進(jìn)投保人福利，能否真正改進(jìn)社會福利等，都將變得無法確定。

如果沒有這種有效的評估和監(jiān)管制度，由于具有專業(yè)技術(shù)力量的保險公司和有豐富醫(yī)療資源的醫(yī)院具有某種稀缺性，市場進(jìn)入門檻會不斷抬高，從而可能產(chǎn)生新的壟斷性利益集團(tuán)。這與當(dāng)前我國大力構(gòu)建和諧社會的政策取向是不一致的。

3 推動醫(yī)保合作的措施

從上述分析可得出這樣一個簡單結(jié)論，不論是協(xié)議型醫(yī)保合作還是股權(quán)型醫(yī)保合作，在現(xiàn)有的條件下都很難在我國得到發(fā)展，醫(yī)保合作對商業(yè)健康保險發(fā)展的推動也就變得遙遙無期了，要充分發(fā)揮醫(yī)保合作對商業(yè)健康保險的推動作用，就必須采取一些必要的措施來改善醫(yī)保合作的環(huán)境條件。

3.1 盡快確定我國醫(yī)改方向和政策

由于商業(yè)健康保險與社會基本醫(yī)療保險在某種程度上的競爭性，早日確定我國醫(yī)改方向及政策，可以為商業(yè)健康保險的發(fā)展指明方向，增強(qiáng)對商業(yè)健康保險發(fā)展前景的預(yù)期，增強(qiáng)社會資本對商業(yè)健康保險產(chǎn)業(yè)的投資信心。

商業(yè)健康保險雖然是社會保障體系的重要組成部分，但其重要性究竟有多大，與各國社會醫(yī)療保障體制及水平密切相關(guān)，商業(yè)健康保險要有機(jī)地嵌入到整個社會保障體系當(dāng)中，不可能獨(dú)立于其他保障形式的發(fā)展而發(fā)展。國內(nèi)關(guān)于商業(yè)健康保險發(fā)展前景的論述很多，但大都是基于靜態(tài)分析，而事實(shí)上，我國的醫(yī)改即使到今天也不是很明朗，這在某種程度上增加了未來商業(yè)健康保險發(fā)展的不確定性，影響到社會資源對商業(yè)健康保險的配置。

3.2 修改保險法規(guī)鼓勵商業(yè)健康保險發(fā)展

例如在保險資金的運(yùn)用方面，放寬保險資金對醫(yī)療服務(wù)的投資，在保險公司的組織形式上，允許醫(yī)保一體化的“醫(yī)保集團(tuán)”參與市場競爭。此外，保險監(jiān)管部門還要與相關(guān)部委加強(qiáng)溝通，對商業(yè)健康保險發(fā)展所涉及到的法律障礙，尤其是關(guān)系到醫(yī)保合作領(lǐng)域的制約，要盡量消除。商業(yè)健康保險發(fā)展包括醫(yī)保合作涉及許多產(chǎn)業(yè)部門和領(lǐng)域，涉及到不同的利益集團(tuán)，正視不同的利益的存在，站在商業(yè)健康保險長遠(yuǎn)發(fā)展的角度，積極加強(qiáng)溝通，盡量達(dá)到合作的雙贏甚至多贏，真正發(fā)揮保險對和諧社會構(gòu)建的重要作用，發(fā)揮其社會管理功能。

3.3 增加商業(yè)健康保險的吸引力，增強(qiáng)保險公司的議價能力

要加大保險公司的議價能力，就必須增加保險公司的客戶(投保人)數(shù)量——“病人”。具體措施包括：改進(jìn)商業(yè)健康保險的稅收優(yōu)惠政策、采取措施提高居民保險意識等。在稅收優(yōu)惠方面，在稅率、稅基設(shè)計上將健康保險區(qū)別于其他險種；對小規(guī)模保險公司予以稅收優(yōu)惠；對健康保險購買者實(shí)行稅收扣減政策；建立減免個人購買商業(yè)健康保險所得稅的積極有效機(jī)制。

2005年我國商業(yè)健康保險覆蓋率只有7.6%，大部分居民的醫(yī)療保障嚴(yán)重缺失不足，70.3%的居民沒有任何醫(yī)療保障，居民的保險意識低是一個不爭的事實(shí)。加強(qiáng)對居民保險知識的普及教育，利用稅收優(yōu)惠等調(diào)動居民對保險消費(fèi)的熱情都可以較好地提升居民的保險意識。

此外，保險公司也應(yīng)該努力提升健康保險產(chǎn)品開發(fā)和營銷的能力。保險公司對健康保險產(chǎn)品的開發(fā)和營銷等工作都要在相關(guān)法律法規(guī)的指引下，結(jié)合醫(yī)保合作的特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整。同時，保險公司應(yīng)該工作重心放到對投保人健康的全過程管理上來，通過降低索賠率等來降低費(fèi)用支出；改變經(jīng)營理念，組建專業(yè)的健康保險銷售隊(duì)伍，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的健康管理服務(wù)。

3.4 建立獨(dú)立有效的健康保險評估機(jī)制

醫(yī)保合作中醫(yī)院處于強(qiáng)勢地位，醫(yī)療信息嚴(yán)重不對稱，而且醫(yī)療機(jī)構(gòu)相互之間信息不共享，加大了保險公司收集基本數(shù)據(jù)的難度，影響到保險公司的產(chǎn)品開發(fā)的準(zhǔn)確性，并且不利于保險公司對醫(yī)療服務(wù)環(huán)節(jié)的介入管理。

形成醫(yī)保合作之后，投保人的信息不利地位并沒有明顯的改善。由于信息的缺失，投保人依然很難在眾多的醫(yī)療保險供給商之間進(jìn)行選擇。引入獨(dú)立的健康保險評估，定期進(jìn)行監(jiān)測，提供公共信息，對醫(yī)療保險服務(wù)提供的費(fèi)用成本和質(zhì)量進(jìn)行比較，有利于投保人的購買選擇，規(guī)避信息不對稱；有利于保險公司客觀評估不同醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)差異，并進(jìn)行選擇。

篇(6)

關(guān)鍵詞：商業(yè)健康保險費(fèi)率厘定風(fēng)險控制專業(yè)化經(jīng)營

中國保監(jiān)會在2000年頒發(fā)的42號文件中對商業(yè)健康保險作了這樣的陳述：按保險責(zé)任，健康保險分為疾病保險、醫(yī)療保險、收入保障保險。疾病保險指以疾病發(fā)生為給付條件的保險；醫(yī)療保險是指以約定的醫(yī)療費(fèi)用為給付條件的保險；收入保障保險是指以因意外傷害、疾病導(dǎo)致收入中斷或減少為給付條件的保險。

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展和人民生活水平不斷提高，人們對健康越來越重視，以“人的健康”為保險標(biāo)的的健康保險，存在巨大的發(fā)展空間。據(jù)專家預(yù)測，我國健康險2004到2008年間的市場規(guī)模約為1500億元到3000億元，而2003年健康險的保費(fèi)收入不到300億元，發(fā)展空間之大令人吃驚。如何探索中國商業(yè)健康保險的發(fā)展之路，成為眾多保險學(xué)者關(guān)注的一個熱點(diǎn)問題。

一、國內(nèi)商業(yè)健康保險的現(xiàn)狀及問題

上世紀(jì)80年代初，原中國人民保險公司開始在國內(nèi)部分地區(qū)試辦商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)，1996年以城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的推出為契機(jī)，健康險業(yè)務(wù)全面展開，各公司在原有的重大疾病保險和附加住院醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步開發(fā)出住院津貼保險、住院費(fèi)用保險和高額醫(yī)療費(fèi)用保險等一系列健康險產(chǎn)品。據(jù)國家統(tǒng)計局和中國保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，健康險的保費(fèi)收入已從1997年的13.6億元增長到2002年的104.1億元（見表1）。誘人的數(shù)字背后，卻是一個效益不容樂觀的市場。目前，各家公司健康險的平均賠付率都較高，個別公司甚至達(dá)到、超過100%。

綜觀國內(nèi)健康保險市場，存在的主要問題有：

產(chǎn)品差異小。盡管目前市場上商業(yè)健康險險種已超過300個，但整體上講，產(chǎn)品差異性不大，主要是重大疾病定額給付保險、住院醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償性保險和住院津貼等幾類，而高額醫(yī)療費(fèi)用保險、收入損失保險、長期護(hù)理保險、綜合醫(yī)療保險以及專項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)等在國外很普遍的險種幾乎是空白。顯然，健康險經(jīng)營的效益不佳使保險公司對開發(fā)新險種望而卻步，而各家公司也未能在產(chǎn)品差異性上體現(xiàn)出自身的核心競爭力。

健康險產(chǎn)品在費(fèi)率厘定上缺乏科學(xué)性，存在很大的風(fēng)險隱患。從精算角度來看，健康險產(chǎn)品的定價基礎(chǔ)是疾病發(fā)生率、疾病恢復(fù)率和醫(yī)療費(fèi)用率，此外，不同地區(qū)的疾病發(fā)生情況和醫(yī)療費(fèi)用水平不同，一個地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)不一定適合另外一個地區(qū)。我國健康險全面開展只有不足10年時間，保險公司積累的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)不足，精算定價中的通常做法是借用外國的數(shù)據(jù)并加以修改，這樣測試出來的費(fèi)率必然存在較大的誤差。再者，目前國外健康險多為短期品種，長期險種幾乎全部采用不保證保險費(fèi)的設(shè)計，而目前國內(nèi)的同類產(chǎn)品基本上都保證續(xù)保且保證保險費(fèi)。隨著社會和醫(yī)學(xué)的發(fā)展，疾病的種類和發(fā)生情況也會有所變化，目前保險公司這種不考慮健康險產(chǎn)品設(shè)計時長期風(fēng)險的做法確實(shí)存在很大的風(fēng)險隱患。

保險公司的風(fēng)險管控能力薄弱。保險公司在經(jīng)營過程中，對健康險的風(fēng)險控制能力十分薄弱，特別是難以控制醫(yī)療費(fèi)用支出。健康險不同于普通壽險，它涉及保險人、被保險人和醫(yī)療機(jī)構(gòu)三方。目前，保險公司和醫(yī)院之間沒有經(jīng)濟(jì)上的共擔(dān)機(jī)制，無法做到風(fēng)險共擔(dān)、利益共享。保險公司難以介入醫(yī)療服務(wù)選擇的過程中，無法認(rèn)定醫(yī)療服務(wù)內(nèi)容的合理性，也就無法控制醫(yī)療費(fèi)用的支出。而醫(yī)院由于無需承擔(dān)任何風(fēng)險，在自身利益的驅(qū)動下，任意增加醫(yī)療費(fèi)用、延長住院時間、虛報醫(yī)療費(fèi)現(xiàn)象時有發(fā)生，造成保險公司賠付數(shù)額增大。而保險公司尚未建立專門的健康險核保核賠制度，難以控制逆選擇和道德風(fēng)險的發(fā)生。

這些問題的存在，歸根到底是由于專業(yè)化程度較低造成的。專業(yè)人才匱乏，產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)落后，風(fēng)險控制能力薄弱，造成賠付率上升，盈利能力下降，直接影響到保險公司經(jīng)營健康險的積極性和信心。

二、大力發(fā)展商業(yè)健康保險的對策建議

如何對癥下藥，使商業(yè)健康保險突破瓶頸大力發(fā)展呢？筆者認(rèn)為可以采取以下措施：

1.國家應(yīng)進(jìn)一步明確社會保險和商業(yè)保險的界限

因?yàn)椋话銇碚f，社會保險只負(fù)責(zé)基本的醫(yī)療保險，我國屬于發(fā)展中國家，國家財力非常有限，補(bǔ)充醫(yī)療保險應(yīng)交給商業(yè)保險公司來經(jīng)營和運(yùn)作；我國商業(yè)保險公司一直是經(jīng)營商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險的主體機(jī)構(gòu)，經(jīng)驗(yàn)最豐富，具有人才和技術(shù)優(yōu)勢；根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，社會保險部門、保險公司、行業(yè)內(nèi)部等都可以經(jīng)營健康險，多個部門同時經(jīng)營，各自只注重自己的利益，容易政出多頭，不利于管理，也不利于收集數(shù)據(jù)，不利于精算定價和產(chǎn)品研發(fā)等。

2.國家要給予商業(yè)健康保險更多的優(yōu)惠政策

根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》和《財政部關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》等法規(guī)和文件的規(guī)定，企業(yè)年金保險和補(bǔ)充醫(yī)療保險都有了一些列支渠道和相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，但仍不足以對商業(yè)健康保險的發(fā)展產(chǎn)生很大的推動作用，因?yàn)閷?jīng)濟(jì)效益較好，有能力辦理補(bǔ)充醫(yī)療保險的企業(yè)來說，允許的列支比例太小；社會基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險未覆蓋的人群，如城鎮(zhèn)職工家屬、城市流動人口、自由職業(yè)者、學(xué)生、農(nóng)村人口等，沒有規(guī)定明確的列支渠道，也沒有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策；公眾個人投保商業(yè)健康保險沒有給予稅收減免。如果國家能給予上述優(yōu)惠政策，必將迅速推動和促進(jìn)商業(yè)健康保險的發(fā)展。

3.要在保險公司與各相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)之間建立“風(fēng)險共擔(dān)、利益共享”機(jī)制

在保險公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)之間建立這種雙贏機(jī)制，會帶來諸多有利條件。第一，有利于集合衛(wèi)生部門、社保部門、保險公司等相關(guān)部門的數(shù)據(jù)，共同建立各類數(shù)據(jù)庫，如投保人數(shù)據(jù)庫、疾病數(shù)據(jù)庫、醫(yī)療費(fèi)用數(shù)據(jù)庫、患者（或被保險人）數(shù)據(jù)庫、藥品數(shù)據(jù)庫等。充分共享的數(shù)據(jù)信息，既便于管理，又便于服務(wù)，更重要的是，全面的信息和數(shù)據(jù)，便于產(chǎn)品的研究和開發(fā)，因?yàn)槿狈?jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)是制約商業(yè)健康保險產(chǎn)品研發(fā)的重要因素之一；第二，可以有效防范道德風(fēng)險，減少諸如客戶在投保時不如實(shí)告知、住院醫(yī)療費(fèi)用單據(jù)作假等問題，還可以杜絕或減少醫(yī)患合謀、醫(yī)院單獨(dú)作假“謀取”保險公司利益等行為。

4.加大宣傳力度，提高公眾保險意識

目前，我國商業(yè)健康保險發(fā)展較慢，除了保險公司經(jīng)營管理方面的原因外，也確實(shí)存在公眾保險意識不強(qiáng)的問題。目前我國居民儲蓄存款高達(dá)11萬億元，其中相當(dāng)大的比例是用來防病養(yǎng)老的，但一般公眾都選擇存銀行，而不選擇購買保險，這是公眾保險意識很弱的一個明顯表現(xiàn)，但其原因歸根到底還是保險公司宣傳不到位的問題。所以，加大宣傳力度，提高公眾保險意識是目前發(fā)展商業(yè)健康保險的當(dāng)務(wù)之急。

5.加強(qiáng)行業(yè)自律，制止不正當(dāng)競爭

在團(tuán)體健康險的展業(yè)中，過去有些壽險公司在與其他公司競爭時，往往采用向投保單位領(lǐng)導(dǎo)層贈送高額保單、返還高比例手續(xù)費(fèi)、贈送汽車等貴重物品等手段來搶業(yè)務(wù)，企業(yè)年金保險的競爭中，采取“零管理費(fèi)”承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，這些自殺式的不正當(dāng)競爭行為，不僅攪亂了市場，而且也損害了保險公司的自身利益。只有加強(qiáng)行業(yè)自律，規(guī)范市場行為，才能維持商業(yè)健康險業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

6.積極進(jìn)行商業(yè)健康保險專業(yè)化運(yùn)作的探索

健康保險與一般的壽險險種相比，至少有兩點(diǎn)不同之處：一是經(jīng)營健險技術(shù)含量高、管理要求高。比如健康保險的精算，除了要考慮死亡率、利息率和費(fèi)用率三個因素外，還要考慮疾病發(fā)生率、傷殘發(fā)生率、醫(yī)療價格、地區(qū)差異等。再如健康保險的管理不僅涉及到核保、核賠、財務(wù)、人事管理，還包括醫(yī)務(wù)管理、健康管理等；二是健康保險覆蓋面廣，涉及人群多。所以，健康險領(lǐng)域?qū)ΡｋU公司的專業(yè)化要求是很高的，結(jié)合中國的實(shí)際情況，可以進(jìn)行的探索有：

目前各家公司應(yīng)盡快采取在公司內(nèi)部設(shè)立專門的健康險事業(yè)部或建立專業(yè)子公司的經(jīng)營模式。由于健康險業(yè)務(wù)的專業(yè)性、技術(shù)性和復(fù)雜性，保險公司要對其進(jìn)行專業(yè)化管理，即在數(shù)據(jù)的收集和積累、產(chǎn)品定價、利潤核算、風(fēng)險評估方法、理賠管理、客戶服務(wù)內(nèi)容及方式以及與醫(yī)院合作等方面建立相應(yīng)的經(jīng)營手段和風(fēng)險管理方式。在管理體系上，健康險事業(yè)部或子公司應(yīng)有獨(dú)立的產(chǎn)品開發(fā)部門，負(fù)責(zé)市場調(diào)研、險種開發(fā)設(shè)計、費(fèi)率厘定、條款擬定；業(yè)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)核保理賠、保全等業(yè)務(wù)規(guī)則的制訂、實(shí)施、檢查以及與醫(yī)院的合作和管理；有市場推動部，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的市場推動、激勵、銷售的策劃、人員的培訓(xùn)以及輔助銷售渠道的開拓。這樣，既有利于專業(yè)化管理，又可以共享資源，能提高經(jīng)營者的積極性。

隨著中國商業(yè)健康保險市場的不斷成熟，應(yīng)積極探索成立專業(yè)性健康保險公司的可能性。這種模式可以使公司將全部精力用于健康險業(yè)務(wù)的經(jīng)營，在經(jīng)營方式、風(fēng)險控制方法、精算體系、保險公司和醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的處理、產(chǎn)品設(shè)計與定價、產(chǎn)品營銷等方面進(jìn)行更加專業(yè)化的研究和嘗試，推動健康險業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展，進(jìn)而提升我國健康保險行業(yè)的專業(yè)化水平。另外，專業(yè)健康保險公司的設(shè)立，將有效促進(jìn)健康保險市場的競爭，刺激原有保險公司加快健康險體系的改造，也有利于與國際保險業(yè)接軌，提升我國健康保險行業(yè)的經(jīng)營水平。因此，在條件成熟的前提下，應(yīng)鼓勵商業(yè)保險公司獨(dú)資成立、或與外資公司合資成立專業(yè)健康保險公司，這是促進(jìn)商業(yè)健康保險快速發(fā)展的捷徑之一。

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篇(7)

關(guān) 鍵 詞:商業(yè)健康保險;專業(yè)化經(jīng)營;醫(yī)療保障制度;賠付率;發(fā)展空間

中圖分類號:F840-684文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-3544（2006）04-0063-03

一､我國商業(yè)健康保險的發(fā)展空間

一個國家商業(yè)健康保險的經(jīng)營和發(fā)展與該國醫(yī)療保障制度密切相關(guān),從理論上說,一個國家的公共醫(yī)療保障制度,即國家醫(yī)療保障制度和社會醫(yī)療保障制度，對商業(yè)健康保險會產(chǎn)生一定的“擠出效應(yīng)”｡但實(shí)踐表明,即使在公共醫(yī)療保障制度保障水平較高的國家和地區(qū),也仍存在商業(yè)健康保險的發(fā)展空間｡

1.國家醫(yī)療保障制度｡在國家醫(yī)療保障制度安排下,國家通過財政預(yù)算撥款作為醫(yī)療保險資金的主要來源,為國民提供幾乎是免費(fèi)的醫(yī)療保障,如英國､加拿大｡從理論上說,實(shí)行國家醫(yī)療保障制度的國家,由于公共醫(yī)療保障制度對商業(yè)健康保險的“擠出效應(yīng)”,該國的商業(yè)健康保險將受到很大程度的抑制｡但由于國家醫(yī)療保障制度提供的服務(wù)質(zhì)量不高､等待期長等缺陷,許多國民在國家免費(fèi)提供的醫(yī)療保障之外還另外購買商業(yè)健康保險,以提高其健康保障水平｡例如,加拿大實(shí)行國家醫(yī)療保障制度,國民享受免費(fèi)的醫(yī)療保險,但商業(yè)健康保險保費(fèi)收入仍然占壽險保費(fèi)總收入的22%左右｡

2.社會醫(yī)療保障制度｡在社會醫(yī)療保障制度安排下,通過立法強(qiáng)制實(shí)施,保險基金主要來自雇主和雇員,國家財政給予補(bǔ)貼,如德國､日本､臺灣地區(qū)｡在社會醫(yī)療保障制度安排下,社會醫(yī)療保險雖然覆蓋面廣,但往往保障水平不高,商業(yè)健康保險仍然存在很大的發(fā)展空間｡

3.商業(yè)健康保險制度｡在這種健康保障制度安排下,政府只為特定人群(如老年人､殘疾人､低收入者､軍人)提供醫(yī)療保障,其他人群通過購買商業(yè)健康保險提供醫(yī)療保障｡如美國,美國的醫(yī)療保險制度是一種政府健康保險計劃､私營健康保險計劃和管理型醫(yī)療保險的結(jié)合體｡除了老人和一些特殊群體,大多數(shù)美國人主要依靠雇主和(或)雇員本人購買的商業(yè)健康保險來提供醫(yī)療保障｡美國是典型的以推行商業(yè)健康保險為主的國家,商業(yè)醫(yī)療保險覆蓋人群超過總?cè)丝诘?0%,商業(yè)健康保險保費(fèi)收入約占人壽保險總保費(fèi)的20%｡

由此可見,無論是在實(shí)行國家醫(yī)療保障制度或是社會醫(yī)療保險制度的國家,還是以實(shí)行商業(yè)健康保險制度為主導(dǎo)的國家,商業(yè)健康保險都存在較大的發(fā)展空間,其在壽險總保費(fèi)收入中的占比通常高于20%｡

我國的商業(yè)健康保險同樣具有巨大的發(fā)展空間,據(jù)中國保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù),2005年全國人身險保費(fèi)收入3697億元,健康保險費(fèi)收入只有307億元｡如果我國的商業(yè)健康保險能達(dá)到壽險的20%,按2005年的壽險保費(fèi)計算,商業(yè)健康保險費(fèi)收入將達(dá)到739億元,可見我國商業(yè)健康保險的發(fā)展?jié)摿薮?#65377;

二､我國商業(yè)健康保險的經(jīng)營狀況及其國際差距

(一)我國專業(yè)健康保險公司的經(jīng)營狀況

2003年,保監(jiān)會出臺《關(guān)于加快健康險發(fā)展的指導(dǎo)意見的通知》,提出健康保險專業(yè)化經(jīng)營的理念,要求保險公司建立專業(yè)化的經(jīng)營組織,引導(dǎo)行業(yè)健康快速發(fā)展｡2004年人保健康､平安健康等五家專業(yè)健康保險公司獲準(zhǔn)籌建,健康保險專業(yè)化經(jīng)營邁出實(shí)質(zhì)性步伐｡2005年以來,人保健康､平安健康､昆侖健康和瑞福德健康四家專業(yè)化健康保險公司先后開業(yè)｡

人保健康提出“健康保障+健康管理”的經(jīng)營理念,即不僅提供事后補(bǔ)償,還將為客戶提供個性化的健康服務(wù),包括健康咨詢､健康維護(hù)､就診管理和診療服務(wù)等,目的在于改善客戶健康狀況,有助于保險公司降低賠付率和產(chǎn)品價格,增強(qiáng)競爭力｡人保健康雖然可以依賴中國人保的強(qiáng)大品牌優(yōu)勢,但由于人保基本沒有經(jīng)營健康保險的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)積累,經(jīng)營難度較大｡

平安健康保險公司將推出第三方管理服務(wù)等新型服務(wù),引入“管理型醫(yī)療”模式｡在產(chǎn)品上將會突破傳統(tǒng)健康險的模式,為客戶提供如眼科與牙科保健､老年看護(hù)等非傳統(tǒng)健康險產(chǎn)品｡平安健康保險公司將充分利用集團(tuán)現(xiàn)有的保險成本優(yōu)勢､渠道優(yōu)勢､綜合服務(wù)優(yōu)勢等,提高健康保險業(yè)務(wù)的盈利能力｡以目前的形勢來看,平安還處于“潛龍未動”狀態(tài),實(shí)力尚未顯示｡

其他專業(yè)健康險公司,昆侖健康和瑞福德健康已通過驗(yàn)收,但其目前核心崗位位置空缺且欠缺專業(yè)人才和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn),也沒有提出讓人刮目相看的“藍(lán)海戰(zhàn)略”,經(jīng)營難度很大｡

據(jù)保險公司的資料顯示,我國各家保險公司經(jīng)營商業(yè)健康險業(yè)務(wù)的綜合賠付率均超過盈利平衡點(diǎn),部分已涉足商業(yè)健康保險的公司也漸生退意,有的甚至已經(jīng)在大規(guī)模地停止商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)并欲逐步全面退出｡

(二)國外健康險的經(jīng)營狀況

與之相對應(yīng),國外眾多的以經(jīng)營健康險為主業(yè)的公司卻取得了不俗的業(yè)績｡2002年,國外共有8家以經(jīng)營健康險為主業(yè)的公司入選《財富》500強(qiáng),這些公司的經(jīng)營狀況為我國健康保險的發(fā)展提供了有益的啟示｡

上述8家主要經(jīng)營商業(yè)健康保險的保險公司的財務(wù)經(jīng)營狀況表明,經(jīng)營健康保險不僅不一定虧本,甚至可以進(jìn)入世界500強(qiáng)｡盡管目前我國有些公司的商業(yè)健康保險經(jīng)營狀況不太好,但這并不意味著商業(yè)健康保險本身就必然經(jīng)營不好,而是我們的風(fēng)險控制能力薄弱｡只要充分借鑒其他國家健康保險經(jīng)營的成功經(jīng)驗(yàn),做好數(shù)據(jù)分析､風(fēng)險控制､產(chǎn)品開發(fā)､客戶服務(wù)､信息系統(tǒng)等基礎(chǔ)性工作,我國的商業(yè)健康保險必將大有可為｡

三､推進(jìn)專業(yè)化經(jīng)營,提高我國保險公司健康險水平

導(dǎo)致我國商業(yè)健康保險發(fā)展困境的關(guān)鍵在于專業(yè)化經(jīng)營的缺乏｡專業(yè)化是健康保險的必由之路,這一點(diǎn)已在保險界形成共識,但如何進(jìn)行專業(yè)化卻是目前最應(yīng)該探討的問題,各保險公司應(yīng)采取綜合措施,不斷推進(jìn)專業(yè)化經(jīng)營,來提高我國保險公司的健康險水平｡

1.要建立專業(yè)化經(jīng)營的組織架構(gòu)｡專業(yè)化經(jīng)營的組織架構(gòu)有多種形式,可以是專業(yè)健康保險公司,也可以是集團(tuán)下的專業(yè)子公司,還可以是公司內(nèi)的一個業(yè)務(wù)管理系列｡事實(shí)上,各種經(jīng)營模式都各有其優(yōu)勢和不足(見表2),沒有適合所有保險公司的標(biāo)準(zhǔn)模式｡保險公司應(yīng)根據(jù)其規(guī)模､發(fā)展目標(biāo)､市場定位和戰(zhàn)略,選擇適合自己的經(jīng)營模式,而且我國各地區(qū)之間發(fā)展不平衡,也應(yīng)該鼓勵市場的多樣性,關(guān)鍵在于賦予所選擇的組織形式充分的技術(shù)開發(fā)､業(yè)務(wù)管理､產(chǎn)品開發(fā)等的權(quán)限和職能,徹底改變健康保險業(yè)務(wù)依附于壽險業(yè)務(wù)的狀況｡

2.要建立專門的核保和核賠體系｡鑒于健康保險的風(fēng)險控制特點(diǎn),各保險公司應(yīng)建立專門的健康保險核保和核賠體系;制定和實(shí)施健康保險核保人與核賠人的管理辦法;加快研發(fā)和使用健康保險專用的核保､核賠手冊等專業(yè)技術(shù)工具｡要進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)的力量,著手制定疾病表｡

3.建立專業(yè)化的信息管理系統(tǒng)｡專業(yè)化的信息管理系統(tǒng)不僅是實(shí)現(xiàn)健康保險專業(yè)化運(yùn)作的基礎(chǔ)和平臺,而且對健康保險的風(fēng)險控制和長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要｡傳統(tǒng)的壽險業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)集中解決的是業(yè)務(wù)流程､人機(jī)界面､系統(tǒng)集成等商用系統(tǒng)的共性問題｡由于健康保險業(yè)務(wù)的復(fù)雜性､保險事故發(fā)生的頻繁性,需要有效的過程管控系統(tǒng),單純的業(yè)務(wù)流程管理已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)健康保險的風(fēng)險管控需要｡公司可以通過自主開發(fā)或引進(jìn)信息管理系統(tǒng),建立和完善與健康保險業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信息管理系統(tǒng),特別是完善健康保險的核保､核賠管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析系統(tǒng),滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)的需要｡

4.完善的專業(yè)管理制度體系的建設(shè)｡首先,公司要加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè);其次是要建立專業(yè)的精算體系,注重積累精算數(shù)據(jù),加強(qiáng)精算評估,科學(xué)厘定產(chǎn)品費(fèi)率,防范產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險;最后,還要提升精算師在經(jīng)營管理中的地位與作用｡

5.建立完善的健康保險產(chǎn)品體系｡開發(fā)適合群眾需要的健康保險產(chǎn)品,關(guān)系到保險公司能否在健康保險體系中發(fā)揮其應(yīng)有的作用及發(fā)揮作用的程度;關(guān)系到保險公司能否有效地填補(bǔ)基本健康保險建立后所留下的商業(yè)空間｡隨著保險公司經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的積累和外部條件的逐漸成熟,逐步開發(fā)在保單中增加保證續(xù)保的條款等｡有條件的公司,要積極探討長期護(hù)理保險､失能收入損失保險､全球醫(yī)療保險等險種的開發(fā)｡

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